ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

PROBLEMS OF CREDIT RISK MANAGEMENT IN BANKS OF THE REPUBLIC OF BELARUS

Makar Kulikou

student, Belarusian state economical university,

Belarus, Minsk

Irina Rabyko

Scientific supervisor, candidate of Sciences in Economics, associate Professor, Belarusian state economical university,

Belarus, Minsk

АННОТАЦИЯ

На сегодняшний день в банковской системе Республики Беларусь важное место занимает кредитный риск. В данной статье затрагиваются актуальные вопросы управления кредитным риском и минимизации кредитного риска в банках Республики Беларусь.

ABSTRACT

Credit risk occupies a special place among the risks of Belarusian banks. The article deals with topical issues of credit risk management in banks of the Republic of Belarus.

Ключевые слова: экономика, риски, банки, эффективное управление, кредит, кредитный риск, ресурсы.

Keywords: economy, risks, banks, effective management, credit, credit risk, resources.

На современном этапе развития белорусской экономики наиболее остро стоит задача ускорения экономического роста в стране. Достижение этой цели невозможно без наличия развитой банковской системы и функционирования налаженного кредитного механизма. Практически это означает, что необходимо, во-первых, значительно увеличить ресурсную базу банков и, во-вторых, обеспечить снижение рисков при выдаче кредитов.

Опыт показывает, что расширение кредитования экономики возможно только при построении комплексной системы оценки и регулирования кредитных рисков как на микро-, так и на макро - уровне. На это должны быть направлены как усилия каждого конкретного банка, так и политика, проводимая органами банковского надзора. Необходимо построение соответствующей инфраструктуры, которая бы способствовала снижению рисков банковской системы.

Так что же сегодня понимаем под банковскими рисками. В современных научных исследованиях утверждается, что банковские риски имеют признаки экономической категории «риск», которая связана с конфликтностью, результативностью и неопределенностью. Конфликтность обусловлена субъективно-объективной природой риска, наличием определенных противоречий между объективно существующими рисковыми ситуациями и их субъективной оценкой [1].

Анализ научной экономической литературы свидетельствует об отсутствии устоявшихся дефиниций, определяющих категорию банковских рисков. В основе многих авторских определений банковских рисков, под риском понимается возможность опасности, неудачи, потерь, убытков. В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». В словаре Вебстера банковский риск определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». В словаре Ожегова – как «возможность опасности» или как «действие наудачу в надежде на счастливый исход». Н.В. Хохлов в своей работе «Управление риском» дает такое понятие: «Риск – событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском» [2]. По мнению О. И. Лаврушина и Н. И. Валенцевой, банковские риски – это особый вид деятельности, не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов [3].

Однако если мы рассматриваем некое событие, то оно по-разному может влиять на банк или банковскую систему. Поэтому принципиально важным является оценка последствий негативных событий, по-разному влияющих на финансовое состояние банка. Это связано с различием в их размерах, специализации, специфике банковской деятельности, технологическом обеспечении и др. Отсюда следует, что одно и то же событие один банк может не заметить, другой поплатится всей годовой прибылью, а третий может стать банкротом. Лямин Л.В. используя данный подход к оценке событий, дает обобщенную формулировку понятия банковского риска в интегральном виде, предполагающем использование относительной шкалы. «Банковский риск-это оценка значимости возможного ущерба финансовым ресурсам и доходам коммерческого банка, обусловленного применяемыми способами ведения банковского дела» [4].

Несмотря на многообразие представленных определений сущности банковского риска, авторы в основном стремятся связать его понимание как вероятности наступления непредвиденного события, возможности получения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами. В научных работах авторы указывают на то, что понятие риска и потерь теснейшим образом связаны между собой и риск можно измерять, используя категорию потери. Таким образом риски сводятся к количественному их выражению. Этот подход является базой для развития теории управления риском [5].

Если рассматривать банковское законодательство Республики Беларусь, то официальное определение банковского риска приведено в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 2021 года следующим образом: «Риск – объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка»[6].

Таким образом, объединив всё вышеупомянутое, банковский риск – это осознанное (заранее спланированное) действие, включающее идентификацию, оценку присущего риска, ограничение его до приемлемого уровня – остаточного риска, и направленное на достижение положительного финансового результата (прибыль), который превысит отрицательное влияние реализации факторов риска [7].

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя белорусские банки, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Проблема минимизации кредитных рисков сегодня становится крайне важной в законодательном, методологическом и организационном плане.

Стратегия управления рисками банка является неотъемлемой частью стратегии его развития. Банковская стратегия — это концепция развития банка, рассчитанная на долгосрочную перспективу и определяющая цели банка, которые отличают его от конкурентов в глазах клиентов и служащих. Это общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели и принятия управленческих решений.  При этом стратегию банка можно определить, как цель и методы ее реализации.  Исходя из данного определения, сущность стратегии управления банковскими рисками, заключается в риске невыполнения утвержденной банком стратегии по объективным и субъективным причинам, обусловленным рисками движения денежных потоков в экономическом пространстве [8].

Проблема эффективного управления кредитными рисками занимает важное место в современной теории и практике банковского дела, поскольку результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления кредитными рисками.  Кредитными организациями не в полной мере учитываются основные принципы управления кредитным риском, к которым необходимо отнести:

• выявление и оценку зон риска. Предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение и минимизацию рисков, прогнозирование возможных будущих финансовых потерь;

• координацию управления кредитным риском с общим риском деятельности кредитной организации;

• контроль за рисками;

• наличие четкой и универсальной методологии управления кредитными рисками [9].

Одна из проблем — это концентрация кредитного риска, которая может принимать разные формы и обычно возникает в том случае, если значительная доля долговых обязательств в портфеле финансового института характеризуется одинаковой подверженностью риску, а также если относительно большое количество контрагентов принадлежит к одной и той же отрасли экономики, региону или даже стране.

В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность. [10]

Основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы также можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• качества самой кредитуемой сделки [11].

Управление рисками в банковской сфере Республики Беларусь осуществляется на макро- и микроуровне. Основной функцией государства является создание нормативных правовых условий по формированию в банках эффективных систем управления рисками. Анализируя осуществление управления рисками на микроуровне, можно сказать, что пока работа по созданию современных систем управления рисками в банках ведется на начальном этапе. Главная проблема заключается в неприятии органами управления банком необходимости формирования и совершенствования таких систем. Отмечаются ограниченное финансирование внедрения современных информационно-аналитических систем, апробированных на практике программных продуктов и передовых технологий для автоматизации процесса управления рисками, а также экономия на составе и подготовке квалифицированного кадрового обеспечения [12].

Неразвитость системы управления рисками объясняется также и наличием у банков внешних объективных факторов.  К ним можно отнести некоторые ограничения, установленные законодательством. Также в крупных банках с преобладающей долей собственности государства эффективность риск-менеджмента ограничена влиянием государственных органов на принимаемые банками решения [13].

Финансовые институты должны уметь управлять кредитным риском на уровне как совокупного портфеля активов, так и отдельных заемщиков, операций и кредитных продуктов. В банковском деле управление кредитным риском является краеугольным камнем всей системы риск-менеджмента. В общем случае управление кредитными рисками заключается в выборе между избежанием риска, принятием риска в полном объеме (с возможным страхованием или резервированием) либо активным управлением риском в процессе его возникновения и изменения.

Разработка банком стратегии управления банковскими рисками является целевым ориентиром, на основе которого строится система управления рисками банка.  Основополагающим принципом ее является обеспечение независимости функций риск-менеджмента и подразделений, осуществляющих операции, подверженные рискам, а также включение функций риск-менеджмента в процесс принятия решений на всех уровнях.

Таким образом, организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики.

Современные трактовки риска и категории банковских рисков даются под разным ракурсом взглядов исследователей на данные категории порой узконаправленно, что не в полной мере отражает комплексный взгляд на данную экономическую дефиницию. Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией ви­дов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами. Управление кредитным риском предполагает использование разнообразных способов, с помощью которых происходит рассредоточение риска, его диверсификация, предотвращение, поглощение, компенсация и т.д.

Таким образом, основными проблемами управления кредитными рисками являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Список литературы:

1. Бобыль В.В. Современная концепция управления банковскими рисками/ Бобыль В.// Банкаўскi веснiк. – 2017. URL: https://www.nbrb.by/bv/articles/10447.pdf (дата обращения: 12.02.2023).
2. Хохлов Н.В. Управление рисками / Н.В.Хохлов // «Юнити-Дана», 2001. URL: https://institutiones.com/download/books/1016- upravlenie-riskom-hohlov.html. (дата обращения: 14.02.2023). 
3. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2018. С. 12
4. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход / Л.В. Лямин// КноРус; ЦИПСиР, 2011. – 336 с.
5. Иода, Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова, Е.Н. Болотина.// 2-е изд., испр., перераб. – Тамбов: ТГТУ. – 2002. – 120 с.
6. Постановление Правление Национального Банка Республики Беларусь об утверждении инструкции «Об организации системы управления рисками» с учетом изменений от 19.07.2021 №207. URL: https://www.nbrb.by/legislation/documents/pp550(12).pdf. (дата обращения: 16.02.2023).
7. Рабыко, И. Н. Концептуальные определения риска и их влияние на природу банковских рисков / И. Н. Рабыко // Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы: сборник научных трудов / Белорусский государственный экономический университет, Иркутский национальный исследовательский технический университет, Новое высшее учебное заведение; [под общей редакцией В. С. Голика]. – Минск: А. Н. Вараксин, 2022. – С. 168-173.
8. Рабыко, И.Н. Стратегия управления рисками как методологическая основа надежного и динамичного развития банка / И.Н. Рабыко // Экономика и управление. — 2014. — № 4 (40). — С. 93—96.
9. Ковалев П. П. Некоторые аспекты управления рисками/ П. Ковалев // Деньги и кредит. 2008. № 1. С. 29.
10. Авсейко М. Н. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков/ М. Авсейко// Банкаўскi веснiк. – 2008. - №11.
11. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - 3-е изд., / И.Т.Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 528 с.
12. Малыхина С.Н. Подходы Национального банка Республики Беларусь к формированию системы управления рисками банковской деятельности / С.Н. Малыхина // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2007. № 45. С. 8–15.
13. Каллаур, П.В. Развитие риск-менеджмента в банках / П.В. Каллаур // Банковский вестник. 2007. № 31. С. 10–14.