ПРОБЛЕМЫ  ОЦЕНКИ  КАЧЕСТВА  КРЕДИТНОГО  ПОРТФЕЛЯ  БАНКА

Хашаев  Альви  Адланович

магистрант  1-го  курса,  институт  магистратуры,  финансы  и  кредит,  СПБГЭУ,  РФ,  г.  Санкт-Петербург

E-mail:  Khashaev@me.com

Конягина  Мария  Николаевна

научный  руководитель  д-р  экон.  наук,  доцент  кафедры  банков  и  финансовых  рынков,  СПБГЭУ,  РФ,  г.  Санкт-Петербург

В  силу  специфики  банковской  деятельности,  банку  присуща  высокая  концентрация  рисков  понесения  потерь  материального  или  финансового  характера.  Формирование  кредитного  портфеля  банка,  а  так  же  привлечение  банком  ресурсов  зависят  от  множества  различных  факторов,  таких  как:  экономическая  ситуация  в  стране,  уровень  доверия  вкладчиков  и  инвесторов  к  банку  и  банковской  системе  в  целом,  устойчивость  финансовых  рынков.  Банковские  вклады  в  Российской  Федерации,  по  договору  банковского  вклада,  не  имеют  требования  об  их  безотзывности,  следовательно  в  любой  момент  может  произойти  изъятие  значительной  части  денежных  средств  вкладчиков,  а  так  же  наряду  с  этим  могут  быть  потребованы  средства  кредиторов  и  инвесторов  банка.  В  случае  несоответствия  по  размерам  и  срокам,  размещенных  и  привлеченных  средств,  банк  может  быть  признан  неплатежеспособным  и  понести  колоссальные  убытки.  Следующей  причиной  возникновения  убытков  банка,  может  послужить  размещение  высокорискованнных  вложений,  что  так  же  влечет  за  собой  ухудшение  платежеспособности  банка.  Поэтому  необходимо  поддержание  финансовой  устойчивости  и  рентабельности  деятельности  на  приемлемом  для  банка  уровне. 

Актуальностью  данной  работы  является  то,  что  в  современной  экономике,  происходит  рост  конкуренции  банков  и  все  больше  внимания  уделяется  банковским  рискам.  Вследствие  конкурентной  борьбы,  банки  все  чаще  проводят  более  рискованную  кредитную  деятельность.  Развитие  кредита,  повышение  его  роли  в  жизни  общества  происходило  постоянно  на  протяжении  всей  экономической  истории  человечества.  В  современной  экономике  происходит  интенсивный  рост  кредитных  операций  и  использование  производных  кредитных  инструментов,  требует  уделять  все  больше  внимания  качеству  кредитного  портфеля  банка.

Отсутствие  единой  методики  оценки  качества  кредитного  портфеля  банка,  которая  позволяла  бы  провести  глубокий  и  всесторонний  анализ  кредитной  деятельности  является  одной  из  главных  проблем  управления  кредитным  риском.

Кредитный  риск  может  служить  причиной  последствий,  являющихся  угрозой  для  финансового  положения  банка,  для  того  чтобы  их  избежать  необходимо  на  постоянной  основе  проводить  всесторонний  анализ  процессов  оценки,  администрирования,  наблюдения,  контроля,  возврата  кредитов,  авансов,  гарантий  и  прочих  инструментов,  особенно  это  касается  инвестиционного  кредитования.

Следовательно  преобладающая  часть  содержания  управления  кредитным  риском  должна  включать  в  себя  анализ  кредитной  политики  и  кредитной  деятельности  банка,  которая  заключается  в  оценке  качества  кредитного  портфеля  банка.

Согласно  указанию  Центрального  Банка  Российской  Федерации  №  1379-У  «Об  оценке  финансовой  устойчивости  банка  в  целях  признания  ее  достаточной  для  участия  в  системе  страхования  вкладов»,  в  целях  проведения  оценки  финансовой  устойчивости  банка  рассчитывается  ряд  показателей:

·     оценка  капитала;

·     оценка  активов;

·     оценка  качества  управления  банком;

·     оценка  доходности;

·     оценка  ликвидности

Существенным  недостатком  данного  анализа  является,  то  что  он  не  учитывает  разное  влияние  факторов  на  уровень  кредитного  риска,  согласно  методике  все  факторы  оказывают  равное  воздействие.

В  указании  Банка  России  №  2005-У  «Об  оценке  экономического  положения  банков»  этот  недостаток  был  исправлен  и  вдобавок  указание  было  дополнено  оценкой  прозрачности  и  структуры  капитала  банка.  В  рамках  данной  работы  нас  интересует  балльная  и  весовая  оценки  показателей  группы  показателей  оценки  активов.  В  данной  методике  не  выделяется  оценка  качества  кредитного  портфеля,  но  указанные  показатели  оценивают  ссудную  задолженность.

Таким  образом,  посчитав  совокупный  результат  бальной  методики  оценки  активов,  можно  оценить  качество  активов  банка  как  хорошее,  удовлетворительное,  сомнительное,  неудовлетворительное.

Таблица  1.

30  балльная  и  весовая  оценки  группы  показателей  оценки  активов  [3,  с.  1]

Благодаря  бальной  методике  можно  оценить  качество  кредитного  портфеля,  но  она  не  позволяет  провести  глубокий  и  всесторонний  анализ  кредитной  деятельности,  определить  как  будет  изменятся  качество  кредитного  портфеля  в  зависимости  от  изменения  внешних  и  внутренних  факторов,  и  оценить  структуру  кредитного  портфеля  банка.  Данную  методику  целесообразно  применять  для  оценки  качества  кредитного  портфеля  банков-контрагентов,  для  оценки  качества  собственного  кредитного  портфеля,  банку  целесообразно  применять  более  расширенный  анализ.

Для  повышения  качества  эффективности  оценки  качества  кредитного  портфеля  банка  необходимо  проводить  сценарный  анализ  качества  кредитного  портфеля.  Сценарный  анализ  позволяет  оценить  устойчивость  кредитного  портфеля  в  наступления  различных  сценариев  изменения  факторов  влияющих  на  качество  кредитного  портфеля,  что  особенно  актуально  при  наступлении  кризисных  ситуаций.  Данный  анализ  проводится  с  помощью  проведения  стресс-тестирования  кредитного  портфеля  банка.  Банк  России  дает  следующее  определение:  стресс-тестирование  –  это  оценка  потенциального  воздействия  на  финансовое  состояние  кредитной  организации  ряда  заданных  изменений  в  факторах  риска,  которые  соответствуют  исключительным,  но  вероятным  событиям.

Данная  методика  позволяет  дать  оценку  качества  кредитного  портфеля  при  изменении  как  отдельного  фактора  в  негативную  сторону,  так  и  их  совокупности.

По  результатам  стресс-тестирования  банк  должен  оптимизировать  кредитный  портфель,  т.  е.  разработать  план  действий  по  его  изменению,  если  по  результатам  сценарного  анализа  такие  требуются.  Так  как  к  отельным  факторам  оказывающим  влияние  на  качество  кредитного  портфеля,  кредитный  портфель  банка  имеет  разную  чувствительность,  банки  должны  разрабатывать  собственные  модели  сценарного  анализа.  Для  оценки  чувствительности  кредитного  портфеля,  анализируются  возможные  потери  в  краткосрочной  перспективе  при  изменениях  факторов  риска.  Сценарный  анализ  предполагает  оценку  качества  кредитного  портфеля  при  изменении  как  одного  фактора  риска  так  и  группы,  в  целях  разработки  стратегии  развития  банка.  Можно  сделать  вывод  о  том,  что  сценарный  анализ  качества  кредитного  портфеля  банка  является  крайне  полезным  и  позволяет  взглянуть  на  кредитный  риск  в  перспективе  и  принять  соответствующие  меры  воздействия.

Грамотный  анализ  качества  кредитного  портфеля  должен  включать  в  себя  оценку  концентрации  портфеля.  Высокая  концентрация  требований  банка  по  какому  либо  признаку  может  послужить  причиной  возникновения  убытков  или  даже  банкротства  банка.  Инструкцией  Центрального  Банка  Российской  Федерации  139-И  введены  ограничения:

·     рисков  концентрации  на  одного  заемщика  (или  группу  связанных);

·     риски  в  отношении  акционеров;

·     риски  в  отношении  инсайдеров.

Банкам  стоит  самостоятельно  определять  ограничения  на  отраслевую  и  региональную  концентрации  кредитного  портфеля  и  на  основе  ограничений  проводить  систематическую  оценку  качества  кредитного  портфеля  по  концентрации  рисков.

Как  отмечает  рейтинговое  агентство  Standard&Poor’s  в  российских  банках  высока  концентрация  кредитных  вложений.  Десять  самых  крупных  кредитов  выданных  банками,  получившими  рейтинг,  составляют  40  %  их  кредитного  портфеля.  Однако  отмечается  тенденция  замещения  крупных  кредитов  более  мелкими  [1,  с.  70].  Основной  целью  проведения  структурного  анализа  является  выработка  сбалансированного  портфеля,  основными  критериями  которого  являются:  кредитный  риск,  ликвидность  и  доходность.

Наибольшую  значимость  данный  подход  имеет  для  мелких  и  средних  банков,  так  как  в  периоды  кризисных  ситуаций,  заемщики  некоторых  регионов,  отраслей  производства  становятся  не  в  состоянии  платить  по  кредитам.  Банки  с  невысокой  финансовой  устойчивостью  при  высокой  концентрации  рисков  на  сегмент  понесут  большие  убытки  и  скорее  всего  будут  признаны  банкротами.  Риски  необходимо  перераспределять  в  целях  минимизации  кредитного  риска.  Низкая  диверсификация  кредитного  портфеля  банка  приведет  к  его  краху.

Положение  Центрального  Банка  Российской  Федерации  254-П  «О  порядке  формирования  кредитными  организациями  резервов  на  возможные  потери  по  ссудам  и  приравненной  к  ней  задолженности»  устанавливает  большие  диапазоны  размеров  резервов,  которые  банки  обязаны  формировать.  В  погоне  за  прибылью,  банки  могут  устанавливать  минимальные  пороговые  значения  резервов  или  же  искусственно  завышать  категорию  качества  ссуд.  Вследствие  чего  покрытие  резервами  кредитного  риска  выданных  ссуд  является  недостаточным  и  при  возникновении  просроченной  задолженности  банк  рискует  потерей  ликвидности,  которая  является  одним  из  основных  показателей  качества  кредитного  портфеля.  Банкам  необходимо  объективно  оценивать  категории  качества  кредитных  сделок  на  основе  количественных  (кредитный  скоринг)  и  качественных  показателей  (мотивированного  суждение).  Устанавливать  размеры  резерва  адекватно  оценивающих  размер  кредитного  риска  по  ссуде.

На  основе  проведенного  исследования  можно  сделать  вывод  об  отсутствии  единой  методики  оценки  качества  кредитного  портфеля  банка,  которая  позволяла  бы  провести  глубокий  и  всесторонний  анализ  кредитной  деятельности.  Вследствие  чего  банки  сами  разрабатывают  собственные  методики  анализа  качества  кредитного  портфеля  и  устанавливают  собственные  ограничения  по  кредитному  портфелю.  Только  на  основе  объективной  оценки  можно  принимать  стратегические  решения  по  управлению  рисками.  Банки  могут  следовать  одному  из  двух  направлений:

·     оценивать  уровень  кредитного  риска  с  целью  предоставления  регулирующим  органам  обязательной  отчетности;

·     оценивать  качество  кредитного  портфеля  на  основе  внутренних  методик  для  принятия  стратегических  решений,  что  создает  дополнительные  затраты  банка.

Несмотря  на  затратность  анализа,  правильная  оценка  качества  кредитного  портфеля  позволит  объективно  оценивать  кредитный  риск  банка,  справедливый  кредитный  анализ  позволит  осуществлять  грамотную  кредитную  деятельность.

Список  литературы:

1. Банковские  риски:  учебник  /  коллектив  авторов;  под  ред.  О.И.  Лаврушина,  Н.И.  Валенцевой.  3-е  изд.,  перераб.  и  доп.  М.  :  КНОРУС,  2013.  —  c.  70.
2. Подходы  к  организации  стресс-тестирования  в  кредитных  организациях  [Электронный  ресурс].  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=stress.htm  (дата  обращения  1.11.2014).
3. Указание  Банка  России  от  16  января  2004  г.  №  1379-У  «Об  оценке  финансовой  устойчивости  банка  в  целях  признания  ее  достаточной  для  участия  в  системе  страхования  вкладов».