БАНКРОТСТВО СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Финансовый кризис оказал значительное влияние на российскую экономику. Обострились проблемы развивающегося страхового рынка РФ. Сокращение объёма собираемых премий при уменьшении страховых резервов, обеспеченных высоколиквидными активами, серьёзно ухудшило положение страховщиков. В настоящее время количество российских страховых компаний имеет устойчивую тенденцию к сокращению.

Согласно определению, изложенному в Законе о банкротстве - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [5]. Проще говоря, банкротство – это признание факта неплатежеспособности судом.

Предпосылки банкротства многообразны - это результат взаимодействия многочисленных факторов как внешнего, так и внутреннего характера. Мировая практика выработала два основных критерия определения признаков банкротства:

1. Признак недостаточности имущества – когда размер долга больше,

чем оставшегося у предприятия имущества;

2. Признак неоплатности – наличие непогашенной задолженности. В

большинстве случаев в российском законодательстве о банкротстве действует именно принцип неоплатности, то есть именно факт наличия непогашенной задолженности более 3 месяцев и является признаком банкротства, который впоследствии устанавливается арбитражным судом при рассмотрении заявления о банкротстве. Ограничение размера задолженности – не менее 300 тысяч рублей – ограничение, ниже которого требования кредитора при подаче заявления о банкротстве не рассматриваются. Это не значит, что требования с меньшей суммой нельзя предъявить организации-банкротству. Это означает, что в случае, если размер требований меньше 300 тысяч рублей, то заявление о банкротстве не будет принято арбитражным судом.

Главной особенностью судебного дела о признании банкротства страховой организации является обязательное участие представителей Федеральной службы страхового надзора. Но есть еще ряд особенностей. Во-первых, чтобы удовлетворить требования кредиторов, во время осуществления внешнего управления может быть инициирована реализация имущественных активов компании должника, включая само предприятие и бизнес. Во-вторых, в рамках конкурсного производства продажа имущественного комплекса выполняется только при согласии покупателя взять на себя ответственность за действующие договоры страхования. Такими считаются те договоры, срок которых не истек до даты признания банкротства страховой организации. В-третьих, банкротство предприятия страховой сферы предполагает, что купить ее имущественный комплекс может только страховая компания с соответствующей лицензией. Естественно, покупатель должен обладать достаточными активами для исполнения принимаемых на себя обязательств по страховым договорам должника [1].

При рассмотрении дела о банкротстве страховой компании применяются

следующие процедуры банкротства:

- наблюдение;

- финансовое оздоровление;

- внешнее управление;

- конкурсное производство;

- мировое соглашение.

Мерами по предупреждению банкротства финансовой организации являются:

- оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

- изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;

- увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала);

- реорганизация финансовой организации;

- иные не запрещенные законодательством Российской Федерации меры.

При банкротстве страховой компании удовлетворение требований  кредиторов производится в следующем порядке:

1. Удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих повременных платежей. А также компенсируется моральный вред.

2. Погашаются долги по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам.

3. Производятся расчеты с другими кредиторами по определённой системе.

В случае возникновения ситуации, когда компания не может исполнять принятые на себя обязательства, в ее отношении проводится процедура банкротства. Этот процесс регулируется нормативными актами, в частности Гражданским кодексом и Федеральным законом от 26 октября 2002 года за № 127-ФЗ. Правовое регулирование осуществляется статьями 184.1 – 184.11 [5].

Проанализируем банкротство страховых организаций в 2015-2016 годах. В 2015 году Банк России продолжил работу над повышением финансовой стабильности страхового рынка. Недобросовестные игроки, не обладающие реальными активами и не выполняющие требований по покрытию резервов и собственных средств, были лишены лицензий. К концу 2015 года количество страховых организаций сократилось на 70 (на конец отчетного периода деятельность осуществляли 334 страховых организаций). При этом отзывы лицензий производились в основном в связи с допущенными страховщиками нарушениями страхового законодательства, а не в связи с добровольным отказом от страховой деятельности (у 59 страховых организаций) [2].

В 2016 году сокращение количества субъектов страхового дела продолжилось: за период с апреля по июнь включительно рынок покинуло 25 страховых организаций (23 в I квартале 2016 года), на конец квартала действовало 425 организаций. Спрос на услуги страховщиков продолжает сокращаться: количество заключенных за I квартал 2016 года договоров снизилось на 5,4% по сравнению с соответствующим значением 2015 года [3]. Количество договоров, заключенных с физическими лицами (87,5% от общего числа страховых контрактов), сократилось на 9,2% за аналогичный период. Количество договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями выросло по сравнению с первым кварталом 2015 года на  34,9%, что объясняется эффектом низкой базы – в начале 2015 года значение показателя резко сократилось [4].

Таким образом, наблюдается отрицательная динамика количества страховых организаций в связи с банкротством. На 31.12.2015 было 334 страховых организации, изменение по сравнению с предыдущим годом составило -17,3%. За первую половину нынешнего года количество страховых организаций снизилось на 51 и составило 283 единицы. Изменение равно -25,3%.

Таким образом, в рамках работы над повышением финансовой устойчивости российского страхового рынка, проводимой Банком России, был осуществлен ряд регуляторных изменений. В частности, был усовершенствован порядок осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков в соответствии с риск-ориентированным подходом к надзору. Были установлены предельные значения показателей мониторинга (для оценки собственных и заемных средств, рентабельности, качества и ликвидности активов, качества андеррайтинга, оценки операций перестрахования, динамики основных финансовых показателей страховщика, соотношения собственных средств и принятых обязательств). В соответствии со значениями показателей мониторинга определяется порядок отнесения страховой организации к различным режимам надзора. Кроме того, для повышения прозрачности российского страхового рынка, были введены новые формы отчетности страховщиков, а также, появилась информация о выплатах по суду.

Список литературы:

1. Ермакова, Н. А.  Методика TDABB в управленческом контроле страховых организаций / Н. А. Ермакова, А. А. Шакарамова // Экономический анализ: теория и практика, 2016. - № 5. - С. 135-147
2. Обзор ключевых показателей страховщиков №4 2015 [Электронный ресурс]: Информационно-аналитические материалы Банка России. – Режим доступа http://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_insure_040516.pdf (дата обращения 01.10.2016)
3. Обзор ключевых показателей страховщиков №1 2016 [Электронный ресурс]: Информационно-аналитические материалы Банка России. – Режим доступа https://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_insure_200616.pdf (дата обращения 01.10.2016)
4. Обзор ключевых показателей страховщиков № 2 2016 [Электронный ресурс]: Информационно-аналитические материалы Банка России. – Режим доступа https://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_insure_070916.pdf (дата обращения 01.10.2016)
5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331 (дата обращения 01.10.2016)