АКТУАЛЬНЫЕ УГРОЗЫ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ И ПУТИ РЕШЕНИЯ

CURRENT THREATS TO THE FINANCIAL SECURITY OF THE RUSSIAN FEDERATION, THEIR CLASSIFICATION AND SOLUTIONS

Daria Galishnikova

master's student, Graduate School of Public Audit, Moscow State University M.V. Lomonosov,

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Технологические изменения в мире выводят проблематику угроз финансовой безопасности на новый уровень. Требуют пересмотра существующие классификации угроз. Научная новизна проведенного исследования заключается в предпринятой автором попытке ответа на поставленный в статье исследовательский вопрос, связанный с анализом современных тенденций, определяющих угрозы финансовой безопасности.

ABSTRACT

Technological changes in the world bring the problems of threats to financial security to a new level. The existing threat classifications require revision. The scientific novelty of the conducted research lies in the author's attempt to answer the research question posed in the article related to the analysis of current trends that determine threats to financial security.

Ключевые слова: угроза, финансовая безопасность, мошенничество.

Keywords: threat, financial security, fraud.

Важной проблемой теории и практики финансового менеджмента является классификации угроз финансовой безопасности и путей их решения. Факторами повышения финансовых рисков являются процентные, валютные риски, долговое финансирование, плохое управление ликвидностью и недостаточные меры по обеспечению устойчивости развития. Решение подобных финансовых проблем связывается с развитием рынка капитала. В условиях экономических санкций доступ российских компаний к дешевым кредитным ресурсам закрыт. Параллельно существуют альтернативные цифровые сервисы, развиваемые российскими кредитно-финансовыми учреждениями (Альфа-Банк, Тинькофф, Сбербанк, ВТБ и др.), а также иностранными непрофильными и профильными институтами.

Актуальность заявленной для публикации темы заключается в том, что появление угроз финансовой безопасности для предприятий детерминируют новые специфические факторы, в числе которых торговые войны, санкции западных стран, короновирус, гражданские войны и боевые действия.

Одной из актуальных проблем является мошенничество в банковской сфере. Прогресс в технологическом развитии оказывает серьезное влияние на изменение моделей и способов мошенничества в кредитно-финансовой сфере. Анализ современной ситуации в банковской сфере показывает, что число проблемных займов с элементами мошенничества ежегодно растет. Согласно данным МВД РФ, в 2019 г. удельный вес фактов мошенничества в общей структуре преступлений превысил отметку 12%. При этом отмечается крайне низкая результативность расследования подобных преступлений – не более 27% [3]. Согласно данным Банка России, например, в 2020 г. прирост фактов мошенничества составил 32%, то есть на 2,5 млрд. рублей. Эксперты во многом объясняют такую результативность недостаточной правовой регламентацией сферы кредитно-финансовых отношений и внедрением в повседневную жизнь технологических инноваций [2]. Развитие киберпреступности усложняет сбор доказательств и фактов мошенничества, зачастую сводит на нет усилия по установлению личности преступника. Возможное решение проблемы связывается с использованием системы «Национальный хантер». В данной системе имеется набор правил, на основании которых по заявкам можно автоматически принимать отказное решение, не затрачивая при этом человеческие ресурсы (анализ кредитной заявки экспертом-андеррайтером; принятие решения по заявке уполномоченным лицом; проверка потенциального заемщика подразделением безопасности). Так как система принятия автоматического решения в банке «Россия» отлажена и работает стабильно, и выделены правила для автоматического отказа.

Вторая группа угроз финансовой безопасности связана с финансовой безопасностью сельскохозяйственных и других предприятий. Растущая конкуренция в агросекторе создает экономические угрозы, усложняет прирост прибыли. Поэтому устойчивость к рискам и их негативным последствиям является ключевой целью финансовой безопасности. Предлагается для обеспечения безопасности в данном направлении использовать Справочно-аналитический сервис КОНТУР.ФОКУС, функции которого заключаются в следующем: проверка контрагентов, анализ кредитных и налоговых рисков, управление дебиторской задолженностью, установление аффилированности. Hабота с недобросовестным контрагентом повышает риски убытков от совершения сделки, а также санкций со стороны налоговой службы. Самые распространённые из них – отсутствие денежных средств, задолженности по налогам и кредитам, прекращение поставок, судебные расследования и регистрирование фирм-однодневок.

Роль этого предложения в успехе деятельности и правильности реакции предприятий на возникающие угрозы следующая: данная проверка позволяет определить партнеров, которые не выполняют договорные обязательства, занимаются мошенничеством, находятся на стадии банкротства, имеют налоговую задолженность, исключены из единого государственного реестра, не имеют активной лицензии и участвуют в судебных разбирательствах. С учетом сказанного налоговая служба может доначислять налоги, например, запретив учитывать приобретенные у контрагента материалы, таким образом увеличив налоговую базу предприятия, и налог; а также отказать в налоговой выгоде, например, в получении налогового вычета и сниженной ставки; назначить строгую проверку, заметив сделки с сомнительными контрагентами. Сервис КОНТУР.ФОКУС позволяет оперативно получить сведения в режиме live.

Те предприятия розничной торговли, которые не приспособились под новые требования к организации торговой деятельности, стали терпеть значительные финансовые убытки. Связанные с пандемией ограничительные и санкционные меры в отношении предприятий розничной торговли вызвали ряд негативных моментов финансового и институционального характера. Так, размер арендной платы за торговые площади в условиях пандемии и низкого трафика посетителей, а также размер штрафов за нарушение масочного режима не всегда были адекватными, что приводит к дискриминации интересов представителей розничной торговли [4]. Принято считать, что именно вакцинация будет способствовать росту российского ВВП на 1%, что будет давать импульс для развития отраслей экономик на 3% в год [1]. Таким образом вопросы финансовой безопасности нередко зависят от нефинансовых путей решения проблем.

Проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что в современных условиях на финансовую безопасность в стране могут оказывать влияние политические, экономические и антропогенные факторы. Требуют пересмотра классификация угроз финансовой безопасности. Возможными путями решения проблем финансовых угроз связываются использованием цифровых технологий и медицинскими мерами.

Список литературы:

1. Вакцинация оживит ВВП. Что ждет российскую экономику в 2021 году? [Электронный источник] // Аргументы и факты. URL: https://aif.ru/money/economy/vakcinaciya_ozhivit_vvp_chto_zhdet_rossiyskuyu_ekonomiku_v_2021_godu (дата обращения: 3.04.2022).
2. Кредитная заявка / Банк Россия. – [Электронный ресурс]. –режим доступа: https://abr.ru/face/credit/online-request/ (дата обращения: 2.01.2021).
3. Моисеев Н.А., Новоселов Н.Г. Исторический и правовой аспекты становления и развития понятия «Мошенничество» / Н.А. Моисеев, Н.Г. Новоселов // Вестник Белгородского юридического института МВД России. – 2020. – №2. – С.22-26.
4. Albornoz Del Valle E.A., Nunez Cerda F.H., Mena Frau C. Geomarketing: Desde una vision comercial a una aplicacion social, en contextos metropolitanos. Revista de Geografia Norte Grande. 2020. Vol.76. РP. 143–167.