ФИНАНСОВЫЙ РИСК КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ

В настоящее время в сфере функционирования государственных и муниципальных финансов проблема финансовых рисков является актуальной для всех уровней системы РФ.

На современном этапе функционирования предприятий мера влияния финансовых рисков на результаты их деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает. Увеличение влияния финансовых рисков субъектов хозяйствования на результаты экономической деятельности вызвано нестабильностью внешней среды: экономической ситуацией в стране, появлением новых инновационных финансовых инструментов, расширением сферы финансовых отношений, изменчивостью конъюнктуры рынка и рядом других факторов.

Постоянные изменения происходят в условиях экономической ситуации, изменяются условия хозяйственной деятельности, меняется спрос и предложение, а так же поведение субъектов рынка. На данный момент актуальность приобретает всё, что связано с финансовыми рисками, особенно изучение, анализ и оптимизация внутри государства финансовых рисков в отраслях народного хозяйства и банковских сфер. В то же время предприятия совсем недавно начали применять систему управления рисками, так как управление рисками, это достаточно сложный процесс, который требует наличия современных технологий, высококвалифицированных специалистов и большой информационной базы. И в результате организации системы управления рисками предприятия, прибыль должна увеличиваться, расходы на организацию рисков должны покрываться доходами. Для управления финансовыми рисками нужно уметь предполагать их наступление, рассчитывать ущерб реализации рисков, а так же видеть будущее т.е прогнозировать финансовые риски на следующие периоды.

Страхование финансовых средств напрямую связано с возмещением вероятных потерь, если застрахованные соглашения не принесут ожидаемую отдачу с истечением некоторого времени. Размер страхового возмещения определяется разницей, появляющейся между страховой суммой и приобретенным доходом от застрахованной коммерческой деятельности.

Обосновываться на российском рынке страхования начинают такие страховые продукты как:

• страхование директоров должностных лиц. Это актуально для регулируемых отраслей, особенно для финансовой и страховой отрасли.
• страхование операционных рисков банков (включая мошенничество персонала)
• страхование от кибер-вымогательства, от которого пострадало в последнее время множество российских предприятий. Оно не дает 100 % компенсации убытков от кибератак, но оно обеспечивает защиту связанную с ответственностью перед третьими лицами за утечку данных компаний, оно обеспечивает расходы на юридическую защиту, обеспечивает комплекс мер направленную на минимизацию потенциальных убытков, связанных с проведением расследования по минимизации киберинцидентов, если это например банковское страхование, возможность застраховать прямой финансовый ущерб финансового института связанного с внешней кибератакой
• страхования дебиторской задолженности. В Западной Европе – это одна из наиболее востребованных услуг. Объем российского рынка сейчас оценивается в 4,5 млрд. рублей. В данный момент на российском рынке работают всего четыре международных страховщика, специализирующихся на этом виде страхования. Сейчас от момента предъявления претензий и до получения страхового возмещения должно пройти более полугода (около 200 дней). По сравнению с вариантом использования факторинга – это большой срок, однако оформление страховки обходится значительно дешевле.

Особенность управления финансовыми рисками в рыночных условиях заключается в том, что субъект рынка должен осознанно идти на риск, а не избегать его, если он стремится реализовать собственные цели деятельности. Каждое избегание рисков снижает эффективность деятельности предприятия, поскольку управление рисками требует дополнительных расходов и выполнения действий с определенным уровнем резервирования ресурсов, но недооценка или пренебрежение ими могут вызвать значительные потери и долгосрочные негативные последствия в деятельности предприятия. Поэтому минимизация рисков помогает устранить конкретные убытки.

Среди страховых услуг страхование кредитных и финансовых рисков занимает особое место. Суть такого страхования заключается в уменьшении или в устранении рисков при выдаче кредитов. Клиентами в основном являются банки или иные финансовые учреждения, которые выдают кредиты. Однако на страховом рынке такая услуга составляет небольшую часть – не более 12 процентов.

Такая ситуация объясняется тем, что страховые компании неохотно страхуют кредитные риски по той причине, что для этого требуется провести анализ платежеспособности заемщика. А такая процедура является не только весьма затратной, но и трудоемкой. В связи с этим средний размер тарифа страхования кредитных рисков составляет 5-7 процентов, однако процентная ставка может быть снижена, в том случае, если есть имущественные гарантии. А страховая сумма почти всегда равна сумме задолженности по обязательствам.

В большинстве случаев страховые компании не покрывают пени, штрафы, упущенную выгоду, страхованию подвергаются только прямые финансовые потери. Однако современная ситуация складывается таким образом, что существует большое количество невозвращенных кредитов, даже если кредиты возвращаются, то не вовремя. Поэтому такая услуга, как страхование кредитных рисков, сегодня пользуется большим спросом у финансовых учреждений, но оказывают такие услуги в основном крупные страховые компании, которые работают давно.

Сейчас мы сталкиваемся с новыми проблемами, проблемы связаны:

• С отхождением от классических, стандартных сценариев (связаны с развитием информационных технологий);
• С угрозами киберрисков;
• С угрозами связанными с терроризмом;

Задача мирового риск-менеджмента:

•  Адаптация к угрозам;
• возможность выстроить грамотную, эффективно работающую систему;
• обновить все стандарты финансового рынка;

Что касается Российской специфики, то деятельность нашего русского человека связана с рисками. Наш народ привык к сверхприбылям, доходам, которые сопряжены с высоким риском. Сейчас есть уникальная возможность, связанная с Российскими кризисными явлениями, есть возможность сформировать рамки в движении бизнеса, в движении квалифицированных людей, в движении системы рисков. Есть возможность создать регламенты, требования, которые позволят выбраться из кризисного положения и таким образом приблизиться к западным стандартом, к таким стандартам, которые прошли испытание временем. Рано или поздно мы все равно приблизимся к лучшей практики, но с учетом тех новых вызовов, которых сейчас есть на международной арене, у нас есть возможность все это стабилизировать и учесть, при формировании нашей новой системы в риск-менеджменте, при формировании тех моделей, которые сейчас необходимы на наших рынках.

Список литературы:

1. Выборнова О. Н. Онтологическая модель процесса оценки рисков // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: управление, вычислительная техника и информатика. 2015. № 2. С. 97-102.
2. Каранина Е. В. Оптимизация процесса систематизации и оценки рисков предприятия в кризисных условиях // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. 2010. № 4. С. 50-63.
3. Лукьяненко А. В., Кузьмичева И. А. Управление финансовыми рисками предприятия // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 8-1. С. 129-131.
4. Макарова В. А. Формирование системы риск-менеджмента на предприятии // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Экономика. Право. Управление. 2014. № 4. С. 98-108.
5. Пелипенко Е. Ю., Хялафян А. А. Информационная система поддержки принятия решения в сфере оценки финансового состояния предприятий малого и среднего бизнеса // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. С. 1-19.
6. Понукалин А. В., Понукалина Е. А. Принципы построения системы риск-менеджмента предприятия // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. 2012. № 3. С. 156-163.
7. Толстых А. А., Толстых Е. С. Информационная база анализа денежных потоков предприятия // Территория науки. 2013. № 1. С. 89-93.