ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Ухудшение экономической ситуации в стране от введения санкций и падения цен на нефть, привело к сокращению доходов населения, что негативно отразилось на банковском секторе. Для банков был потерян доступ к внешним займам, относительно дешевым и долгосрочным средствам. Отсутствие внешних источников фондирования способствовало заимствованию на внутреннем межбанковском рынке. При снижении собственного капитала банки стали возмещать свои ресурсы с помощью МБК, а это привело к удорожанию банковских продуктов.

Для повышения надежности и финансовой устойчивости кредитных организаций был осуществлен переход отечественного банковского сектора к международным стандартам Базельского комитета по надзору за банками.

Для повышения капитализации коммерческих банков Банком России была проведена политика реорганизации банков в форме слияния, объединения и отзыва лицензий. За период 2013-2017 гг. количество действующих банков сократилось на 364 и составило на декабрь 2017г. – 566 кредитных организаций.

Источниками формирования ресурсной базы банка являются пассивные операции, значительную долю в которых занимают привлеченные средства, составляя 86-88 %. На долю собственных средств отечественных коммерческих банков приходится 12-14 %. Для эффективного управления ресурсной базой, банки должны соблюдать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами, в целях сохранения платежеспособности.

Анализ структуры собственных средств и источников их образования показал, что объем собственных средств еще недостаточно капитализирован по международным стандартам. Для осуществления своей деятельности банки обязаны наращивать свой капитал до уровня, определенного требованиями Банка России.

Одной из основных проблем банковской системы России можно назвать отсутствие долгосрочных финансовых ресурсов. Из всех привлеченных средств активно и с наименьшими рисками могут использоваться только срочные депозиты. Депозиты до востребования могут использоваться для краткосрочных вложений, на короткие сроки, под низкие процентные ставки и в надежные активы. Однако на практике коммерческие банки используют краткосрочные ресурсы для выполнения среднесрочных и долгосрочных активных операций. Такая практика банков может привести к неспособности отвечать своевременно и в полном объеме по обязательствам перед кредиторами.

Преобладание в структуре привлеченных средств краткосрочных обязательств и обязательств до востребования ведет к тому, что банк лишается возможности размещать средства на более длительный срок. У банка появляется проблема отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

Устойчивость ресурсов коммерческого банка можно достичь за счет верной комбинации срочности и структуры привлеченных средств. Сроки депозитов обязательно должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых и направлены депозиты.

Структура пассивов банка с определенным соотношением собственного и заемного капитала позволяет увеличить прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Банкам необходимо соблюдать принцип достаточности, привлекаемых средств должно быть не меньше, но и не больше того количества, которое необходимо для прибыльной и устойчивой деятельности банка.

Коммерческие банки осуществляют формирование ресурсной базы на следующих направлениях:

– формируют собственные средства, достаточные для обеспечения независимости и надежности банка;

– мобилизуют временно свободные средства от юридических и физических лиц, размещают их от своего имени на собственных условиях;

– привлекают заемные средства путем эмиссии и продажи долговых ценных бумаг, получают средства в форме кредита от ЦБ и МБК.

Формирование собственных средств.

Слабость банковской системы России обусловлена недостаточностью собственного капитала банков. Это стало очевидным после потери внешних дешевых источников заимствования. В настоящий период развитие экономики страны должно осуществляться за счет внутренних ресурсов.

Основным фактором, обеспечивающим ликвидность банка, является размер собственного капитала. При определении достаточности капитала рассматривается сопоставимость величины собственных средств с объемом и качеством активов. Для учета фактора устойчивости величина собственных средств сопоставляется с депозитной базой.

Основной целью управления собственным капиталом является обоснование его достаточности, определение показателей, которые позволят оценить эту достаточность. Величина достаточности собственного капитала зависит от объема, структуры и содержания активных операций. Если банк ориентирован на проведение рискованных операций, это требует большего размера собственных средств, ссуды с минимальным риском позволят банку успешно функционировать с небольшим собственным капиталом.

Основным критерием достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивалась бы максимальная прибыль, минимальный риск банкротства, соблюдались нормативы. Новая методика расчета банковского капитала обязывает наращивать свой капитал до уровня, определенного требованиями Банка России. Источниками пополнения собственных средств являются собственная прибыль банка, помощь учредителей и привлечение заемных субординированных кредитов.

Основным внутренним источником увеличения собственного капитала является нераспределенная прибыль. Поскольку источником формирования различных фондов и источником выплаты дивидендов является прибыль, возникает вопрос об оптимальном соотношении размера направляемого на капитализацию уставного фонда и размера, выплачиваемых акционерам дивидендов. При увеличении капитализации – уменьшается рыночная стоимость акций. При увеличении дивидендов – усиливается риск ликвидности.

Увеличение уставного капитала происходит за счет размещения дополнительных акций, эмиссии акций и расширения состава участников.

Получение субординированных займов для банка равнозначно получению долгосрочного кредита.

Внешний способ увеличения собственного капитала банка – это слияние, объединение банков, создание финансовых корпораций.

Увеличение собственных средств снижает риск банкротства, но при этом уменьшается ожидаемый доход, так как акционерный капитал дороже обязательств. Величина достаточности собственного капитала должна соответствовать такому уровню, который бы способствовал получению максимальной прибыли при минимальном риске ликвидности и соблюдению нормативов ЦБ.

Для развития и укрепления банковской системы государство должно бы непосредственно участвовать в капитализации своих банков. Большая польза могла быть при отмене налога на часть прибыли банка при условии ее направления на увеличение капитала. Данную льготу можно предоставить инвесторам, вкладывающим средства в банковский бизнес.

Формирование привлеченных средств.

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом управления пассивами является диверсификация депозитов.

Посредством привлечения вкладов до востребования банки улучшают свою прибыльность. Депозиты до востребования являются самыми дешевыми ресурсами, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов минимальные. Увеличение доли данных депозитов в ресурсах банка снижает процентные расходы банка и обеспечивает более высокую прибыль от использования этих средств. Депозиты до востребования наиболее ликвидные, их владельцы могут в любой момент востребовать свои средства. Поэтому высокая их доля в капитале значительно снижает ликвидность банка. В связи с этим важной задачей является определение оптимальной величины данного депозита в структуре депозитной базы банка. По депозитам до востребования банк обязан хранить резерв в Банке России в большем объеме, чем по срочным вкладам.

При формировании ресурсной базы необходимо уделять особое внимание увеличению срочных депозитов, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозитные счета заключаются на определенный срок и имеют ограничения по досрочному изъятию вкладов. Предпочтение отдается долгосрочным вкладам и депозитам. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка. Срочные депозиты являются более стабильной частью привлеченных средств, что позволяет банкам использовать эти средства для кредитования на длительные сроки под высокий процент. По срочным депозитам устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем до востребования.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Преимущество этих форм формирования ресурсов в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на фиксированный срок, увеличивая тем самым, стабильную часть ресурсов.

Инструментом успешного управления депозитами является депозитная ставка, ее дифференциация в зависимости от суммы и срока вклада. Длительный срок депозита, должен быть обеспечен большим процентным доходом для вкладчика. Для привлечения клиентов на депозиты с крупным капиталом и на длительный срок, банки предлагают им высокие депозитные ставки. Преобладание срочных депозитов с длительным сроком позволяет банку проводить эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью. Установленные сроки депозитов позволяют планировать и использовать их в активных операциях, что способствует поддержанию финансовой устойчивости банка.

Для увеличения объемов привлеченных ресурсов необходимо:

– увеличивать долю вкладов физических лиц;

– расширять клиентскую базу банка за счет средств корпоративных клиентов, как менее рискованных и более стабильных;

– привлекать клиентов на расчетно-кассовое обслуживание.

Высокие темпы роста депозитов, увеличение их доли в сумме привлеченных средств является свидетельством стабильной ресурсной базой банка.

Обеспечение устойчивости ресурсов коммерческих банков достигается на основе правильной комбинации срочности и структуры привлекаемых средств.

Анализ структуры привлеченных средств по срокам привлечения показывает, что основная доля обязательств в объеме около 70 % приходится на краткосрочные операции до года. Основная проблема отечественной экономики в том, что нет развитой финансовой системы, которая бы предоставляла дешевые кредиты на длительные сроки. Проблема отсутствия длинных денег является тем более актуальной, когда перед экономикой страны стоят задачи модернизации производства, которые требуют больших и долгосрочных инвестиций.

Источниками формирования длинных ресурсов в развитых странах выступают их центральные банки. Они являются главными эмиссионными центрами, которые формируют основу длинных денег. При формировании денежной базы основное место занимают долгосрочные государственные облигации, которые выпускаются для финансирования бюджетного дефицита. Такая практика позволяет поставлять дополнительные ресурсы в экономику в соответствии с экономическими потребностями.

Главными ресурсами для длинных денег за рубежом являются пенсионные накопления, страховые резервы и рефинансирование. Эти источники практически не вовлечены в долгосрочную ресурсную базу отечественных банков. Пенсионные накопления и страховые резервы в наших банках небольшие и для их использования действуют определенные ограничения.

Поэтому, для решения проблем формирования ресурсной базы необходимо осуществить комплекс мер, направленных на повышение доступности внутренних долгосрочных и дешевых кредитных ресурсов.

Главным источником длинных денег в экономике страны должна стать эмиссия ЦБ под покупку долгосрочных ценных бумаг Минфина. Банк России может быть источником не только краткосрочной ликвидности, но и осуществлять рефинансирование коммерческих банков на долгосрочной основе под залог качественных активов.

Основной способ обеспечения банков деньгами – это инвестировать денежные средства в отечественные банки. Это касается в первую очередь крупных отечественных и государственных компаний, прибыль которых должна работать на экономику страны. Если реальному сектору экономики нужны долгосрочные и дешевые кредиты, то реально получить их можно, если такими же будут банковские депозиты и вклады в банке. Поэтому, прежде чем взять денежные средства в банке, их необходимо туда внести.

Для решения проблем длинных денег необходимо размещать средства пенсионных накоплений в банках по льготным ставкам с условием их строгого целевого использования. Необходимо развивать целевые жилищные и образовательные продукты с ограничением на досрочное изъятие и повышенными страховыми гарантиями. Следует увеличить порог гарантируемого государством объема вкладов при их размещении на срок более трех лет. Повышать привлекательность и способствовать развитию рынка депозитных сертификатов.

ЦБ должен быть источником не только краткосрочной ликвидности, а иметь возможность осуществлять рефинансирование коммерческих банков на долгосрочной основе под залог облигаций федерального займа.

Используя финансовые инструменты, банки должны внедрять новые продукты, ориентированные на привлечение средств в среднесрочные и долгосрочные вклады. Принимать меры по минимизации преждевременного изъятия клиентами своих средств. Чтобы исключить возможность досрочно отозвать свой вклад, необходимо предложить клиенту банка условия: высокий процент без досрочного изъятия вклада.

В качестве инновационного продукта для юридических и физических лиц можно предложить депозитный продукт, применяемый в зарубежных банках – это структурированный депозит. Данный депозит представляет собой два продукта: депозитный и инвестиционный.

Структурированный депозит должен соответствовать двум условиям:

– полная гарантия возврата первоначально вложенных средств клиента.

– возможность получения высокого инвестиционного дохода.

Для выполнения этих основных условий происходит разделение размещенных средств на две части. Большая часть вложенных средств около 90 % размещается банком в высоконадежные инструменты с фиксированной доходностью. Оставшиеся 10 % средств клиента банк направляет на инвестиции в высокодоходные и рискованные инструменты. Структурированный депозит позволяет получить высокую доходность клиенту без риска потери первоначальных вложений. Однако при структурированном депозите не желательно досрочное изъятие вклада. При досрочном изъятии депозита клиент теряет гарантию возврата вложенных средств.

Еще одним инструментом формирования банковских ресурсов может стать введение безотзывных вкладов. Средства с безотзывного вклада нельзя будет частично или полностью снять до определенного в договоре срока.

Идея безотзывного вклада не случайна. До санкций российские банки кредитовались на зарубежных финансовых рынках, так как это было дешево и выгодно. Сейчас эта возможность исчезла. Основная масса россиян, не имея серьезных сбережений, не пользуется долгосрочными депозитами.

Безотзывные вклады будут интересны тем россиянам, у которых имеются свободные денежные средства и которые четко просчитывают свой финансовый бюджет. Такие депозитные продукты, которые связывают деньги вкладчиков на длительный срок, очень выгодны банкам. Высокая доходность обеспечит вкладчику быстрое накопление, а невозможность закрыть счет раньше срока позволит банкам использовать средства клиентов на более длительный срок.

При управлении привлеченными ресурсами в целях обеспечения защиты вкладов населения действует система страхования вкладов. Вклады подлежат страхованию на сумму 1,4 млн. руб.  На сегодня страхованию подлежат вклады физических лиц и вклады на счетах индивидуальных предпринимателей. Данная система обеспечивает защиту вкладов и является элементом стабильности банковской системы. С 2019 г. действие системы страхования вкладов будет распространяться на малый бизнес: малые предприятия и микропредприятия.

Расчетные счета юридических лиц не подлежат страхованию по данному закону. Чтобы исключить несправедливое ограничение прав юридических лиц в сравнении с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, требуется доработка законодательной базы по страхованию вкладов. Поэтому предлагается дать возможность юридическим лицам так же стать участником страхового процесса.

Таким образом, совершенствованию ресурсной базы способствует комплексный подход к управлению, как собственными средствами, так и привлеченными обязательствами. Особое внимание необходимо уделять обеспечению самостоятельности деятельности банка, наращиванию капитала за счет внутренних источников. Необходимо верно диверсифицировать привлеченные средства, задействовать все методы управления обязательствами, выдерживая оптимальный уровень риска, доходности и ликвидности.

Основными направлениями формирования ресурсов банка являются:

– постоянный рост объемов оказываемых услуг;

– удешевление ресурсной базы;

– поддержание капитализации банка на соответствующем уровне;

– установление соответствия структуры депозитов со сроками кредитов;

– повышение качества обслуживания клиентов и качества услуг;

– применение комплексного обслуживания клиентов.

Список литературы:

1. Артамонова Ю. С. Повышение эффективности формирования ресурсов коммерческих банков России // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 9 [Электронный ресурс]. http://web.snauka.ru/issues/2016/09/70921 (дата обращения 23. 09. 2018).
2. Комаревцева Л. В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / Л. В. Комаревцева, Е. А. Гладышева. – Проблемы учета и финансов. – № 2 (14) 2014 – с. 47-52.