ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВЫЯВЛЕНИЯ ПРЕСТУПНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АННОТАЦИЯ

Статья посвящена возможностям применения экономического анализа для выявления преступной деятельности. В связи с ростом преступной деятельности в различных сферах, правоохранительные органы нуждаются в новых методах, позволяющих бороться с преступностью. Экономический анализ является методом, позволяющим оценить разные детерминанты и условия совершения преступлений. С его помощью можно решить ряд проблем, которые связаны с совершением противоправных деяний, а также предупредить их.

Ключевые слова: экономический анализ, преступная деятельность, преступления, мошенничество, возмещение вреда.

В связи с повышением уровня преступной деятельности и способов ее совершения в настоящее время правоохранительные органы расширяют инструменты ее выявления. В данном вопросе значимую роль играет экономический анализ, особенно в сфере экономических преступлений, например, отмывание денег, коррупция, мошенничество, уклонение от уплаты налогов. Так, по данным ГИАЦ МВД РФ, за январь 2025 года было выявлено 3173 преступления в сфере экономической направленности. По сравнению с январем 2024 года количество преступлений данной направленности, выявленных правоохранительными органами, выросло на 3,4% [1, с. 4,41]. Негативная динамика говорит о том, что в своей деятельности правоохранительные органы должны прибегать к различным способам и методам выявления преступности.

Экономический анализ позволяет выяснить, какое влияние и на какие показатели влияют преступные деяния, а также их причины и детерминанты, закономерности и связи, указывающие на противоправность действий.

С помощью экономического анализа можно решить ряд задач:

Одно из приоритетных направлений – выявление подозрительных операций. Анализ финансовых потоков, транзакций и отчетности позволяет выявлять операции, которые не соответствуют привычной деятельности субъекта или имеют признаки, характерные для преступления, например, отмывания денег, уклонения от налогов и других преступлений. Подозрительные операции зачастую связаны с крупными транзакциями без экономического обоснования, частыми операциями с наличными, использованием оффшорных компаний, а также же операциями с лицами и организациями, которые находятся под санкциями и в криптовалюте, которые трудно отследить.

В данном случае для оценки риска подозрительной операции можно применить формулу [2]:

где R – интегральный показатель риска подозрительной операции;

A – аномальность операции (отклонение от нормального поведения);

F – частота операций (количество операций за определенный период);

С – связь с высокорисковыми лицами (например, оффшорами, санкционные списки);

B – поведенческие отклонения в финансовых операциях;

D – данные о подозрительных схемах, например, фиктивные компании.

w₁, w₂, w₃, w₄, w₅– весовые коэффициенты, которые определяют значимость каждого фактора в зависимости от приоритета анализа.

Аномальность операции (А) определяется как отклонение суммы операций от среднего значения транзакции клиента за определенный период.

Частота операций (F) –  оценивается как количество операций за определенный период (N), превышающее нормальное значение (N_норм):

Также, актуальным является использование экономического анализа при выявлении схем мошенничества, которые используются для сокрытия преступлений, в частности с использованием оффшорных счетов и фиктивных компаний.

Методы и приемы экономического анализа широко используются для оценки ущерба, нанесенного преступной деятельностью, что необходимо для определения сумм возмещения убытков и квалификации преступлений.

Ущерб от преступной деятельности включает три составляющих:

– ущерб, наносимый непосредственно преступлением;

– затраты на предотвращение преступности и борьбу с ней;

– затраты на содержание осужденных.

Для наглядности решения данной задачи, хотелось бы привести формулы оценки ущерба, которая основана на предположении о том, что вероятность поимки правонарушителя и принуждения его к возмещению ущерба меньше единицы:

где D – оптимальный размер компенсационной выплаты$

L – ущерб, который нанес преступник;

p – вероятность быть пойманным и принужденным выплачивать компенсацию.

В данном случае L и D равны, если p=1. Но, например, если p меньше 1 и, предположим, равна 0,2, а L=1 000 000 рублей, то D=5 000 000 рублей, а это значит, что в 8 случаях из 10 преступник избегает ответственности, то в этом случае ожидаемые издержки наказания для потенциального правонарушителя будут соответствовать ущербу, созданным его противоправными действиями.

Актуальным направлением использования экономического анализа на сегодняшний день является прогнозирование рисков. Использование экономического анализа позволяет оценить возможные риски возникновения преступности в отдельных секторах экономики или среди конкретных субъектов. Так, например, в работе Башкиной Ю.Д. было установлено, что у подростков переживание риска является необходимостью и приводит к деструктивному поведению. Помимо этого, подростки зачастую имеют низкий заработок, что понуждает их прибегать к нелегальному способу получения доходов в пользу преступной деятельности [3].

Так же, говоря о причинах совершения преступлений, стоит выделить именно ориентацию преступника, который намерен нарушить закон. В данном случае хотелось бы привести формулу по Беккеру [4]:

,

где EU – ожидаемая преступником полезность от совершения преступления;

W_i – прибыль от преступления (включая и нематериальную);

U – функция полезности преступления;

p – вероятность того, что преступник будет задержан и понесет наказание;

F – тяжесть наказания (в денежном эквиваленте).

Таким образом, для не склонных к риску индивидов большим сдерживающим эффектом обладает увеличение тяжести наказания, для склонных к риску, наоборот, увеличение вероятности разоблачения, наказание как таковое. Так как, по Беккеру, преступники в большинстве своем – это индивиды, склонные к риску, то сокращению уровня преступности в обществе будет в большей мере способствовать увеличение на 1% вероятности наказания, чем увеличение на тот же 1% его тяжести.

При этом экономический анализ выявляет, что к преступной деятельности более склонны малообеспеченные люди, не имеющие образования. Данный фактор обуславливается тем, что малообеспеченные люди не имеют средств для самореализации, чтобы иметь легальный способ заработка [5].

Подводя итог вышесказанному, хотелось бы сказать, что экономический анализ является важным инструментом в выявлении преступной деятельности. Он позволяет не только обнаружить преступления, но и оценивать их последствия, а совместно с этим прогнозировать их риски. В условиях усложнения видов преступлений и увеличения объема данных, дальнейшее развитие методов экономического анализа ставится эффективным способом борьбы с экономической преступностью.

Список литературы:

1. Краткая характеристика состояния преступности в Российской Федерации за январь 2025 год – URL: https://мвд.рф/reports/item/61640492/
2. Познер Р.А. Экономический анализ права. – Санкт-Петербург: Институт «Экономическая школа». Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов государственный университет – Высшая школа экономики. Москва, 2004. – 544 c.
3. Башкина Ю.Д. Личностный смысл чувства риска: Автореф. дис. канд. псих. наук. – Санк-Петербург, 2007. – 64 с. URL: http://irbis.gnpbu.ru/Aref_2007/Bashkina_Yu_V_2007.pdf (дата обращения: 05.03.2025).
4. Калягин Г. Экономический анализ криминального поведения / Г. Калягин. – URL: http:// www.econ.msu.ru.
5. Рожков К.К., Экономический анализ преступности Г. Беккера как средство усиления законности и правопорядка // Актуальные вопросы публичного права: Материалы XIX Всероссийской научной конференции Студентов и молодых ученых, Екатеринбург, 12–13 ноября 2020 года. Том Выпуск 19. – Екатеринбург: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Уральский государственный юридический университет", 2020. – С. 648-654.