КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ И ЕГО РАЗВИТИЕ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

Сложившиеся в стране неблагоприятные экономические условия, обусловленные зависимостью национальной валюты от цены за баррель нефти, а также введенные экономические санкции создают необходимость применения всего имеющегося инструментария рыночной экономики. Среди целого ряда подобных инструментов следует выделить коммерческий кредит.

Необходимость использования коммерческого кредита связано на данном этапе с тем, что в различных отраслях время обращения и время производства капитала не совпадают. Предприятия производят товары и готовят их к реализации, а другие, которым требуется данный продукт производства, не располагают достаточным объемом финансовых средств для закупки. В таких условиях продажа товара в кредит является практически единственным способом для поддержания непрерывности в производстве и обеспечения оборотности капитала и увеличения прибыли.

Наряду с причиной, указанной выше, наблюдается рост стоимости товаров, в частности комплектующих привозимых из-за границы, а также услуг и работ. Так согласно данных приведенных Центром научной политической мысли и идеологии по социально- экономическим итогам развития России в 2015 году прирост потребительских цен по отношению к декабрю 2015 года составил для непродовольственных товаров 8,4 %, для услуг 3,9 % [6].

Кроме того существующие условия предоставления заемных средств в банках затрудняют их получение субъектами малого и среднего предпринимательства по причине отсутствия имущества, которое может стать залогом выполнения взятых на себя обязательств заемщиком. Более того ряд банков по данным исследования, проведенного Центральным банком Российской Федерации в начале 2015 года повысили требования к залоговому обеспечению, к финансовому положению субъектов среднего и малого предпринимательства, а также отметились сокращением спектра предлагаемых кредитных продуктов (порядка 46 %) [5]. Важно отметить, что сами кредитные учреждения испытывают в настоящее время нехватку ресурсов для предоставления крупных займов, что в конечном счете повторно подчеркивает актуальность использования в ближайшие годы в системе расчетов коммерческого кредита. По прогнозам, приведенным в Российской газете, в 2016 году 45 % потребностей в финансах будет приходиться на банки с государственным участием [4]. Представленные данные предполагают, что в настоящее время и в ближайшие годы средний и малый бизнес будет испытывать «финансовый голод». Во многом предположения автора настоящей статьи подтверждаются исследованием финансового состояния и ожиданий малого и среднего бизнеса в 2015 году, проведенного АО «МСП Банком», которое говорит о том, что финансовое состояние предприятий находится на грани депрессии [8].

В связи с этим роль коммерческого кредита приобретает большую значимость. Более того данный вопрос имеет самостоятельный правовой статус и регламентируется статьей 823 Гражданского кодекса РФ, согласно которой к коммерческому кредиту применимы правила, содержащиеся в главе 42 одноименного кодекса «Заем и кредит» [1].

По мнению авторов статьи «Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики» А.А. Гаджиева, А.М. Сулеймановой и Э.С. Агаметова коммерческий кредит является особой формой взаимоотношений поставщика и потребителя, особенностью которых следует считать предоставление отсрочек платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам.

Автор настоящего исследования полагает, что в данном контексте в целях полноценного раскрытия вопроса необходимо привести ряд способов предоставления коммерческого кредита:

- способ открытого счета;

- вексельный способ;

- сезонный кредит;

- скидка при условии оплаты к определенному сроку;

- консигнация [2, c. 30].

Кроме того гражданским законодательством в полном объеме предусматриваются расчеты в рамках возмездных договоров, представленных ниже:

- договор купли-продажи, представленный статьями Гражданского кодекса РФ с 487 по 489;

- договор подряда, бытового подряда, строительного подряда, представленные соответственно статьями 711,735 и 746 Гражданского кодекса РФ;

- договор на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, представленный статьей 781 Гражданского кодекса [1].

Следует отметить, что среди представленных выше способов в Российской Федерации наиболее представлен вексельный способ, согласно которого поставщик после получения акцепта передает покупателю товарораспорядительные, коммерческие документы.

Не менее важным способом является способ открытого счета, когда покупатель осуществляет периодические закупки без повторного обращения в каждом случае за кредитом. Сделка производится следующим образом: покупателем заказывается товар, который немедленно отгружается, а сам платеж производится после получения покупателем счета за отгруженный товар. В заранее фиксированные сроки покупателем погашается задолженность по представленному счету.

Необходимо акцентировать внимание на том, что проценты за пользование кредитом, согласно способа открытого счета не взимаются либо взимаются в незначительном объеме. Кроме того, необходимо отметить, что данный порядок способствует долгосрочным отношениям контрагентов, которые могут являться попеременно как покупателями, так и продавцами. Достаточно широкое распространение данный способ получил в сделках между фирмами и филиалами, при многократных поставках однородного товара, в частности небольшими партиями.

В целях усиления роли банков в развитии экономических отраслей, что актуально на сегодняшний день, используется на практике сезонный кредит, который подразумевает разрешение торговцам покупать товары в течение всего года для создания определенных запасов и одновременно отсрочить платеж производителю до момента окончания распродажи  товаров массового потребления.

В данном контексте следует понимать, что во многом от такого способа выигрывает производитель, который не несет дополнительных расходов на складирование огромного количества своей продукции, что соответственно сказывается на ее себестоимости. По мнению автора настоящего исследования в условиях падения спроса (в отдельных категориях товаров по разным данным до 40-50 %) вопрос себестоимости играет ключевое значение.

Не менее важен им следующий способ - скидка при условии оплаты в определенный срок подразумевает условие, что если тот или иной платеж будет произведен покупателем в течение заранее оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычитаться скидка. Так, например, если договором предусмотрено, что в случае оплаты в течение 7 дней после заключения настоящего договора отпускная стоимость единицы продукции будет равна стоимости единицы продукции минус 7 %. Если оплата будет производиться в дату установленного срока, то есть на 7 день, то оплату необходимо произвести в полном объеме. Данный способ принимает наибольшую ценность, когда речь идет о более длительных сроках в условиях ощутимой инфляции, например, в 12,91 % по итогам 2015 года [7]. Более того, данная цифра отражает среднее значение, что не сопоставимо с ростом цен на отдельные категории товаров и услуг, которые могут достигать больших ценовых значений.

Не менее значимым в рамках мероприятий по активизации реального сектора экономики может служить способ консигнации. Данный способ подразумевает, что продавец может получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товар будет продан, то соответственно будет произведен платеж в адрес производителя. В противном случае товар подлежит возврату производителю без каких-либо дополнительных выплат и неустоек. Представленный способ вполне применим при реализации инновационных товаров, нетипичных товаров, когда спрос на рынке сложно предугадать.

В существующих на сегодняшний день реалиях данный способ применим в условиях выпуска инновационных, высокотехнологичных отечественных товаров субъектами малого и среднего предпринимательства в рамках импортозамещения. Но данный способ требует своего дальнейшего развития. В свою очередь, по мнению авторов статьи «Проблемы внедрения инноваций» Арвеладзе М.А., Акимочкиной Т.А., очень часто у разработчика нет его команды, которая может успешно вывести товар на рынок [3]. Таким образом, по мнению автора настоящей статьи, консигнация может стать своего рода проводником на рынок товаров и услуг. В данном случае «командой по выводу нового товара» будет являться контрагент или контрагенты.

В целом перечисленные выше способы коммерческого кредита призваны укреплять отношения между продавцом и покупателем, способствовать развитию и непрерывности производства, а также содействовать укреплению экономики.

Одновременно с этим необходимо подчеркнуть важность повышения уровня финансовой грамотности участников рынка, которому должно способствовать государство. Особенно, это касается субъектов среднего и малого бизнеса, которые, как правило, в своей деятельности не пользуются рассматриваемыми способами расчетов. Без вовлечения последних в процесс дальнейшее развитие коммерческого кредита не представляется возможным.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая – четвертая: [Принят Гос. Думой 23 апреля 1994 года, с изменениями и дополнениями по состоянию  на 01.08.2016.] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 22. Ст. 2457.
2. Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова  Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. - 2009. - №30 (366). - С. 29-36.
3. Арвеладзе М.А. Проблемы внедрения инноваций [Электронный ресурс] / Арвеладзе М.А., Акимочкина Международная студенческая электронная научная конференция // Режим доступа: http://www.scienceforum.ru
4. Воздвиженская А. Деньги ищут выход [Электронный ресурс] / Российская газета // Режим доступа: https://rg.ru/2015/03/11/banki.html
5. Информационно-аналитический бюллетень: Изменение условий банковского кредитования [Электронный ресурс]// Режим доступа: http://www.cbr.ru/dkp/iubk/iubk_15-1.pdf
6. Социально-экономические итоги развития России в 2015 году. Аналитическая справка [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://rusrand.ru/analytics/socialno-ekonomicheskie-itogi-razvitiya-rossii-v-2015-g-analiticheskaya-spravka
7. СтатБюро [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation
8. Финансовое состояние и ожидания малого и среднего бизнеса в 2015 году [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://docplayer.ru/38509577-Finansovoe-sostoyanie-i-ozhidaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-2015-godu-may-2015.html