ОЦЕНКА ЧАСТНЫХ РИСКОВ БАНКОВСКОГО ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Среди рисков, присущих долгосрочному банковскому кредитованию, особое место занимают риски определенных видов долгосрочных кредитов (частные риски), каждый из которых имеет свои особенности происхождения и формулу расчета. В экономической литературе существует значительное количество работ, посвященных этому вопросу, однако представленные формулы для расчета рассматриваемых рисков носят неравномерный методологический характер, что усложняет их рассмотрение в одном контексте.

Результаты исследования.

Одним из ключевых вопросов долгосрочного банковского кредитования является исследование рисков, которые сопровождают эту деятельность.

Если краткосрочные кредиты ориентированы, как правило, на пополнение оборотного капитала и покрытие наличных разрывов, то долгосрочное кредитование в большей степени связано с расширением, развитием и обновлением основных средств. Соответственно, за счет краткосрочных кредитов текущая операционная деятельность заемщика финансируется, и из-за долгосрочных кредитов осуществляется финансирование стратегических инициатив.

Рассмотрим статистические данные кредитования инвестиций (см. рисунок 1).

Рисунок 1. Структура выданных кредитов за 2016 г в России [3, с. 263-268]

Проведя анализ данных диаграммы заметно то, что в 2016 году в структуре выпущенных долгосрочных кредитов самой большой долей (53,3 %), обладают кредиты, которые предоставлены нефинансовым предприятиям, за ними идут кредиты, которые предоставлены физическим лицам, то есть резидентам, величина кредитования насчитывает 19,2 %, что на 5,4 % меньше, чем в прошедшем периоде.

Большая часть банков ограничили такой вид кредитования, что связано с негативным совершенствованием экономической ситуации в стране на макроуровне, повышением безработицы, снижением прибыли и большой закредитованностью населения: примерно 60 % жителей России имеют более одного непогашенного кредита.

На третьем месте находятся кредиты, которые предоставлены сектору финансов и на них приходится 8,1 %. Наименьшей долей обладают кредиты для юридических лиц, то есть нерезидентов, за исключением банков, и их размер 5,2 % и иные кредиты — 2,1 %. Помимо этого, нужно отметить, что по кредитам, которые предоставлены физическим лицам - нерезидентам доля составляет 0,1 %.

Вследствие этого, в исследуемом периоде большая доля кредитов приходится на нефинансовые предприятия. Согласно этому, можно сделать вывод о том, что значительную часть денежных средств система банка России инвестирует именно в такой сектор экономики в целях его совершенствования.

Ко второму направлению инвестиционной деятельности банков России относится вложение ресурсов банка на длительный срок в высоко прибыльные ценные бумаги. [1, с. 102]

Управление долгосрочными кредитными рисками позволит банку более эффективно осуществлять свою деятельность, поддерживать финансовую надежность и стабильность в долгосрочной перспективе. Невозможно выделить риски долгосрочного кредитования без учета банковских рисков в целом, которые прямо или косвенно влияют на кредитные операции банков, включая долгосрочное кредитование.

Банковское долгосрочное кредитование - это деятельность, связанная с повышенным риском, что сопровождается кредитным риском как основным риском определенных видов долгосрочных кредитов и банковских рисков. Однако специфический характер долгосрочных кредитных рисков не полностью учитывается в экономической литературе. Основываясь на анализе сути банковских рисков, с учетом изучения финансовых аспектов и типов долгосрочных кредитов, мы обобщили классификацию рисков долгосрочного банковского кредитования, среди которых целесообразно выделять частные риски.

Частные риски сопровождаются особыми условиями долгосрочного кредитования и определяются спецификой определенного вида долгосрочного кредита. Частные риски долгосрочного кредитования могут быть определены как риски дефицита доходов и / или возникновения дополнительных расходов и / или убытков в результате долгосрочного кредитования, связанных и определяемых объектом займа, типа предоставленного обеспечения и кредитор (заемщик). Следует отметить, что основными формами долгосрочных банковских кредитов, которые разрабатываются на практике, являются ипотечные, инвестиционные, потребительские и лизинговые ссуды. Поэтому риски, присущие ипотечному, инвестиционному, потребительскому и лизинговому кредитованию, которые имеют свои собственные характеристики и факторы, которые формируют их, могут быть классифицированы как частные риски долгосрочного кредитования.

Так согласно последним статистическим данным, банки ТРАСТ и «Русский Стандарт» насчитывают в своих кредитных портфелях 47 % и 42 % задолженности, а это практически половина от общего числа выданных кредитов. В первую десятку попали такие банки, как «Росгосстрах», МТС-Банк, Бинбанк, МДМ Банк, «Восточный экспресс» и Альфа-Банк (см. табл. 1). [2]

Таблица 1.

Анализ кредитного портфеля коммерческих банков

Несмотря на данные таблицы 1 следует отметить, что наблюдаются высокие темпы сокращения просрочки в январе-феврале 2017 года по сравнению с 4 кварталом 2016 года демонстрирует сегмент кредитных карт – на 1,1 процентного пункта до 17,8 %. Единственным видом розничных кредитов, показавшим рост просрочки, оказалось автокредитование (+0,3 п.п. до 9,9 %).

По предварительной оценке, основанной на данных от 4 000 кредиторов, передающих сведения в Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), в январе-феврале 2017 года доля просроченной задолженности свыше 30 дней к общему объему действующих кредитов снизилась почти во всех сегментах розничного кредитования, за исключением автокредитов. Так, по сравнению с 4 кварталом 2016 года уровень просроченной задолженности сильнее всего сократился в сегменте необеспеченного кредитования: по кредитным картам – на 1,1. п.п. (с 18,9 % до 17,8 %), а по кредитам на покупку потребительских товаров – на 0,4 п.п. (с 21,7 % до 21,3 %). В то же время ситуация с просрочкой в обеспеченном кредитовании характеризуется разнонаправленностью. Доля просроченной задолженности по автокредитам увеличилась на 0,3 п.п. (с 9,6 % до 9,9 %), а по ипотеке – снизилась на 0,4 п.п. (с 3,9 % до 3,5 %) (см. рис. 2).

Рисунок 3. Динамика «просрочек» по кредитам [4]

В 2015-2016 гг. пик роста просроченной задолженности был пройден и в ситуации с «плохими» долгами наступила стабилизация. В начале 2017 года, по предварительным оценкам, в ситуации с просрочкой наметилась тенденция к улучшению. Однако, объемы «плохих» долгов все еще остаются довольно значительными. Поэтому кредиторы продолжают следить и за качеством новых кредитов, и за риск-профилем своих заемщиков с действующими обязательствами. Важно, что новые данные и решения НБКИ позволяют кредиторам проводить детализированную оценку риск-профиля заемщиков и управлять рисками. Если же говорить о факторах, продолжающих сдерживать развитие розничного кредитования, то, по нашему мнению, главным из них по-прежнему остается снижение реальных доходов населения. [4]

Для банка оценка кредитоспособности является одним из методов минимизации риска. Конкретные выводы и предложения по результатам оценки кредитоспособности заемщиков позволяют уклониться от неоправданных рисков при осуществлении кредитных операций. Достоверность оценки является важной также и для заемщика, именно от нее будет зависеть решение о получении кредита и о его возможном объеме.

Необходимо заметить, что к основным классификационным свойствам можно отнести: срок заемных средств, статус кредитора и заемщика, региональную и отраслевую принадлежность, масштаб деятельности. Такая классификация позволяет учесть специфику различных аспектов кредитоспособности при принятии конкретного кредитного решения. [6, с. 147-153]

Цель определение кредитоспособности заемщика – оценка возможности заемщика своевременного возврата предоставленных банком средств.

В связи с этим коммерческому банка необходимо решить ряд задач:

- обоснование оптимальной суммы кредита, срока и способа погашения;

- определение эффективности использования заемщиком данных средств;

- анализ текущей оценки кредитоспособности заемщика и ее изменение после предоставления кредита;

- контроль банка за соблюдением заемщиком по отношению к показателям его финансового состояния;

- своевременное выявление факторы кредитного риска и оценка их влияния на принятие решения о выдачи кредита;

- проверка предоставленного заемщиком обеспечения [5, с. 191-194]

В современных условия методики оценки кредитоспособности заемщиков банками строятся на основе количественных и качественных критерием и выделяются классификационные модели оценки и модели, построенные на основе комплексного анализа. [6, с. 147-153]

Классификационные модели в большинстве своем разделены на группы (классы) и используются в качестве дополнительного способа определения возможности исполнения кредитной заявки. Среди данной группы моделей можно выделить бальную (рейтинговую) оценку кредитоспособности и методы прогнозирования вероятности банкротств. Рейтинговая оценка (общая сумма баллов) строится на основе умножения значений коэффициент на вес его   значимости в интегральном показателе. На практике используется ряд показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика, среди которых коэффициенты финансового рычага, оборачиваемости, ликвидности, прибыльности, обслуживания долга.

Особенности показателей, входящих в состав расчета частных рисков долгосрочных кредитов, представлены в таблице 2.

Таблица 2.

Составляющие показателей риска отдельных видов долгосрочных кредитов статистическим методом

Наиболее полное исследование рисков долгосрочного кредитования позволило выделить общие и частные риски, оказывающие непосредственное влияние на кредитную деятельность банка. Воздействие рисков со свойственными им особенностями, отражающими специфику долгосрочного кредитования, усложняет их оценку и контроль со стороны банка. Изучение и учет частных рисков с позиции развития банковского долгосрочного кредитования имеет важное значение для планирования и реализации эффективной кредитной деятельности банка. Использование предлагаемой методологии оценки частных рисков долгосрочного кредитования в банковской практике позволит банкам более внимательно следить за уровнем риска некоторых видов долгосрочных кредитов. Предлагаемый подход к оценке рисков долгосрочного кредитования, выступая в качестве одного из инструментов методического обеспечения долгосрочного банковского кредитования, способствует формированию аналитической базы для принятия эффективных решений и рекомендаций по управлению рисками в этой области.

Вывод. Использование дополнительных индикаторов для оценки частных рисков долгосрочного кредитования позволит банкам учитывать особенности долгосрочного кредитования, что укрепит базу банковской информации и анализа. Использование в банковской практике подхода к оценке рисков определенных видов долгосрочных кредитов позволит банкам регулировать объемы и направления использования долгосрочных банковских ресурсов, привлеченных с минимизацией банковских рисков и повышения эффективности долгосрочного банка кредитование.

Список литературы:

1. Инвестиции: Учебник / Склярова Ю.М., Скляров И.Ю., Латышева Л.А. - Ростов-на-Дону, 2015. – 256 с.
2. Кредитная амнистия в 2018-2019 году - будет ли для физических лиц и на каких условиях // http://sovets.net/15424-kreditnaya-amnistiya-v-2017-2018-godu.html
3. Магомедова А.И. Оценка эффективности инвестиционной деятельности банков в России // Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. Под общей редакцией А.И. Вострецова. - 2017. - С. 263-268
4. НБКИ: в 2017 году уровень просрочки снижается по всем видам розничного кредитования, кроме автокредитов // https://microcredit-rf.ru/nbki-v-2017-yroven-prosrochki-snizaetcia.html
5. Плотникова Ю.Н. Платежеспособность российских предприятий в условиях нестабильности экономики // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. - 2016. - № 2 (12). - С. 191-194.
6. Сидорова С.А. Развитие методов анализа ликвидности баланса и платежеспособности организации // Путеводитель предпринимателя. - 2016. - № 31. - С. 147-153.