ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПО ПОВОДУ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Базис финансовой системы государства — это кредитные организации. Во многом от их деятельности, которая включает в том числе управление рисками, зависит стабильность экономики государства, положительная тенденция ее развития, а соответственно, благосостояние общества. Обращаясь к истории России, стоит отметить, что в период с 1930-х и вплоть до 1990-х годов банки не ощущали проблемы влияния рисков во многом ввиду существования в то время командой экономики, основанной на государственной форме собственности, когда  отсутствовала конкуренция, и по обязательствам заёмщиков перед банками в конечном счёте отвечало государство. Обозначенное положение дел стало меняться после появления коммерческих, специализированных и кооперативных банков. Их возникновение было сопряжено с развитием рыночной экономики, децентрализацией кредитных ресурсов и отделением эмиссионной деятельности от кредитной. Созданная двухуровневая банковская система значительно преобразила облик Государственного банка и иных кредитных институтов, а появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков, сопряженной с рисками, которые необходимо нести персонально [4]. Таким образом, кредитные организации оказались в условиях, когда не думать о способах управления рисками невозможно: создание нормативной базы, на основе которой будут действовать кредитные организации, было объективной необходимостью. Вместе с тем исключительно российских нормативных актов (в частности, Инструкции №1, № 139, Положения № 590, Федерального Закона №86 «О Центральном банке Российской Федерации и прочих) было недостаточно. Потому возникла необходимость обратиться к международному опыту, а именно к деятельности Базельского комитета, который с самого начала основания (1974 год) разрабатывал соглашения, позволяющие эффективно управлять банковскими рисками [5]. Положения данных соглашений, участницей которых является в том числе и Россия, включают следующие компоненты:

• Минимальные требования к капиталу: кредитный риск, рыночный риск (Базель I) и операционный риск (Базель II).

Кредитный риск подразумевает неуверенность кредитора в своевременности выполнения обязательств заемщиком.

Для наиболее корректного управления им необходимо учитывать:

1. вероятность дефолта — обстоятельства, при которых дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатёжеспособности;
2. кредитный рейтинг — классификация дебиторов с точки зрения их надёжности;
3. кредитную миграцию — изменение кредитного рейтинга дебитора;
4. сумму, подверженную кредитному риску;
5. уровень потерь в случае дефолта — доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

Рыночный риск, в свою очередь, есть вероятность снижения стоимости активов ввиду изменения рыночных факторов. Опасность его заключается в том, что он не может быть снижен путём диверсификации (расширения ассортимента выпускаемой продукции и переориентации рынков сбыта).

Управлением им сводится к отслеживанию:

1. фондового риска — вероятности снижения цены акций;
2. процентного риска — возможности возникновения финансовых убытков ввиду неблагоприятных изменений процентных ставок;
3. валютного риска — вероятности убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов: убытки экспортера связаны с понижением валюты платежа, а убытки импортера — с повышением курса валюты платежа;
4. товарного риск — возможности убытков ввиду неблагоприятного изменения динамики товарных цен.

Так, если кредитная организация точно будет знать, как ей действовать в период ожидания роста низких процентных ставок (увеличить сроки заёмных средств; сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой и прочее) или во время роста процентных ставок (сократить сроки заёмных средств; увеличить сроки инвестиций и кредиты с фиксированной процентной ставкой и прочее), это позволит ей снизить убытки.

Наконец, операционный риск. Его определение зафиксировано в нормах Базеля II и в нормах положения Центрального Банка РФ от 3 ноября 2009 года N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Исходя из второго — наиболее полного — определения, можно сделать следующий вывод: управление данными рисками сводится к совершенствованию процедур проведения банковских операций и других сделок, повышению уровня дисциплины и компетенции сотрудников, наконец, к модернизации функциональных возможностей, применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем [3].

Таким образом, первый компонент Базельских соглашений устанавливает единые для всех банков требования к расчету достаточности капитала, а также набор принципов и стандартов построения внутрибанковских процессов управления рисками.

Следующий компонент соглашений — надзорный процесс (впервые появился в нормах Базеля II, которые определили, что экономический капитал есть величина предъявляемых к такому капиталу требований, рассчитанных самим банком с учетом специфики его рисков, а также внутренних процедур оценки достаточности капитала. Необходимость включения данного компонента обусловлено многообразием операций и видов рисков, присущих разным банкам [5]. Например, нередко одни кредитные организации в большей мере сталкиваются с кредитными рисками ввиду ненадёжности клиентов, другие же, например, используют некорректные базы данных.

Наконец, последний компонент соглашений — рыночная дисциплина —, устанавливает: а) какие показатели должны демонстрироваться рынку, то есть инвесторам, кредиторам, рейтинговым агентствам и прочим; б) о каких внутренних процедурах рынку стоит открыто рассказывать [5].

В целом Базельские соглашения разрабатывались в ответ на системные кризисы в банковском секторе, а потому, к сожалению, носили, скорее, значительно запаздывающий, нежели превентивный характер. Так, в зависимости от специфики кризисов в каждый период удостаивалось внимания управление теми видами рисков, которые послужили его причиной: в «Базеле I» и «Базеле II» был сделан акцент на управлении кредитным риском, а в «Базеле III» большее внимание было уделено рыночному риску и риску ликвидности.

Учитывая изложенное, необходимо сделать следующий вывод: ввиду создания нормативов, направленных на управление рисками в деятельности кредитных орагнизаций «постфактум» (то есть после обнаружения проблем) на сегодняшний день так и не создан документ, на основании которого можно было бы по-настоящему эффективно управлять рисками [6]. В этой связй на настоящем этапе развития общества нельзя говорить о развитости риск-культуры, однако, на наш взгляд. можно судить о ее значимости для управления рисками в деятельности кредитных организаций.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 20. 11. 2019 г.);
2. Приказ Банка России от 01.10.1997 N 02-430 «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_16471/ (Дата обращения: 20. 11. 2019 г.);
3. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях». [Электронный ресурс]. URL:
   
   http://www.consultant.ru/law/ref/ju_dict/word/operacionnyj_risk/ (Дата обращения: 20. 11. 2019 г.).
4. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002, 120 с.
5. Марченко А. В., Дадыко С. И. Актуальные вопросы экономики и управления: Базельские соглашения: общая логика, влияние на управление рисками. [Электронный ресурс]. URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/174/10380/ (дата обращения: 22. 11. 2019);
6. Марченко А. В., Дадыко С. И. Актуальные вопросы экономики и управления: Риск-культура в современной банковской сфере. [Электронный ресурс]. URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/174/10264/ (дата обращения: 21. 11. 2019 г).