ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

FINANCIAL STABILITY OF COMMERCIAL BANKS

Ovsyannikova Anna Alexandrovna

master of the group № 13М of the department of finance and credit  Shevchenko State Univer-sity of Pridnestrovie,

PMR, Tiraspol

АННОТАЦИЯ

Анализируется финансовая устойчивость банка, как способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. Анализируя различные точки зрения, делается вывод, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

ABSTRACT

The article analyzes the financial stability of the bank as an ability to withstand destructive fluctuations, while performing operations to attract individuals and legal entities to deposit funds, open and maintain bank accounts, and place borrowed funds on its own behalf and at its own expense on terms of payment, urgency and recurrence. Analyzing different points of view, it is concluded that the financial stability of a commercial bank is the stability of its financial position in the long term. It reflects a state of financial resources in which a commercial bank, freely maneuvering in cash, is able, through their effective use, to ensure an uninterrupted process of carrying out its economic activities.

Ключевые слова: коммерческий банк, финансовая устойчивость, прибыль, системный подход.

Keywords: commercial bank, financial stability, profit, system approach.

Процесс изучения теории устойчивости коммерческих банков показал, что в современной экономической литературе на сегодняшний день нет единого определения этого термина. Это актуализирует необходимость дальнейших научных разработок в этом направлении.

Эффективность кредитной и банковской системы страны во многом определяется финансовой стабильностью каждого коммерческого банка в отдельности. Стабильность означает способность банка противостоять негативным внешним и внутренним факторам в динамичной рыночной среде, обеспечивать надежность корпоративных и индивидуальных депозитов, защищать интересы акционеров и выполнять свои обязательства перед клиентами в качестве предоставляемых услуг, которые в целом определяют стабильность и ритмичность роста прибыли. Реальная оценка финансового состояния позволит обеспечить стабильность банка и эффективное управление.

Под устойчивостью финансового состояния банка И. Я. Лукасевич понимает способность банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять внешним и внутренним негативным факторам, обеспечивать доверие юридических и физических лиц, и защищать интересы акционеров [1].

Овчинникова О. П. и Бец А. Ю. указывают, что финансовая стабильность банка относится к способности банка выполнять базовые и новые появляющиеся функции, независимо от характера внешних воздействий [2].

Леонтьев А. Б. в своей статье «Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы» исходит из того, что финансовая устойчивость должна быть рассмотрена, как статичное состояние банка в определенный момент его деятельности, так и в процессе его движения [3].

Горюкова О. В. пишет, что финансовая устойчивость является одним из основных элементов финансового состояния банка в современных условиях. Определение уровня стабильности и надежности банка требует объективной оценки его финансового состояния, которая носит системный характер. Системный подход к диагностике финансового положения банка включает сбалансированный набор показателей, отражающих уровень надежности и эффективности банка, а также угрозу банкротства [4].

В работе А. В. Зубарева указано, что размер прибыли, собственного капитала и доля ликвидных средств в активах банка увеличивает его финансовую устойчивость, а, следовательно, жизнеспособность [5].

Таким образом, становится понятным, что многие ученые понимают финансовую стабильность, как способность банка противостоять внешним воздействиям, не теряя при этом своих функций. С. Уразов придерживается аналогичного мнения [6]. По его словам, финансовая стабильность банка – это способность поддерживать свои операционные параметры в определенных границах, несмотря на влияние различных дестабилизирующих факторов. Другими словами, исследователь определяет финансовую стабильность как способность банка вернуться к состоянию равновесия после воздействия внешних факторов.

Изучая определения финансовой устойчивости коммерческого банка, мы сделали ряд выводов о его представлении российскими учеными. Некоторые из них рассматривают финансовую устойчивость как состояние банка, характеризующееся выполнением условий кредитоспособности и ликвидности, а также его функциями преобразования сбережений в кредитное размещение и немедленные расчеты.

Другие авторы отмечают, что финансовая стабильность банка может проявляться только в случае неблагоприятных (рискованных) событий, после чего стабильный банк должен восстановить свое прежнее состояние и продолжить свою работу. Кроме того, устойчивость рассматривается рядом авторов как способность банка защищать своих акционеров и вкладчиков в случае неблагоприятных событий, что формирует их доверие к такому банку [7].

Поэтому нельзя сказать, что эти определения противоречат друг другу, но они также не имеют полного законченного вида.

Таким образом, финансовая устойчивость может быть определена как с точки зрения узкого понимания (ликвидность, платежеспособность банка), так и с точки зрения широкого понимания - восстановления ее состояния после воздействия различных дестабилизирующих факторы (к восстановлению относится способность банка вернуться на прежнее положение, продолжая выполнять свои функции и достигать поставленных целей).

Оценка финансового состояния кредитных организаций может быть проведена путем анализа системы финансовых показателей, которые дают оценку специфики банковской деятельности с акцентом на прибыльность коммерческого банка. При коммерциализации банковского дела рентабельность является основной целью кредитования учреждения. Доход, генерируемый активами, становится источником роста. Высокая доходность банковского бизнеса позволяет выплачивать дивиденды акционерам банка, это необходимое условие для увеличения его капитала. Рентабельность банка является важной характеристикой его устойчивости. Необходимо создать резервные фонды, стимулировать персонал и руководство к расширению и совершенствованию операций, повышению качества предоставляемых услуг и, наконец, успешному выбросу и, следовательно, получению прироста капитала, повышению и улучшению качества предоставляемых услуг.

При анализе устойчивости коммерческого банка с точки зрения его прибыльности, следует определить:

• уровень рентабельности активов;
• процентная маржа;
• процентный разброс;
• уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами;
• доходность превалирующих активов;
• доходность привлеченных средств;
• доходность кредитных операций и т.д.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее рентабельности позволяет выявлять менее прибыльные операции и разрабатывать рекомендации для получения еще большего дохода. Целью достижения этих целей является повышение качества активов, снижение стоимости обязательств и, исходя из этого, обеспечение роста капитала и прибыли, достаточных для воспроизводства банковского дела и выплаты дивидендов.

Уровень прибыльности зависит от нескольких ключевых факторов:

• использования финансового рычага (т.е. соотношения банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств, и акционерного капитала банка);
• доли фиксированных затрат, которые банк несет при увеличении его операционной прибыли;
• контроля над операционными расходами, с тем чтобы большая часть доходов становилась чистой прибылью;
• контроль степени риска банковских операций, с тем чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка и его акционерный капитал.

Итак, качественный анализ доходности основан на анализе структуры и расходов банка, тенденциях изменения структуры, а также количественном измерении рентабельности банковских операций. Запасы роста доходности, как правило, увеличивают эффективность активов за счет увеличения доли «рабочих» или процентных активов и сокращения недоходных активов (денежные средства, корреспондентские и резервные счета, инвестиции в основной капитал и т.д.). Следовательно, прибыль также зависит от качества активов, их уровня рентабельности, объема и структуры привлеченных ресурсов и их стоимости.

Рис.1. Система оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Поскольку конечной целью банковского дела является получение прибыли, задача банка заключается не только в поиске ресурсов для активных операций и обеспечении возврата средств, привлеченных по просьбе собственника, но и в привлечении ресурсов на оптимальных условиях и ценах, и разместить их таким образом, чтобы покрыть расходы по привлечению при получении дохода.  Характер банковской деятельности предполагает возможность получения высоких доходов и в то же время предполагает наличие высокого риска. Учитывая обязательства банка перед вкладчиками и роль банка в экономике, необходимо найти сочетание активных и пассивных операций, которое компенсировало бы затраты, обеспечивали необходимый уровень доходности и ликвидности, компенсировал риски, а деятельность банка соответствовала нормативным требованиям.

Ликвидность является необходимым условием стабильности финансового состояния коммерческого банка.

Ликвидность – это возможность быстро конвертировать активы в платежное средство для начала погашения долга. Обеспечение ликвидности является необходимым условием стабильности. Ликвидность относится к способности кредитных организаций выполнять свои обязательства и удовлетворять потребности клиентов путем продажи активов или заимствования по ценам, не превышающие цены конкурентов. Любые трудности в деятельности банка по ликвидности являются лишь симптомом существования других, более фундаментальных проблем.

Управление ликвидностью является одной из ключевых задач управления банком, и ошибки в этой сфере могут привести к значительным негативным последствиям, как для отдельного банка, так и для банковской системы в целом.

Анализ ликвидности выявляет потенциальные и реальные тенденции, которые свидетельствуют об ухудшении ликвидности баланса банка, анализируют факторы, вызвавшие развитие негативных тенденций, и принимают соответствующие меры по корректировке ситуации.

Ключевые факторы, влияющие на ликвидность, являются:

• качества управления деятельностью банка; 
• достаточность собственного капитала банка;
• качество и устойчивость ресурсной базы банка;
• степень зависимости от внешних источников заимствования;
• сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам;
• уровень риска активов банка;
• рентабельность активов банка;
• активов структура и разнообразие.

Ликвидность важна не только для самого банка, но и для клиентов. Высокий уровень ликвидности является показателем того, что клиент может вернуть вложенные средства или получить банковский кредит в любое время.

Он защищает акционеров банка от принудительной продажи активов в случае форс-мажора. Опыт показывает, что текущая ликвидность является наиболее важной с точки зрения стабильности банка, а это значит, что банк имеет краткосрочные активы для погашения обязательств перед вкладчиками. В большинстве случаев банки с текущими трудностями в ликвидности не могут выжить, даже если у них есть долгосрочные качественные активы. Задержки с выплатой обязательств перед клиентами вызывают цепную реакцию среди клиентов банка. Новости распространяются по всему рынку, среди клиентов начинается паника и банк вынужден прервать платежи.

Все лицензированные банки имеют достаточный капитал и резервы нераспределенной прибыли для решения любых проблем, которые могут возникнуть в их работе. Так что нет причин для беспокойства.

Показатели доходности и ликвидности банков обратно пропорциональны: достаточная доходность коммерческого банка всегда обсуждается ограничениями на его ликвидность. Конфликт между ликвидностью и доходностью является ключевым, и стабильность кредитной организации во многом зависит от ее решения. Банк постоянно балансирует между более высокими доходами, которые могут быть получены путем предоставления долгосрочных кредитов заемщикам с сомнительным кредитным статусом, за счет долгосрочных инвестиций, за счет сокращения неиспользованных остатков и удовлетворения спроса на кредиты, с одной стороны, и выполнить обязательства банка от снятия депозитов, с другой стороны. Цена высокодоходного банка – это всегда потеря ликвидности, а цена поддержания высокого уровня ликвидности – потеря значительной доли его прибыли. При превышении остатков денежных средств прибыль на корреспондентских счетах минимальна, и наоборот, прибыль увеличивается с уменьшением остатков денежных средств и увеличением выданных кредитов, инвестициями в другие операции.

Таким образом, при рассмотрении вопросов формирования прибыли и ликвидности банка, их характера и взаимодействия, они кажутся полными противоположностями во взаимном конфликте, так как в стремлении достичь максимальной прибыли и ликвидности преследует совершенно противоположные цели. Агрессивная политика, направленная на максимизацию прибыли, сопровождается снижением ликвидности баланса банка. В то же время риск убытков резко возрастает из-за необходимости быстро конвертировать активы в платежное средство. Нарушение ликвидности и отсутствие свободных средств для выполнения текущих обязательств приводят к попыткам компенсировать их дополнительными взносами. Такие действия сразу негативно сказываются на прибыльности банка, так как эти мимолетные продажи активов обычно происходят по высоким дисконтным ценам, а привлечение ликвидности влечет за собой дополнительные расходы.

Столкнувшись с проблемой ликвидности, банк начинает проводить чрезмерно осторожную политику. Избыточная ликвидность на балансе банка заставляет его чувствовать себя свободным в своих платежных обязательствах, но это сразу же влияет на общий уровень доходности. Причинами снижения эффективности банковского сектора в ПМР является: массовое внедрение новых банковских продуктов, которые требуют дополнительного и регулярного расширения сетей структурных подразделений банков и роста постоянных издержек, рост влияние процентного риска.

В этой связи мы можем предложить основные пути решения проблем в банковском секторе ПМР:

• увеличить долю инвестиций в основной капитал банков с целью увеличения конкурентоспособности финансовых услуг на рынке, привлечение большего объема инвестиций, чтобы иметь возможность предоставлять кредиты не только предприятиям и компаниям, но и частным лицам;
• снизить процентную ставку по кредитам для того, чтобы повысить привлекательность предоставляемых услуг;
• увеличить сеть компаний, с которыми банк может заключать договора аренды;
• широкое кредитование населения;
• предложить кредиты для ипотечных компаний;
• предоставлять новые качественные услуги;
• Центральный банк должен усилить контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков.

Исходя из вышесказанного, задача управления доходностью и ликвидностью коммерческого банка сформулирована следующим образом: для эффективного функционирования коммерческого банка необходимо определить пути размещения всех имеющихся для инвестиционных средств, что бы максимизировать прибыльность коммерческого банка при проведении финансовых операций в пределах его оптимальной ликвидности с учетом внутренних и внешних ограничений.

Список литературы:

1. Лукасевич М. Я. Совершенствование методов оценки надежности банков // Бухгалтерия и Банки. - 2012. - № 9. - 145 с.
2. Овчинникова О. П., Бец А. Ю. Основные направления обеспечения динамической устойчивости банковской системы//Финансы и кредит. - 2012.- № 22. - С. 33.
3. Леонтьев А. Б. Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы//Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2012. - № 6 (92). -148 с.
4. Горюкова О. В. Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. - М., 2014. - С. 12.
5. Зубарев А. В. Анализ факторов устойчивости российских банков в 2014 -2012 гг.: автореф. дисс. к. э.н.: 08.00.10. - Москва, 2013. -134 с.
6. Уразов С. А. Устойчивость банковской системы: теоретические и методологические аспекты // Банковское дело. 2006. № 12.
7. Вотинцева Р. С. Современные теоретические подходы к определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право». - 2014. - № 3. - С. 44 - 48.