К ВОПРОСУ О ПРИМЕНЕНИИ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Важнейшей частью макроэкономического планирования развития финансового сектора страны является контроль государства над количеством коммерческих банков и процессами их работы. Банковские риски обязательно должны приниматься в расчет при стратегическом планировании и прогнозировании деятельности банковской системы. С целью предупреждения угрозы банкротства в законодательстве создан специальный правовой механизм.

Следует упомянуть, что сейчас в России довольно слабо и неглубоко разработаны способы финансового оздоровления банков. В нашем государстве с подачи мирового финансового кризиса 2008 года законодатели приняли Федеральный закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 г.»[1].

Следует особо подчеркнуть, что руководству банка, которому необходимо оздоровление, то есть корректировка финансового положения, следует выбирать свой особый механизм его санации, потому что ситуация в каждом банке является уникальной. Как правило, первым на возникновение кризисных ситуаций реагирует управленческий штат самой кредитной организации. При этом следует стратегически определить что менеджмент банка, как и сами собственники, должны определить пути и методы улучшения платежеспособности и устойчивости банка. Возможно, это означает поиск способов повышения ликвидности и  иных показателей, либо проведения сделок по реорганизации банка, по слиянию и поглощению, в иных случаях - увеличение капитала банка. Можно найти выход из сложившейся кризисной ситуации через выпуск новых акций и дополнительный взнос учредителей в уставный капитал. Однако на практике не всегда подобные действия управленцев приводят к восстановлению платежеспособности и устойчивости кредитной организации. Зачастую бывает так, что банк всё равно остаётся на грани несостоятельности.

В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ  [2] названы только три меры по предупреждению банкротства банков. Это:

• финансовое оздоровление;
• назначение временной администрации по управлению;
• реорганизация  банка.

Самым первым методом считается оздоровление банка, его также называют санация -  это слово происходит от латинского слова «sanatio», которое означает «оздоровление» или «лечение». Как видится из практики, санация предусматривает предоставление банку средств в виде кредитов и трансфертов, с целью решения его проблем с ликвидностью и способностью выплатить свои обязательства. Таким образом, суть санации заключается в том чтобы предоставить банку дополнительные средства для погашения его долгов. Обычно необходимость в санации определяется путем финансового анализа устойчивости кредитной организации. Если абстрагироваться от российской практики и обратиться к международным источникам, то можно увидеть, что за рубежом используется гораздо больше вариантов осуществления финансового оздоровления банка. Среди этих вариантов внимания заслуживают следующие.

1. Условно этот метод можно назвать «снисходительность». Также его называют «отказ регулятора от принятия санкционных мер». Он предполагает, что регулятор (как правило в этой роли выступает Центральный банк), допускает по отношению к кредитной организации, находящейся на грани банкротства, снисхождение, и дает ей время справиться с возникающими проблемами самостоятельно. Как правило, это время четко ограничено, то есть в законодательно урегулированный срок банк должен предоставить данные о том, какие меры были приняты для восстановления платёжеспособности, и регулятор должен убедиться в том, что показатели банка демонстрируют тенденцию к улучшению. При этом управление банка составляет план по финансовому оздоровлению и согласовывает его с регулятором. Подобные меры распространены в Великобритании и США.

2. Второй механизм подразумевает проведение крупных финансовых вливаний и дотаций в банк, который испытывает трудности с платежеспособностью. Однако управление банка остаётся на своих местах. Банк продолжает осуществлять все операции в обычном режиме. При этом средства для поддержки несостоятельного банка могут быть как государственные, так и от частных инвесторов, в том числе средства учредителей. В основном на практике это финансирование проводится за счет Центрального банка.

3. В том случае, когда для восстановления платёжеспособности кредитной организации требуются очень крупные масштабные дотации и субсидии, у собственник банка может не оказаться таких сумм. В таких случаях обычно предлагается национализировать банк, то есть сделать его государственным. Государство вносит в его уставный капитал долю, которая позволяет контролировать все действия и сделки банка, а также его политику и стратегическое планирование. При этом устанавливается контроль со стороны государственных органов за показателями платежеспособности и совершаемыми сделками банка.

4. Четвертый способ санации банка  - это деление активов банка с точки зрения эффективности. Как правило, активы делятся на работающие и неработающие. После этого деления на две части, условно работающие активы передаются перспективному, то есть «хорошему» банку, оставшиеся неработающие, неэффективные активы уходят в так называемой «плохой» банк. После такого разделения «хороший» банк продолжает вести обычную банковскую деятельность.

5. Следующий способ рекомендует покупку проблемного банка каким-либо успешным устойчивым инвестором или другой кредитной организацией. Минус этого способа в основном заключается в том что успешная организация которая имеет активы для покупки банка, принимает все активы и все обязательства банка, то есть несет обязанность погашать обязательные долги банка. В случае если банк приобретается целиком со всеми своими активами и обязательствами, то организация которая его приобрела, вправе получить некоторую компенсацию от национального агентства по страхованию вкладов. Обычно это компенсация определяется в виде разности между рыночной ценой активов и размерами обязательств.

6. В качестве крайней меры применяются такой способ контроля со стороны Центрального банка регулятора как назначение арбитражного управляющего. В случаях, если проблемы кредитной организации достаточно сложные и серьёзные, то его менеджмент отстраняется от дел и управление банком передаётся назначаемому регулятором лицу. Обычно это связано с тем что руководство банка проявило свою недостаточную компетентность или имеются основания подозревать какие-либо неправомерные действия, злоупотребления с их стороны.

В России в настоящий момент конкурсным управляющим назначается Агентство по страхованию вкладов. АСВ исполняет неоднозначную роль, которая, с одной стороны, направлена на максимально возможное удовлетворение требований кредиторов, а, с другой стороны, на максимальную защиту интересов вкладчиков посредством оспаривания незаконных сделок с кредиторами. В результате возникают серьезные противоречия, которые ставят под вопрос эффективность функционирования госкорпорации АСВ.

Целями назначения временной администрации являются:

• восстановление платежеспособности финансовой организации;
• обеспечение сохранности имущества финансовой организации.

И наконец, реорганизация – это последняя мера предотвращения банкротства. Главной ее чертой является максимальная экономия активов банка. Кредиторы имеют возможность сохранить большую часть своих средств, и при этом угроза ликвидации платежной системы государства не выявляется.

Отзывы лицензий побуждают нынешних владельцев банковского бизнеса к действиям: либо искать дружественных слияний для увеличения масштаба деятельности и повышения капитализации, либо продавать свой бизнес (как правило дешевле, по сравнению с ситуацией трехлетней давности) вместо необходимости постоянной вынужденной докапитализации.

Само слово «банкротство» несет в себе пугающий смысл, так как в нашем представлении оно обычно означает разорение и провал. Но как правило, в 80% случаев банкротство помогает избежать разорения и достаточно легко решить проблему, так как оно по сути является официальным способом признания неплатежеспособности. Банкротство имеет свои преимущества, в том, что имеет официальный характер, управляемость и является безопасным. Так как банкротство является официальным, то закрытия организации не происходит, а также не будет уклонения от погашения долга.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 27.10.2008 № 175-фз «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 г.».// [Электронный ресурс] http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=172631&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.3482701995710187#09498044986716087  (дата обращения: 17.09.2019г.)
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ"О несостоятельности (банкротстве)" // [Электронный ресурс] http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения: 10.10.2019г.)
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1// [Электронный ресурс] http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 04.10.2019г.)
4. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КноРус, 2015.- 168 с.
5.  Федеральный закон от 10.06.2002 г. № 86-ФЗ О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) // [Электронный ресурс]http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/  (дата обращения: 02.10.2019.г)
6. Сарнакова А.В. К вопросу о причинах банкротства коммерческих банков.// Банковское право
7. Егорова О.Ю. Классификация подходов, моделей и методов диагностики банкротства банков // Глобальные рынки и финансовый инжиниринг. том