АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПАО «ИНГОССТРАХ»

В современном обществе экономика занимает одно из главных мест. Страховая деятельность активно влилась в нашу жизнь и развивается, помимо расширения объектов страхования, так же развивается и законодательство, которое направлено не только на получение дополнительных доход, но и на защиту своих граждан.

Анализ страховой деятельности – это узкий специфический анализ деятельности страховщика. Подходы к анализу и выработке комплексной методологии его проведения должны отвечать требованиям страхового рынка и целям страховщиков [1].

Таблица 1.

Динамика абсолютных показателей деятельности страховой организации, тыс. руб.

Согласно, таблице 1, можно заметить, что объем страховых премий имеет скачкообразную динамику. Объем страховых выплат сокращается за счет сокращения доли перестраховщиков, сократили на 12062054 тыс. руб. или на 27,5 %. Величина собственного капитала увеличивается, что для компании плюс. В 2015 году по отношению к 2013 году увеличился на 12430613 тыс. руб. или на 56,2%. Величина страховых резервов имеет тенденцию к увеличению [2].

Коэффициент ликвидности показывает насколько быстро страховая организация может погасить свои краткосрочные обязательства, должен находится в границах 0,7-1.

Рисунок 1. Динамика коэффициента срочной ликвидности.

На протяжении анализируемого периода коэффициент находится в границах рекомендуемого значения. С 2013 по 2015 года наблюдается тенденция повышения данного коэффициента, это происходит за счет увеличения финансовых вложений в части активов.

Коэффициент зависимости от перестрахования должен находится в пределах от 5 да 50%, характеризует степень перестраховочной защиты.

Таблица 2

Динамика коэффициента зависимости от перестрахования, %

На протяжении анализируемого периода коэффициент находится в границах рекомендуемого значения. С 2013 по 2015 года наблюдается тенденция повышения данного коэффициента.

Рассмотрим результаты финансово-хозяйственной деятельности СПАО «Ингосстрах». Анализ эффективности деятельности страховой организации предполагает оценку основных источников роста доходов организации.

Показатель убыточности – данный показатель должен находиться в диапазоне от 20 до 75%.

Рисунок 2. Показатель убыточности, %

Проанализировав показатель убыточности за 2011 – 2015 годы, можно заметить, что увеличение данного показателя происходит до 2013 года, а на данный момент идет снижение показателя, но он по-прежнему находится в нужном диапазоне.

Показатель уровня расходов – данный показатель не должен быть более 50%.

Рисунок 3. Расходы на ведение дела, %

Посмотрев на рисунок 3, можно заметить, что за 2011 – 2015 годы показатель имеет тенденцию к увеличению, но он находится в нужном диапазоне и не превышает 50%.

Таблица 3.

Рентабельность собственного капитала

Проанализировав рентабельность собственного капитала за 2011 – 2015 годы, можно заметить снижение данного показателя до 2013 года, а в последующие годы происходит увеличение, особенно заметно в 2015 году за счет увеличения чистой прибыли. Данный показатель на протяжении анализируемого периода превышает 0,03, он определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала.

Таблица 4.

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности

Проанализировав период за 2011 – 2015 годы, можно заметить, что показатель рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности ухудшился в 2013 году по отношению к 2011 году, но в 2015 году по отношению к 2013 резко возрос за счет увеличения чистой прибыли. На протяжении анализируемого периода только в 2013 году показатель был меньше рекомендуемого (0,03).

Таблица 5

Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто, %

Проанализировав данный показатель, мы заметили тенденцию снижения в 2013 году по отношению к 2011 году, но с 2013 года по текущий период происходит увеличение за счет увеличения финансовых вложений. Показатель остается на довольно высоком уровне и определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах СК и в кассе, данный показатель соответствует норме, и он превышает 85% за весь анализируемый период.

Таблица 6.

Доля перестраховщиков в страховых резервах

Проанализировав период за 2011 – 2015 года, можно заметить, что показатель доля перестраховщиков в страховых резервах находиться в диапазоне от 0,04 до 0,45 и определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату.

Текущая платежеспособность страховщика – данный показатель должен быть не менее 85%.

Анализируя данный показатель, можно заметить, что доля текущей платежеспособность страховой организации высокая до 2013 года.

Таблица 7.

Текущая платежеспособность страховой организации, %

Это характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты, текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.

Таким образом, проанализировав финансово-экономические показатели деятельности СПАО «Ингосстрах» можно сделать вывод, что основные показатели, характеризующие деятельность данной организации, находятся в нужных границах и свидетельствуют о благоприятном финансовом состоянии.

Страхование активно развивается, поэтому можно предложить несколько направления для его совершенствования. Для организаций можно предложить, некоторые расходы по ведению страхового дела принять к возмещению, а для налогоплательщиков возмещать суммы налога, уплаченные при получении страховки (доход по ставке 13%).

Список литературы:

1. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 28.11.2015) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (действующая редакция от 30.12.2015 N 432-ФЗ).
2. Финансовая отчетность для анализа URL: https://www.ingos.ru/ru/company/disclosure_info/about_finance/ (дата обращения: 18.05.2016 г.)