СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

CONCEPT AND NOTION OF CREDIT PORTFOLIO OF COMMERCIAL BANK

Mukhamedova Sofia Vadimovna

student, Department of Economics, YURIU RANEPA,

Russia, Rostov-on-Don

АННОТАЦИЯ

Целью данной статьи является определение сущности кредитного портфеля банка на основании анализа различных авторских трактовок данной дефиниции. В ходе написания работы был использован сравнительный метод. В ходе исследования были сделаны выводы о роли кредитного портфеля в банковской деятельности, а также сформулировано авторское определение исследуемого понятия.

ABSTRACT

The purpose of this article is to determine the essence of the bank's loan portfolio based on the analysis of various author's interpretations of this definition. In the course of writing the work, a comparative method was used. In the course of the study, conclusions were drawn about the role of the loan portfolio in banking, and the author's definition of the concept under study was formulated.

Ключевые слова: кредит, кредитный портфель, коммерческий банк.

Keywords: credit, loan portfolio, commercial bank.

На сегодняшний день в условиях сильной конкуренции современные коммерческие банки вынуждены бороться за лидирующие позиции на рынке предоставления банковских услуг и продуктов. У каждого банка должна быть сформирована своя клиентская база и ресурсы, необходимые для обеспечения желаемой прибыли, достижения стабильности, надежности и способности быстрого реагирования на изменения, диктуемые рыночной конъюнктурой. Будучи одним из основных видов банковской деятельности, кредитование является не только основным источником доходов банка, но и источником риска размещения активов. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам банк формирует свой кредитный портфель, структура и качество которого оказывают влияние на финансовые результаты деятельности и деловую репутацию банка [1].

Эффективность управления кредитным портфелем банка зависит от понимания сущности данной экономической категории. Так, понятие “кредитный портфель” имеет неоднозначные трактовки в экономической литературе.

Одни авторы считают, что “кредитный портфель” представляет собой широкое понятие и включает в себя все финансовые активы и пассивы банка, поскольку все они имеют кредитную природу. Другие же определяют рассматриваемую дефиницию как классифицируемую по определенному признаку совокупность элементов, связанных с операциями банка по выдаче кредитов.

В зарубежных источниках кредитный портфель трактуется как характеристика структуры и качества выданных кредитов, ранжируемых по определенным признакам в зависимости от целей управления. Данное понятие акцентирует внимание на применении элементов процесса кредитного менеджмента. Ввиду повышенного интереса к менеджменту в последние годы, некоторые отечественные специалисты также прибегают к данной методике при изучении понятия кредитного портфеля банка [3].

Итак, рассмотрим авторские определения понятия “кредитный портфель”.

Редактор финансово-экономического словаря Абишев А.А. считал, что кредитный портфель в общем виде представляет собой совокупность всех предоставленных банком кредитов.

По мнению таких российских ученых, как Ермаков С.А. и Юденков Ю.Н. под кредитным портфелем следует понимать совокупность банковских требований, предъявляемых к кредитам, которые систематезированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска.

Согласно данным учебника “Банковское дело” под редакцией Исакова У.М. кредитный портфель представялет собой остаток задолженности по кредитам по балансу коммерческого банка на определенную дату. С такой точки зрения кредитный портфель включает в себя межбанковские кредиты, а также кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.

Несмотря на большое количество существующих трактовок, общей характеристикой в вышеуказанных определениях является то, что кредитный портфель является результатом кредитной деятельности любого банка. В связи с этим следует рассматривать содержание кредитного портфеля с позиции двух основных аспектов: количественного и качественного.

Кредитный портфель банка как количественная категория выражается в информации об объемах выданных кредитов, составе и структуре вложений, а именно уровне процентных ставок, структуре кредитных вложений по группам заемщиков, сроках предоставления ссуд и т.д. Что касается качественной характеристики кредитного портфеля банка, то она выражается в анализе качества кредитных вложений по ряду критериев, среди которых доля просроченной задолженности в капитале банка, отношение “проблемных” кредитов к валовому клиентскому портфелю банка, отнесение заемщиков к определенной сфере деятельности и т.д.

Исходя из количественно-качественных характеристик исследуемого понятия, отметим, что кредитный портфель банка представляет собой совокупность кредитов, выданных клиентам, и имеющую определенную структуру, соответствующую целям и требованиям банка по ряду критериев, таким как доходность, риск, степень ликвидности.

Что касается сущности кредитного портфеля, то ее можно исследовать на категориальном и прикладном уровнях. С точки зрения категориального уровня под кредитным портфелем понимают экономические отношения, полученные посредством выдачи и погашения кредитов. На прикладном уровне кредитный портфель представляет собой объединение банковских активов в виде межбанковских кредитов, депозитов, учтенных векселей и требований иного характера. Все они распределены по группам качества, основанных на ряде определенных критериев.

Кредитный портфель выступает в качестве инструмента совершенствования банковской бизнес-модели. При наличии доступа к необходимым показателям производится оценка кредитного портфеля коммерческого банка как внутренними структурами, так внешними участниками-инвесторами [2].

Правильное построение кредитного портфеля позволяет дать точную оценку степени кредитных рисков коммерческого банка. Благодаря систематическому анализу кредитные инспекторы и сотрудники отдела мониторинга правильно и эффективно управляют кредитными операциями. Роль кредитов на сегодняшний день очень велика, поскольку кредитный портфель является главными источником дохода коммерческого банка. В связи с этим, большинство банков совершенствуют кредитные продукты и создают новые проекты с целью привлечения клиентов.

Итак, исходя из рассмотренных аспектов, важно подчеркнуть, что кредитный портфель является результатом активных действий банка, а не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований. Именно кредитный портфель является воплощением кредитной политики коммерческого банка, которая, в свою очередь, является частью общей стратегии его развития.

Список литературы:

1. Младенова Ю.С. Кредитный портфель коммерческих банков и управление им в современных условиях // Современное состояние и перспективы развития национальной финансово-кредитной системы. - 2018. - С. 146-149.
2. Пахомов Н.Н., Толстова М.Е. Определение сущности и функций кредитного портфеля коммерческого банка // Ученые записки Тамбовского регионального отделения вольного экономического общества России. - 2017. - С. 80-87.
3. Южакова П.Ю., Ильина С.И. Терминологический анализ понятия кредитного портфеля коммерческого банка // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития (вектор-2018). - 2018. - С. 88-90.