МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

Манчук Анна Александровна

студентка 3 курса, кафедра экономической кибернетики ВНАУ, г. Винница

E-mail: niuska92@mail.ru

Бурденюк Ирина Ивановна

научный руководитель, к.т.н., доцент ВНАУ, г. Винница

Введение. Построение динамической, основанной на разных формах собственности системы финансово-кредитных учреждений, ориентированной на коммерческий успех является главным условием построения полномасштабных рыночных экономических отношений. Необходимость анализа и оценки величины рисков банковского сектора возникает вследствие наличия четкой взаимосвязи между состоянием банковской системы и экономическим ростом страны.

Постановка проблемы. Один из важнейших принципов банковского кредитования состоит в том, что предоставленный кредит должен быть возвращен в четко обусловленные в кредитном договоре сроки. Соблюдение этого принципа является залогом успешного функционирования коммерческого банка. При предоставлении любого займа перед банком возникает проблема неопределенности того, будет ли он возвращен своевременно, и больше того, будет ли он возвращен вообще. Отсюда следует, что основной задачей банка при предоставлении займа есть превращения неопределенности в риск и его детальный анализ.

Анализ последних исследований и публикаций. Анализ основных аспектов обеспечения финансовой устойчивости финансово-кредитных учреждений, в частности банков, и их роли в рыночной экономической системе посвященные работы многих ведущих украинских ученых: М.Д. Алексеєнко, В.В. Витлинского, О.Д.Василика, Т.Т. Ковальчука, А.А. Пересады, Л.О. Примостка, М.И. Савлука, О.И. Ястремского; русских ученых: Л.Г. Батракова, В.В. Иванова, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Панова, О.С. Стоянова, Е.Б. Ширинской, В. Э. Черкасова.

Цель исследования состоит в изучении понятия кредитного риска и методов управления кредитными рисками банков.

Основные результаты исследования. Под кредитным риском обычно понимают риск невыполнения заемщиком начальных условий кредитной сделки, т.е. невозвращение (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установлении договором сроки [3].

Кредитный риск –это вероятность полной или частичной потери стоимости активов банка в результате неспособности контрагентов (заемщиков) выполнять свои обязательства или недополучение дохода на вложенный капитал вследствие влияния разнообразных факторов. При этом различают “индивидуальный кредитный риск” и “портфельный кредитный риск”.

Индивидуальный кредитный риск представляет собой вероятность отрицательного изменения стоимости активов банка в результате неспособности контрагента (заемщика) выполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы кредита согласно срокам кредитного соглашения и вследствие влияния разных факторов. Портфельный кредитный риск включает всю сумму рисков за конкретными соглашениями[1, с. 12].

Под методом управления банковским кредитным риском понимают совокупность приемов и способов влияния на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.

Выделяют три основных цели управления банковским кредитным риском:

1. Предупреждение риска путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.
2. Поддержка риска на определенном уровне предусматривает соблюдение банком требований относительно уровня риска, который устанавливается центральным банком, а также определяется самим банком согласно собственной рискованной стратегии.
3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, который охватывает комплекс мероприятий прямого влияния на кредитный риск [2].

Для оценки кредитного риска банки используют разные методы. Одни из них построены с использованием больших массивов информации о прошлом опыте кредитования, другие сводятся к анализу информации и сравнении ее с рядом специально определенных критериев.

В последнее время в банках используются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода статистических моделей с целью разработки стандартных подходов определения объективной характеристики заемщиков, нахождения числовых критериев для разделения будущих клиентов на основании предоставленных ими материалов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятная.

Примером такой модели может быть “модель Зета” (Zeta model), разработанная группой американских экономистов и используемая банками при кредитном анализе. Модель предназначена для оценки вероятности банкротства деловой фирмы. Значение ключевого параметру “Z” определяется при помощи уравнения, переменные которого отображают некоторые ключевые характеристики анализируемой фирмы – ее ликвидность, скорость обращения капитала и т.д. Если для данной фирмы коэффициент превышает подготовленную пороговую величину, то фирма зачисляется к разряду надежных партнеров, если же полученный коэффициент ниже критической величины, то финансовое состояние такого предприятия подозрительно и предоставлять кредит ему не рекомендуется.

Пользуясь указанным подходом, американский экономист Альтман предложил уравнение для оценки достоверности банкротства предприятия, которое обратилось в банк за кредитом [3].

Z = 1,2×X₁ + 1,4×X₂ + 3,3×X₃ + 0,6X₄ + 0,99×X₅

Он использовал пять переменных:

Х₁ – отношение оборотного капитала к сумме активов фирмы;

Х₂– отношение нераспределенного дохода к сумме активов;

Х₃– отношение операционных доходов (без учета процентов и налогов) к сумме активов;

Х₄– отношение рыночной стоимости акций фирмы к общей сумме долга;

Х₅– отношение суммы продажи к сумме активов.

Для расчета числовых параметров модели Альтман применил метод множественного дискриминантного анализа. При значении Z, полученном на основании уравнения, меньше 2,8, фирму следует отнести к группе потенциальных банкротов; если значение Z больше 2,8 , то фирме в ближайшей перспективе банкротство не грозит.

Широко используется в западных банках метод кредитного скоринга (credit scoring). Скоринговая модель может использоваться как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушений фирмой условий кредитного договора), так и для отбора потенциальных заемщиков. Модель оценки займа, который предложен американским экономистом Чессером, включала шесть переменных:

Х₁ – отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов;

Х₂ – отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг;

Х₃ – доход до отчисления процентов и налогов к сумме активов;

Х₄ – общая задолженность к сумме активов;

Х₅ – основной капитал к акционерному капиталу;

Х₆ – оборотный капитал к чистой сумме продажи.

Метод скоринга разрешает провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Во французских банках клиент, сделав заявку на заем и заполнив специальную анкету, может получить ответ о возможности предоставления займа на протяжении нескольких минут.

Современная банковская практика сформировала разные системы предупредительных мер относительно уменьшения влияния кредитного риска. Одной из таких предупредительных систем есть страхование, проявление которого происходит через самострахование (формирование и использование резерва на возможные потери за кредитными операциями) и методом внешнего страхования, которое происходит при участии страховых компаний [4].

Сущность внешнего страхования риска заключается в том, что кредитор готов отказаться от части доходов, лишь бы избегнуть риска, т.е. заплатить за снижение уровня риска к минимуму.

В основе самострахования лежит формирование и использование резерва на возможные потери за кредитными операциями. Метод самострахования заключается в накоплении определенного количества финансовых ресурсов, которые при необходимости используются на покрытие возможных потерь за кредитными операциями.

Наиболее распространенным в современных коммерческих банках Украины есть метод самострахования. Тем не менее, применение этого метода связано с возможностью значительных потерь банка, если он сосредоточивает свою деятельность на осуществлении однотипных кредитных операций, а также при ухудшении финансового состояния заемщиков. На основе зарубежного опыта, и учитывая расширение разнообразных банковских операций (факторинг, лизинг, форфейтинг) эффективным методом управления кредитным риском является внешнее страхование.

Страховая практика, опираясь на общие основы кредитного страхования и учитывая особенности обслуживания рисков, которые возникают при осуществимые разных видов кредитных отношений выработала ряд организационных форм внешнего страхования кредитов: страхование потребительских кредитов; страхование товарных кредитов; страхование кредитов под инвестиции; страхование кредитов, выданных под залог.

Законодательством Украины предусмотрено три вида страхования кредитных рисков: страхование кредитов; страхование ответственности заемщика за непогашение кредита; страхование выданных гарантий (поручительств) и принятых гарантий. Международная практика использует значительно больше видов страхования кредитных рисков: страхование товарных кредитов, страхование финансовых (денежных кредитов), страхование недвижимых объектов и предметов ипотеки, переданных в залог и т.п..

Эффективность системы управления кредитным риском банка в значительной степени зависит от качества информационного обеспечения, которое предназначено для сбора, хранения и предоставления кредитной информации разным уровням управления банка.Оптимизациюинформационных потоков может осуществлять информационно-аналитическая служба, которая собирает, обобщает, анализирует информацию, прогнозирует и диагностирует будущую ситуацию [5].

Выводы. Для эффективного управления рисками банк должен обеспечить систематическое осуществление анализа кредитных рисков, направленного на выявление и оценку их величины. Проведение анализа рисков должно базироваться на вышеприведенных методах и охватывать все услуги и процессы банка, предусматривать качественную и количественную оценку соответствующих рисков.

Список литературы:

1. Криклий О. А. Управление кредитным риском банка [Текст] : монография / О. А. Криклий, Н. Г. Маслак.–Суммы : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. –86 с.
2. Олексив И.Б. Методы многомерного финансового анализа в управлении кредитными рисками банка // Финансы Украины. – 2005. – № 1. – С. 96-105.
3. Павлюк С.М. Кредитные риски и управления ими // Финансы Украины (укр.). – 2003. – № 11. – C.105 – 112.
4. Примостка Л.О. Кредитный риск банка: проблемы оценивания и управление // Финансы Украины. – 2004. – № 8. – С.118 – 125.
5. Чехова И.В. Управление рисками в банковской деятельности // Государство и регионы. Серия: Экономика и предпринимательство. – 2006. – № 6. – С.312 – 314.