МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Актуальность оценки кредитных рисков в банковской сфере всегда будет на пике научных исследований и разработок. Методы оценки кредитных рисков являются наиболее важными проблемами банковского сектора и кредитных организаций. Это объясняется тем, что высокие риски приводят к снижению различных рейтингов банков и негативно отражаются на их финансовых результатах, и как следствие, негативное влияние на экономику страны. Как правило, из множества методик оценки кредитных рисков, выбираются те, которые успешно были апробированы крупными банками как в России так и за рубежом.

На сегодняшний день, имеются различные модели оценки кредитных рисков, так как банки имеют право самостоятельно принимать решение об использовании конкретной методики оценки риска, либо разработать собственную методику, но методы Центрального банка остаются популярными.

Один из методов ЦБ предусматривает формирование резервов под кредитные риски. Данный метод регламентирован в Положении Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [2]. Согласно данному Положению выдаваемые ссуды разделяются на категории качества:

• стандартные (отсутствие риска);
• нестандартные (умеренный кредитный риск);
• сомнительные ссуды (значительный кредитный риск);
• проблемные ссуды (высокий кредитный риск);
• безнадежные (отсутствует вероятность возврата).

Далее выносится профессиональное суждение о риске. Профессиональное суждение  о кредитном риске формируется исходя из анализа информации о финансовом состоянии заемщика, о прошлом гашении долга и всей доступной банку информации о заемщике, включая внешние факторы, например информация о рынке, на котором он работает.

Финансовое положение заемщика, согласно Положению 590-П классифицируется как: хорошее; не лучше, чем среднее; плохое (если заемщик признан банкротом). В Положении представлены обстоятельства, по которым финансовое положение заемщика можно отнести к тому или иному положению.

Важное значение, при оценке кредитного риска, имеет критерии обеспеченности кредита. Качество обеспечения зависит от стоимости залога на рынке,  а также его ликвидность. Оценка реальной стоимости залога на рынке осуществляется в момент оценки риска по выдаваемому кредиту. При оценке стоимости залога принимается во внимание различные факторы, влияющие на цену залога, такие как: фактическое и перспективное состояние рынка данного имущества, динамика цен.

Положение 590-П работает в совокупности с соблюдением нормативов по рискам, согласно         Инструкции ЦБ РФ от 28.06.2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» [4]. Нормативы формируются на максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; совокупный риск по инсайдерам банка,  максимальный размер риска не связанное с банком лицо. Например, формула расчета норматива максимального риска на одного заемщика (Н6) выглядит следующим образом [4]:

Н6 = Крз :  Ко *100 % ≤ 25 %                                                                                                         (1)

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков);

Ко – собственные средства (капитал) банка.

Следующим методом оценки рисков от ЦБ РФ является подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР). Данная методика отражена в Положении Банка России от 6.08.2015 г. №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» [3]. Согласно данному положению, при оценке кредитного риска методом ПВР, банки самостоятельно должны оценить риск дефолта, уровень потерь при банкротстве и размер ссуды, подверженной риску дефолта.

Согласно данному положению №483-П, расчет кредитного риска по всем выдаваемым видам кредитов, кроме приобретения дебиторской задолженности, рассчитывается по формуле [3]:

КРП = α * Кпвр * EAD                                                                                                           (2)

где КРП – величина кредитного риска;

α – поправочный коэффициент, α = 1,06,

Кпвр – коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР,

Общая величина кредитного риска образуется суммированием всех кредитных рисков по всем кредитным требованиям.

Таким образом, методы оценки кредитных рисков ЦБ РФ базируются на определенных нормативах и анализе информации о заемщике и окружающей его среде. К достоинствам методов оценки рисков ЦБ РФ можно отнести то, что для них используется доступная для банков информация и простота расчетов. К недостаткам можно отнести наличие неопределённости в критериях оценки обеспечения ссуд.

Список литературы:

1. О Центральном банке: Федеральный закон от 10.07.2002 №86 (ред. от 02.08.2019) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 09.11.2019).
2. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 18.07.2019) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд")  [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 14.11.2019).
3. Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П (ред. от 10.03.2019) «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (вместе с «Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала») // Доступ из СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 14.11.2019).
4. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» // Доступ из СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 14.11.2019).