РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СИСТЕМЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

На сегодняшний день активно реализуется легализация (отмывание) преступных доходов, что в свою очередь выступает тревожной тенденцией как в России, так и во всем мире. Эксперты отмечают, что за последние годы размер доходов от финансовых преступлений достигает 5% от мирового валового продукта, что равно порядка 4 трлн. долларов в год, непосредственное отмывание происходит в отношении примерно 650 млрд. долларов каждый год [4].

Представляется, что одни из основных каналов для реализации отмывания преступных доходов выступают недостатки банковской системы. В то же время наличие большого количества оказываемых финансовых услуг и огромного объема операций нельзя считать недостатками, если рассматривать их через призму повседневной жизни, далекой от преступного мира. На актуальность выявленной проблемы, также, указывает большое количество отозванных банковских лицензий в связи с выявлением следов преступной деятельности по отмыванию [5].

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (далее – ПОД), регулируется не только национальными, но и международными правовыми актами, которые имеют различный предмет регулирования и обладают различной юридической силой. Указанные акты создают собой правовой базу национальных и международной систем противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Важность международного правового регулирования в сфере противодействия легализации преступных доходов связана в первую очередь с тем, что исследуемое преступление на сегодняшний день носит международный характер, несмотря на то, что само преступление могло быть совершено на национальном уровне. Представляется, что с целью снижения рисков участия банковской системы в преступной деятельности, связанной с отмыванием, необходимо выработать комплексный подход. Важно, что в случае если организацией не была проявлена достаточная осмотрительность или не были предприняты предписанные меры при оказании услуг неблагонадежному клиенту, такая организация уже вовлечена в преступную схему, что предполагает для нее неблагоприятные последствия, в том числе снижение количества добросовестных потребителей финансовых услуг.

Сложность работы в сфере противодействия отмыванию преступных доходов связана, в том числе и с тем, что регулярно создаются новые схемы, несмотря на то, что уполномоченным органам удается раскрывать уже существующие. В связи с тем, что работа по рассекречиванию схем в сфере отмывания ведется ежедневно, преступникам приходится вырабатывать все новые и новые схемы, базирующиеся на усложнении процесса, ускорении реализации финансовых операций, что, как правило, связано именно с банковским сектором. Таким образом, существует явная необходимость выработки дополнительных мер борьбы с отмыванием преступных доходов для банков.

Российская система ПОД включает в себя федеральные органы исполнительной власти, иные органы и организации, деятельность которых связана с противодействием отмыванию. В свою очередь описанная система включает в себя две подсистемы:

- финансовый мониторинг;

- правоохранительная деятельность.

Государственный финансовый мониторинг в России осуществляется специальной службой – Росфинмониторингом и иными уполномоченными надзорными органами, например, Банком России, который реализует мониторинг в отношении кредитных организаций.

Правоохранительная деятельность реализуется посредством правоохранительных органов, например, МВД России, Прокуратура РФ, ФСБ России, задачей которых выступает как осуществление профилактики, так и расследование в отношении исследуемой категории преступлений.

В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» субъектами первичного финансового мониторинга являются организации, которые непосредственно оперируют денежными средствами и иным имуществом. Организации, относящиеся к приведенной категории, должны надлежащим образом осуществлять проверку клиентов, проверять предусмотренную осмотрительность при осуществлении операций, а также выявлять подозрительные и сообщать о них [1].

Банк России как надзорный орган должен обеспечивать условия для финансовой устойчивости банковский системы и входящих в нее кредитных организаций. Помимо этого, Банк России разрабатывает и издает собственные нормативные документы, которые предусматривает нормы и требования к кредитным организациям.

В связи с усилением роли банков в российской экономике, потребовалось дополнительное государственное вмешательство в деятельность кредитных организаций, что и осуществляется сегодня уполномоченными надзорными органами. Основное направление таких органов – это надзор за исполнением кредитными организациями требований законодательства в сфере ПОД.

Важное место в системе ПОД в России занимают кредитные организации, которые должны осуществлять внутренний контроль в сфере предупреждения и пресечения незаконных сделок. При реализации внутреннего контроля кредитные организации руководствуются соответствующими инструкциями и рекомендациями, изданными уполномоченными органами. Среди мер внутреннего контроля можно выделить, например, документальное выражение сведений о некоторых операциях, перечень которых предусматривается законодательством, в отношении которых существуют подозрения об относимости их к отмыванию.

Как отмечалось ранее, Банк России является надзорным органом в отношении соблюдения кредитными организациями норм, связанных с ПОД, что налагает на него такие обязанности, как публикация годового отчета, который содержит в себе сведения о проделанной работе в сфере противодействия отмыванию преступных доходов. Как отмечает Банк России, в 2020 году было отозвано 9 лицензией за совершенные правонарушений, среди которых есть и нарушения в сфере отмывания, а также в отношении 92 банков были применены санкции за менее значительные нарушения в сфере ПОД [3].

Таким образом, принимая во внимание тот факт, что ведущим инструментом в сфере функционирования и контроля за реализацией мероприятий в сфере ПОД выступает внутренний контроль, именно ему должно уделяться должное внимание. Система внутреннего контроля – это система органов управления банка, в которую включены подразделения и ответственные сотрудники, в обязанности которых входит реализация направлений внутреннего контроля. Именно описанные уполномоченные подразделения и сотрудники непосредственно осуществляют выявление сомнительных операций, применяют меры по их предупреждению, реализуют устойчивость и безопасность производимых операций. Важно заметить, что выстраивание универсальной системы внутреннего контроля для всех кредитных организаций в целом нерационально, поскольку каждая из них обладает собственной структурой, размером и даже характером деятельности. Системы внутреннего контроля по большому счету выстраивается внутри каждого банка самостоятельно и является важнейшим элементом, при этом важно учитывать необходимость выдержки соразмерности экономической выгоды от ее реализации и понесенных на нее затрат.

Однако при выработке системы внутреннего контроля важно, чтобы в каждом банке учитывались и соблюдались общепринятые требования к ней, например, правила внутреннего контроля должны содержать цели, задачи, принципы, связанные с требованиями законодательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов. Правила внутреннего контроля вырабатываются каждой кредитной организацией самостоятельно на основании действующего законодательства в сфере ПОД, такие правила должны своевременно приводится в соответствие с национальными и международными стандартами противодействия отмыванию преступных доходов.

При формировании системы внутреннего контроля, в организации назначается ответственное лицо, обязанностью которого выступает реализация правил внутреннего контроля. Составленные и принятые правила внутреннего контроля проходят обязательную проверку со стороны надзорных органов. Представляется, что при формировании правил внутреннего контроля, кредитная организация должна руководствоваться принципов – «знай своего клиента», важным мероприятием в рамках которого выступает идентификация клиента. Идентификация в первую очередь направлена на защиту общественных интересов [2].

На наш взгляд, идентификация клиента имеет большое значение для целей ПОД, также, в связи с тем, что большое количество преступных схем реализуется на этапе размещения денежных средств. Важно, чтобы уже на указанном этапе сотрудникам кредитной организации удалось отследить преступные денежные средства, собрать достаточную доказательную базу для целей подтверждения их незаконного происхождения. В случае если денежные средства уже размещены в кредитной организации, то происходит их непосредственная легализация, они попадают в реальную экономику и финансовую систему.

Идентификация клиента происходит по двум схемам: полной и упрощенной. Упрощенная процедура может быть избрана сотрудниками кредитной организации на основании своих собственных убеждений. Идентификация не заканчивается только в рамках открытия счета, а осуществляется на протяжении всего расчетно-кассового обслуживания.

В тех обстоятельствах, когда работник банка, осуществляющий внутренний контроль, имеет подозрения об операции с целью отмывания преступных доходов, он обязан передать информацию в Росфинмониторинг. Принимая во внимание тот факт, что на сегодняшний день передача информации в Росфинмониторинг о подозрительной операции осуществляется в большинстве свое на основании личного мнения сотрудников банка, представляется, что такая система является несовершенной. Несовершенство связано, например, с тем, что часть работников может посчитать действие подозрительным, а другая часть – нет. Более того, часто сотрудники банков руководствуются принципом «лучше отказать клиенту в открытии счета, чем потратить время на осуществление анализа и мониторинга клиентов», что порождает в целом безосновательные отказы в открытии счета.

Таким образом, в рамках настоящей статьи была рассмотрена роль кредитных организаций в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Было установлено, что именно на этапе внутреннего контроля кредитной организации могут выявлены клиенты, пытающиеся легализовать преступные денежные средств. В описанном случае сотрудники банка должны предотвратить незаконную операцию, однако именно на этом этапе возникают различные проблемы, например, недостаточная квалификация кадров или система внутреннего контроля, что приводит к невозможности проведения анализа и мониторинга каждого клиента. Такое положение дел приводит либо к безосновательному отказу в совершении операции, либо к невольному содействию в легализации преступных доходов.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собр. законодательства РФ, 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
2. Определение Конституционного Суда РФ от 01.12.2005 № 519-О [Электрон. ресурс]. Режим доступа: https://legalacts.ru/doc/opredelenie-konstitutsionnogo-suda-rf-ot-01122005-n/ (дата обращения: 10.10.2021).
3. Годовой отчет Банка России 2020 г. [Электрон. ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/about_br/publ/god/ (дата обращения: 09.10.2021).
4. Количество преступлений экономической направленности, зарегистрированных в отчетном периоде [Электрон. ресурс]. Режим доступа: https://www.fedstat.ru/indicator/36222 (дата обращения: 06.10.2021).
5. Ликвидация кредитных организаций [Электрон. ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/banking_sector/likvidbase/ (дата обращения: 06.10.2021).