ОЦЕНКА УРОВНЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

На сегодняшний день, развитие банковской системы России актуальная тема для научных исследований отечественных и зарубежных экономистов, поскольку именно данный сектор экономики является системообразующим при стратегии развития государства в рамках глобализации и цифровизации. Именно деятельность коммерческих банков обеспечивает приток, аккумуляцию и распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами, обеспечивающие темпы экономического роста страны.

Но, в виду последних событий 2014 – 2018 годов, динамика российской банковской системы начала ухудшаться, что связано с негативными влияниями экономических и политических санкций, направленных на внешнеэкономическую деятельность кредитных организаций. К тому же, это повлияло и на общую оценку инвестиционной привлекательности отечественных банков, которые заимствуют, привлекают и вкладывают средства на зарубежных рынках при участии иностранных партнеров, инвесторов и рынка ценных бумаг.

Финансовые ресурсы для российских потребителей стали дороже и по причине ужесточения денежно-кредитной политики Банка России, уровень процентной ставки которой повышался в связи с девальвацией российского рубля, обвалом цен на рынке нефти и роста внутренней инфляции. В связи с этим, платежеспособность российских заемщиков снизилась, что стала причиной роста проблемного кредитного портфеля отечественных банков, и тем самым, снизила уровень ликвидности их активов [2].

Тем самым, современный этап развития банковской системы России формирует кризисные явления, условия нестабильности рынка и его неустойчивости. Это, в свою очередь, негативно влияет на хозяйствующую деятельность коммерческих банков, которым все труднее становится обеспечивать свою экономическую безопасность и финансовую устойчивость в контексте кризисных явлений.

Исходя из возникшей ситуации, актуальной становится задача оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций, от показателей которых зависит безопасность и надежность банковской деятельности. Причиной такому являются и внутренние факторы кредитных организаций, где прослеживаются следующие группы угроз [3]:

- риски, связанные с проведением агрессивной кредитной политики банка;

- риски, связанные с низким уровнем качества системы менеджмента и принятием неверных управленческих решений;

- риски, связанные с низким уровнем ликвидности активов банка;

- риски, связанные с нарушением банком законодательных норм и правил, установленные государственным регулятором.

На оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка влияют два ключевых фактора [1]:

- финансовая устойчивость кредитной организации;

- уровень качества кредитного портфеля.

На оценку уровня финансовой устойчивости кредитных организаций могут влиять различные показатели [4]:

- показатели надежности (платежеспособность банка, перечень банковских лицензий и др.);

- показатели финансовой гибкости (рыночная капитализация банка, уровень конкурентоспособности банковских продуктов и др.);

- показатели финансовой стабильности (качество активов и пассивов банка, уровень риска кредитного портфеля банка и др.);

- показатели финансового равновесия (рыночная доля банка, продуктовый портфель банка, объем и показатель достаточности собственного капитала и др.).

При оценке уровня финансовой устойчивости кредитных организаций могут использоваться различные методики, среди которых модель Банка России, рейтингового агентства «Эксперт РА». Помимо этого, могут использовать различные авторские методики, наиболее популярным из которых является модель В.С. Кромонова. Рассмотрим сравнительную характеристику основных методик.

Таблица 1.

Сравнительная характеристика методик оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций [5].

Таким образом, наиболее эффективной методикой оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций является модель Банка России.

Исходя из факторов влияния, который были описаны выше, можно предложить следующий список мер, направленных на обеспечение экономической безопасности и финансовой устойчивости банков в России в условиях кризисных явлений:

- принятие управленческих решений обязано включать в себя постоянный контроль над уровнем адекватности банковского капитала и влияния на него любых рисков и угроз;

- необходима постоянная и беспрерывная деятельность службы мониторинга экономической безопасности банка;

- исключение всех неконтролируемых операций и ужесточение системы внутреннего контроля за проведением каждой банковской операции;

- автоматизации системы контроля, мониторинга, экономического анализа и снижение расходов на административно-управленческие ресурсы, путем снижения затрат на человеческий капитал;

- формированием банком резервов на различные внеплановые возможные потребности.

Таким образом, можно сделать следующее заключение, что современные условия развития банковской системы России нестабильные и неустойчивые, что приводит к формированию различных кризисных явлений, негативно влияющих на хозяйствующую деятельность коммерческих банков. В связи с этим, актуальными является оценка уровня финансовой устойчивости кредитных организаций, что можно проводить при помощи нескольких методик. Наиболее эффективная модель, предложенная Банком России трудоемкая в процессе расчета качества коэффициентов, однако позволяет получить полноценную картину устойчивости банковского бизнеса.

Список литературы:

1. Переверзева Е.С., Лапшина Я.А. Проблемы и перспективы экономической безопасности коммерческого банка в Российской Федерации // Современные наукоемкие технологии. URL: https://www.top-technologies.ru/pdf/2014/7-1/34194.pdf (дата обращения: 30.03.2019).
2. Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. 2016. №42.
3. Петрова О.С. Экономическая безопасность банковской системы // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Экономика. Право. Управление. 2015. №2.
4. Лукин С.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения // Молодой ученый. — 2017. — №37. — С. 60-64.
5. Пономарева Н.А Финансовая устойчивость банка, методы ее оценки и способы повышения // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития: Сборник материалов III Международной научно-практической конференции в 2 т. Т.2 / редкол.: О. Н. Широков. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». — 2016. — № 2 (8). — С. 166–169.