ФИНАНСОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СОВЕРШАЕМЫЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

FINANCIAL CRIMES COMMITTED USING THE BANKING SYSTEM

Olesya Gucheva

student, Department of financial investigations, M. V. Lomonosov Moscow State University,

Russia, Moscow

Alexander Anishchenko

scientific supervisor, candidate of economic sciences, associate professor of the department, M. V. Lomonosov Moscow State University,

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Данная статья посвящена рассмотрению института финансовых преступлений, совершаемых с помощью банковской системы. Целью исследования является проведение анализа текущих нормативных положений таких преступлениях, оценка конструирования составов уголовным законодательством и выявление надлежащего перечня таких преступлений. Научная новизна статьи проявляется в том, что раннее финансовые преступления, совершаемые с использованием банковской системы, исследовались лишь по отдельности; общего анализа не существует. В результате автор сделал выводы об основных характеристиках составов преступлений, совершаемых с использованием банковской системы.

ABSTRACT

This article is devoted to the consideration of the institution of financial crimes committed with the help of the banking system. The purpose of the study is to analyze the current regulatory provisions of such crimes, assess the construction of the compositions of the criminal law and identify an appropriate list of such crimes. The scientific novelty of the article is manifested in the fact that early financial crimes committed using the banking system were studied only separately; there is no general analysis. As a result, the author made conclusions about the main characteristics of the crimes committed using the banking system.

Ключевые слова: финансовые преступления, мошенничество в сфере кредитования, мошенничество с использованием электронных средств платежа, незаконное получение кредита, отмывание доходов, банковский контроль.

Keywords: Financial crimes, credit fraud, fraud using electronic means of payment, illegal obtaining of credit, money laundering, banking control.

В современном мире банковские системы стали одним из основных секторов экономики. Через банки так или иначе проходит подавляющее большинство операций как граждан, так и физических лиц. Соответственно, такая насыщенность банков большими объемами денежных масс и постоянным потоком клиентов привлекает не только финансирование этой отрасли и потенциальных инвесторов, но и преступников.

Через конкретный банк или группу банков может производиться множество различных преступных действий. Их спектр разнообразен: от мошенничества до отмывания денежных средств и финансирования терроризма. Отдельную группу составляют преступления, которые могут совершаться людьми, работающими в банковском секторе: к таким преступлениям относятся действия, направленные против интересов акционеров, преступления, связанные с банкротством, подкуп и так далее [7]. Напрямую эти категории преступлений не связаны с использованием банковской системы, поскольку предполагают слишком широкую квалификацию данного понятия. На наш взгляд, уместно разграничивать понятие «преступления с использованием банковской системы» на категории узкого и широкого. Широкий смысл данного понятия будет включать в себя любые преступления, при совершении которых задействованы либо переводы денежных средств, либо обращения в банки по различным вопросам и так далее. Узкий же смысл предполагает выделение именно тех категорий преступлений, где у субъекта было намерение совершить преступные действия именно (и только) с использованием банковских инструментов. В данной статье проблематика финансовых преступлений, совершаемых с использованием банковской системы, будет исследована именно в узком смысле.

Итак, преступления, совершаемые с использованием банковской сферы, автор предлагает делить на две группы: организационные преступления и преступления, связанные с движением денежных средств. Вторая группа включает в себя финансовые преступления по смыслу Европейской конвенции о выдаче [2]: преступления, связанные с налогами, сборами, пошлинами и валютными операциями; а также мошенничество, легализация доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма, незаконное получение кредита и так далее.

Организационные преступления – это составы, налагающие на субъект ответственность за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ [3]), фальсификацию документов отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ), невнесение в отчетность кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах (ст. 172.3 УК РФ) и так далее. Общей чертой этих преступлений является нарушение порядка организации деятельности кредитной организации; так или иначе преступления совершаются с использование средств банковской системы. Однако напрямую к рассматриваемой теме эти преступления также относиться не будут, поскольку организационная компонента нивелирует значимость использования банковских инструментов в этом типе составов.

Главным образом с использованием инструментов банковской системы совершаются преступления, направленные либо на переход денежных средств от одного лица к другому лицу; либо на переход денежных средств с одного счета лица на другой, также фактически принадлежащий ему счет. Рассмотрим основные составы преступлений, совершающихся с использованием банковской системы, подробнее.

Итак, ключевым (и, наш взгляд, одним из самых распространенных) составом является мошенничество. В рамках банковской системы могут совершаться такие виды мошенничества, как мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ), мошенничество с использованием электронных средств платежа (ст. 159.3 УК РФ), мошенничество в сфере компьютерной информации, совершенное с банковского счета (п. «в» ч. 3 ст. 159.6 УК РФ) и иные. Субъекты банковского контроля и иные представители банковской системы пресекают значительное количество попыток несанкционированных операций общей суммой в несколько миллиардов рублей с использованием систем дистанционного банковского обслуживания [12]; это обстоятельство вызвало необходимость законодательных изменений. Именно так в Уголовный кодекс был внесен [5] раннее упомянутый п. «в» ч. 3 ст. 159.6, устанавливающий более серьезную ответственность за хищение, совершенное с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств. Таким образом, уголовное законодательство имеет тенденцию к борьбе с использованием современных средств банковской системы в попытке совершения мошеннических действий. Косвенно данное регулирование находится на стыке борьбы с преступлениями с использованием банковской системы и киберпреступности; однако в силу перевода многих банковских процессов в «онлайн», подобная черта не так очевидна, а борьба становится лишь эффективнее при совмещении указанных сфер.

Способ совершения как объективная сторона таких преступлений может быть самым разнообразным.

К примеру, преступления могут совершаться посредством:

• Фишинга – отправки преступниками ссылки, при переходе по которой у мошенников возникает возможность либо получить доступ к банковской конфиденциальной информации, либо доступ к счету лица, либо доступ к его персональным данным, необходимым для взаимодействия с кредитной организацией (в дальнейшем такие действия повлекут наказание по ч. 1 ст. 159.1 УК РФ, поскольку лицо использует неправомерно полученные данные в целях получения доступа к тем или иным услугам или благам кредитного учреждения);
• Фарминга – нового вида фишинга. Его отличие заключается в том, что мошенники создают поддельные сайты, при переходе на которые лицо, вводя логин и пароль (а иногда напрямую данные карты/банковского счета), лишается денежных средств, хранящихся у него на счету [8]. В данном случае преступник может быть привлечен к мерам юридической ответственности, предусмотренным п. «в» ч. 3 ст. 159.6 УК РФ. В данном случае, банковская система задействована для создания механизма вывода средств с использованием вредоносного ПО.
• Кибервымогательства – требования оплатить денежные средства за восстановление доступа к каким-либо файлам, нераспространению какой-либо информации и так далее.

Отдельную группу преступлений составляют также попытки взлома аккаунтов в интернет-банках. Как указывается в литературе [9], совершение преступления путем получения доступа к компьютерной системе, хотя и не содержит признаков обмана или злоупотребления доверием, тем не менее относится к мошенничеству. Этот состав преступления предусмотрен в ст. 159.6 УК РФ. Соответственно, хотя формально взлом аккаунта в интернет-банке может осуществляться и вне обмана или злоупотребления доверием, данное преступление все равно относится к мошенничеству.

Кроме того, в литературе [14] также выделяются различные иные методы совершения мошенничества в банковской сфере. В их числе – социальная инженерия, мошенничество через авторизованные Push-платежи и так далее.

Состав мошенничества в сфере кредитования особенно интересен, поскольку хищение заемщиком денежных средств путем предоставления кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений очень напоминает состав, предусмотренный ст. 176 УК РФ – незаконное получение кредита. Такие действия предполагают получение денежных средств в виде кредита или льготных условий кредитования путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. Как видно, оба состава характеризуются предоставлением кредитным организациям ложных сведений. Однако отличия все же присутствуют: субъектами преступления, предусмотренного в ст. 176 УК, признаются исключительно индивидуальный предприниматель либо руководитель организации; тогда как состав мошенничества не содержит специального субъекта. Кроме того, сведения, предоставляемые в рамках дела о незаконном получении кредита, также конкретизированы: это должны быть сведения о финансовом положении индивидуального предпринимателя или юридического лица. Таким образом, состав незаконного получения кредита создает особую, специальную норму, по существу имеющую общие с мошенничеством признаки.

Интересно отметить, что мошенничество в сфере кредитования – это преступление небольшой тяжести, тогда как незаконное получение кредита – это преступление средней тяжести, за совершение которого лицо может быть лишено свободы на срок до 5 лет. На взгляд автора, подобная ситуация создает опасность недобросовестных действий со стороны субъекта преступления, который, будучи обвиняемым в незаконном получении кредита, будет стремиться доказать, что его умысел был направлен исключительно на хищение (в целях снижения степени серьезности наказания). Подобная точка зрения также поддерживается в литературе [13]. Однако в целом уголовное законодательство на данный момент проявляет тенденцию к росту тяжести наказаний за мошенничество, совершенное с использованием банковской системы (автор не видит смысла дублировать подробный анализ из специальной литературы [11]), поэтому остается надеяться, что и санкция за мошенничество в сфере кредитования также станет более серьезной, пресекая недобросовестное поведение со стороны субъектов.

Еще одно преступление, совершаемое с использованием банковской системы – это отмывание (легализация) доходов, полученных преступным путем. Большинство экспертов сходятся во мнении о том, что коммерческие банки являются основным каналом перевода и вывода средств за границу [10]. Ответственность за такую деятельность установлена ст. 174 и 174.1 УК РФ. Совершение финансовых операций в целях придания правомерного вида владению преступным имуществом является основанием для наложения мер ответственности. Отметим, что под финансовыми операциями понимаются типичные банковские процедуры: наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и так далее [6, п. 6].

Банковский контроль стремится противодействовать указанной преступной практике в том числе путем отзыва лицензий у банков, вовлеченных в такую преступную деятельность. В частности, Центральный банк отзывал лицензию у банка «Сибэс» за неоднократное нарушение требований законодательства [4] о противодействии отмыванию доходов, за проведение фиктивных операций по замене активов, целью которых было сокрытие "недостачи денежных средств в кассе и реального финансового положения банка. Иными словами, здесь Банк России напрямую указывает на содействие работников банка преступной деятельности по отмыванию доходов. Все это свидетельствует о том, что банковская система является очевидно серьезным проводником денежных средств, оборот которых преследуется законом. Именно это во много обуславливает существование субъектов банковского контроля и его основной задачи – сохранения стабильности финансовой системы государства.

Международное сообщество также обеспокоено вопросом отмывания денежных средств через банковскую систему. В декабре 1988 года была принята декларация Базельского комитета по банковскому надзору "Предотвращение криминального использования банковской системы в целях отмывания денег"; в 2000 году были изданы Вольфсбергские принципы по противодействию отмыванию денег в частном банковском секторе. Основным принципом, обрамляющим регулирование по данному вопросу, является концепция «Знай своего клиента» (англ. know your customer, KYC). В соответствии с этим принципом банки обязаны идентифицировать своих клиентов, обрабатывать их личные данные. Международное регулирование добавляет к этому стандарту также рекомендацию банкам проверять источник благосостояния клиентов и их денежных средств, который мог бы подтвердить их законность [1].  Таким образом, отмывание денежных средств является едва ли не основным финансовым преступлением, подвергнутым столь тщательному препарированию в рамках института банковского контроля.

В результате исследования можно сделать вывод об исключительном разнообразии преступлений, совершаемых с использованием банковской системы. Как уже было указано раннее, к таким преступлениям относятся различные группы уголовно наказуемых деяний. По существу, финансовые преступления с использованием банковской системы составляют значимый пласт внимания субъектов системы банковского контроля и органов государственной власти в целом. Это подтверждает их исключительную опасность, а также быстрое развитие. Само по себе быстрое развитие заметно и благодаря способам совершения таких преступлений – очень часто преступления совершаются путем использования компьютерных средств и киберинструментов. Таким образом, уделение внимания подобным преступлениям – это необходимость, вызов текущего времени, с которым необходимо справляться как самим коммерческим банкам, так и контролирующим государственным органам.

Список литературы:

1. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы) / <Письмо> Банка России от 08.04.2003 N 53-Т "О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы" // "Вестник Банка России", N 20, 16.04.2003
2. "Европейская конвенция о выдаче" (заключена в г. Париже 13.12.1957) // "Собрание законодательства РФ", 05.06.2000, N 23, ст. 2348
3. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // "Российская газета", N 151-152, 09.08.2001
5. Федеральный закон от 23 апреля 2018 г. N 111-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации" // СЗ РФ. 2018. N 18. Ст. 2581.
6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // "Российская газета", N 151, 13.07.201
7. Абакумов И. В., Климонова А. Н. Криминальные риски в банковском секторе // Социально-экономические явления и процессы. 2011. URL: [https://cyberleninka.ru/article/n/kriminalnye-riski-v-bankovskom-sektore/viewer]
8. Батюкова В.Е. Киберпреступления в банковской сфере // Банковское право. 2021. N 2. С. 57 - 63.
9. Кули-Заде Т.А. Проблемы квалификации мошенничества в сфере компьютерной информации // Российская юстиция. 2019. N 4. С. 21 - 23.
10. Лавроненко Р.А. Актуальные проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской сфере // Безопасность бизнеса. 2018. N 2. С. 47 - 52.
11. Макаров А.В., Алешкова В.А. Особенности и проблемы квалификации мошенничества, совершенного с использованием электронных средств платежа // Российский судья. 2019. N 5. С. 24 - 29.
12. Пояснительная записка "К проекту федерального закона "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации (в части усиления уголовной ответственности за хищение денежных средств с банковского счета или электронных денежных средств)" // СПС «Консультант Плюс»
13. Скрипченко Н.Ю. Незаконное получение кредита: законодательное регулирование и практика применения // Банковское право. 2021. N 3. С. 39 - 45.
14. Трунцевский Ю.В. Современные вызовы банковского мошенничества финансовому обеспечению электронной коммерции // Банковское право. 2020. N 6. С. 28 - 36.