ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКА С ОРГАНАМИ ВЛАСТИ

Статья посвящена проблеме эффективного взаимодействия коммерческого банка с государственными органами. Непрофильный для банка вид деятельности предлагается рассмотреть в качестве перспективного инвестиционного проекта.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности все кредитные организации в той или иной форме вынуждены взаимодействовать с различными государственными органами. Основные принципы организации этого вида деятельности изложены в Налоговом кодексе РФ. Рассмотрим данный процесс на примере Уфимского филиала АО «СМП Банк». Уфимский филиал банка в основном работает с двумя государственными организациями: Федеральной налоговой службой и Федеральной службой судебных приставов. Существует следующие виды документов, которые государственные органы запрашивают у коммерческих банков: запросы (о наличии счетов должника, о наличии на них денежных средств, об арендованных банковских ячейках, об имуществе, приобретенном на средства, полученные должником по целевому кредитному договору; постановления (о розыске счетов; наложении или снятии ареста на денежные средства на счетах должников; обращения о взыскании денежных средств со счетов должника и др.

В настоящее время в банке существует специальный отдел, сотрудники которого занимаются приемом, регистрацией и обработкой запросов от государственных органов. Причем вся система документооборота практически не автоматизирована. Информационные системы банка не интегрированы с информационными системами налоговых и иных государственных органов. Обмен информацией происходит путем отправки заказных писем. Естественно, что такую форму организации работы трудно назвать эффективной, так как сроки обработки запросов часто нарушаются из-за нестабильной работы почты; влияние человеческого фактора приводит к большому количеству ошибок и, следовательно, к еще большим временным издержкам, связанным с их исправлением.

Взаимодействие банка с государственными структурами является непрофильным видом деятельности и, естественно, не приносит  экономической выгоды, при этом затраты на осуществление этой деятельности достаточно существенны и включают в себя затраты на оплату труда сотрудников отдела и затраты на различные расходные материалы (канцелярские товары, бумага, картриджи для принтеров, компакт-диски и пр.).

В связи с расширением деятельности банка на территории Республики Башкортостан за период с 2014 по 2016 гг. существенно увеличился объем работы по взаимодействию с государственными органами и затраты, связанные с этой деятельностью (таблица 1).

Таблица 1.

Динамика затрат отдела по работе с государственными органами  АО «СМП Банк»

Увеличение объема работы привело к расширению штата сотрудников и следовательно, к пропорциональному росту фонда оплаты труда. Кроме того, учетная политика организации предусматривает индексацию заработной платы сотрудников не менее чем на 5% в год. Таким образом, в ближайшие годы затраты на осуществление данного вида деятельности будут расти. Для решения этой проблемы, предлагается внедрить новую информационную систему электронного документооборота (ИС ЭДО) для взаимодействия банка с государственные органами. Использование новой ИС ЭДО не приведет к увеличению доходов организации, но позволит существенно сократить расходы, что приведет к увеличению чистой прибыли и чистого денежного потока организации. Внедрение ИС ЭДО в филиале приведет к изменению чистого денежного потока организации за счет: сокращения затрат (уменьшение ФОТ и уменьшение МПЗ) и увеличения амортизационных отчислений.

При оценке эффективности инвестиционного проекта должен соблюдаться принцип приростных денежных потоков, т.е. должны учитываются  только дополнительные денежные потоки, возникающие непосредственно в связи с осуществлением проекта. Начальные инвестиции составят 3840000 руб.

Таблица 2.

Первоначальные затраты по внедрению ИС ЭДО

Компьютерная техника относится ко второй группе основных средств со сроком полезного использование до 3 лет. При линейном способе начисления амортизации, ежегодный прирост амортизационных отчислений составит:  руб. в год в течение первых трех лет.

В настоящее время в отделе, взаимодействующем с налоговой службой и ФСИН, работают 12 человек. Средняя заработная плата составляет 25000 руб. в месяц. После внедрения ИС ЭДО большая часть бизнес-процессов будет автоматизирована; это существенно снизит негативное влияние человеческого фактора, увеличится производительность труда. Предполагается, что штат сотрудников будет уменьшен до 5 человек, при этом средняя заработная плата сотрудников вырастет до 30000 руб. в месяц.

Рассчитаем прогнозный фонд оплаты труда на период с 2017 по 2021 гг. Предположим, что норма страховых отчислений в государственные фонды останется неизменной в течение ближайших 5 лет (при расчете за основу возьмем  нормативы отчислений, утвержденные для 2017 года).

Таблица 3.

Изменение величины ФОТ в результате внедрения ИС ЭДО

Предполагается, что переход на систему электронного документооборота позволит примерно в 5 раз сократить материальные затраты, т.к. большая их часть приходится на приобретение бумаги, конвертов и канцелярских принадлежностей. Чтобы рассчитать показатели эффективности инвестиционного проекта, оценим прирост чистого денежного потока. Изменение величины чистого денежного потока организации за каждый период реализации проекта найдем по формуле:

                       ,           (1)

где  - изменение выручки за период t;  - изменение переменных затрат;  - изменение постоянных затрат;  - прирост амортизационных отчислений;   - ставка налога на прибыль.

Таблица 4.

Изменение чистого денежного потока после внедрения ИС ЭДО

Рассчитаем показатели эффективности. Ставку дисконтирования примем равной  величине рентабельности собственного капитала банка, которая составляет 25%.

Таблица 5.

Показатели эффективности инвестиционного проекта

Значения показателей эффективности говорят о том, что предлагаемый проект экономически обоснован и рекомендуется к реализации. Внедрение ИС ЭДО позволит повысить эффективность взаимодействия банка с государственными органами и увеличить чистую прибыль организации за счет сокращения затрат на данную деятельность.

Список литературы:

1. Финансовый менеджмент: учебник / И. Я. Лукасевич. – М.: Эксмо, 2008. – 768 с.