УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В БАНКОВСКОМ МИРЕ: ИННОВАЦИОННЫЕ ПОДХОДЫ И МЕТОДЫ

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются ключевые аспекты управления рисками в банковской деятельности, с акцентом на методах, направленных на минимизацию финансовых потерь и повышение устойчивости банковских учреждений. Обсуждаются группы рисков, включая внутренние и внешние риски, а также анализируются подходы к их управлению, такие как диверсификация, лимитирование и здравоохранение. Особое внимание уделено специфике банковской системы Казахстана и адаптации международного опыта управления рисками в условиях национальной экономики. Предложены рекомендации по повышению эффективности управления рисками в казахстанских банках.

Ключевые слова: банковские риски, управление рисками, диверсификация, коммерческие банки, управление качеством, хеджирование.

Все финансовые учреждения в условиях подобной нестабильности и динамично меняющейся обстановки вынуждены учитывать возможные последствия шагов своих конкурентов, а также прогнозировать вероятные изменения в законодательстве. Именно такая неопределенность и высокий уровень опасности – это цена за обретенную экономическую независимость. Риски сопровождают любую банковскую операцию, однако они могут различаться по масштабу и по-разному снижаться или компенсироваться.

Следовательно, в банковской сфере важно не полное исключение риска, что невозможно, а его прогнозирование и уменьшение до допустимого уровня. Очевидно, что, стараясь минимизировать вероятность финансовых потерь, руководство банков одновременно стремится увеличить прибыль. На сегодняшний день, как никогда за последние 50 лет, банки уделяют особое внимание вопросам управления рисками и выявлению причин их появления, чтобы успешно адаптироваться к динамично изменяющимся экономическим условиям [1].

Существует множество различных подходов к классификации банковских рисков. Для четкого понимания их источников и причин возникновения разделим основные виды рисков таким образом, чтобы каждый из них занимал свое место, позволяя впоследствии систематизированно анализировать методы их снижения с учетом особенностей их появления, сфер влияния и возможных последствий для банка.

Лори Ерзик и Владимир Платонов представляют следующую классификацию рисков, связанных с банковской деятельностью. Они подразделяют банковские риски на 3 категории:

• Финансовые;
• Функциональные;
• Прочие по отношению к банку внешние риски.

В соответствии с рисунком 1 выделены следующие виды рисков:

• Финансовые риски;
• Операционные риски;
• Деловые риски;
• Чрезвычайные риски.

Рисунок 1. Спектр банковских рисков

Примечание: Составлено авторами по данным источника [2].

Опять же можно классифицировать риски по следующим категориям:

- С учетом сферы воздействия риски классифицируются на внешние и внутренние, так как функционирование коммерческого банка определяется как влиянием внешних факторов макросреды, так и внутренними условиями его микросреды.

- С учетом географического охвата риски могут быть национальными, а в современных условиях, характеризующихся высокой степенью глобальной экономической интеграции, также актуально рассматривать мировые риски.

- В зависимости от времени возникновения риски подразделяются на прошлые, текущие и будущие. Временное распределение рисков играет важную роль в прогнозировании возможных финансовых потерь банка. Учитывая момент возникновения риска, можно избежать повторения прошлых ошибок и их влияния на дальнейшую деятельность банка.

- По уровню значимости банковские риски классифицируются как низкие, средние и критические.

1) Максимальный риск – означает потери, сопоставимые или равные сумме вложений банка в операцию. Например, проблемный, безнадежный или невозвращенный кредит характеризуется полным, то есть 100-процентным, риском. В этом случае банк не получает прибыли от данной операции, а сама она попадает в категорию недопустимого (неприемлемого) риска;

2) Умеренный риск - предполагает утрату небольшой (до 30%) части средств, вложенных банком в операцию. Например, если заемщик не возвращает в срок часть кредита или процентов по нему. Однако, несмотря на эти потери, операция остается прибыльной и приносит доход, достаточный для их покрытия. В этом случае она относится к зоне допустимого (приемлемого) риска;

3) Низкий риск - обеспечивает банку получение стабильной или высокой прибыли при минимальных финансовых потерях.

- В зависимости от причин возникновения риски подразделяются на политические и экономические.

1) Политические риски – связаны с изменением политической ситуации, которая может негативно сказаться на деятельности предприятий. К таким рискам относятся: военные конфликты, закрытие границ, запрет на экспорт или импорт товаров и другие ограничения.

2) Экономические риски - обусловлены неблагоприятными изменениями в национальной экономике или финансовом состоянии самого банка [2].

- В зависимости от типа банка риски коммерческих банков делятся на специализированные, отраслевые и универсальные. Во всех этих категориях присутствуют различные виды рисков, однако их частота и специфика зависят от особенностей конкретного банковского учреждения.

- Риски по категории клиентов (малые, средние и крупные) определяют уровень возможных потерь.

Так, небольшой заемщик в большей степени подвержен влиянию случайных факторов рыночной экономики, чем крупный. Однако крупные кредиты, предоставленные одному значимому клиенту, нередко становятся причиной банкротства банков.

- Риски управления включают в себя вероятность мошеннических действий со стороны сотрудников банка, риск неэффективной структуры управления, риск неспособности руководства принимать обоснованные и своевременные решения, а также риск того, что система мотивации и вознаграждений персонала не стимулирует их к эффективной работе. Иными словами, данные риски обусловлены недостатком профессиональной подготовки сотрудников или их личной заинтересованностью в недобросовестных действиях.

С расширением спектра банковских операций, увеличением количества и улучшением качества предоставляемых услуг банки становятся все более значимыми участниками деловой среды, способствуя росту доверия со стороны клиентов. В то же время сам банк заинтересован в устойчивости бизнеса своих клиентов, поэтому в современных условиях одной из его услуг становится консультирование по вопросам управления рисками клиентов [3].

Ключевая цель управления рисковыми операциями как банка, так и его клиентов - это оценка целесообразности принятия того или иного риска и выбор оптимальной стратегии, направленной на снижение возможных финансовых потерь.

Основной ориентир деятельности банка – получение прибыли. История развития мировой банковской системы демонстрирует постоянный поиск новых источников повышения доходности банковских операций и минимизации вероятных убытков. Именно поэтому управление банковскими рисками является одновременно инструментом увеличения прибыли и способом контроля или сокращения расходов.

Процесс управления рисками можно разделить на шесть этапов:

• постановка цели;
• выявление рисков;
• анализ и оценка рисков;
• выбор стратегии управления рисками;
• реализация выбранной стратегии;
• анализ и оценка результата.

Вероятность наступления события может определяться как объективным, так и субъективным методом.

Объективный метод применяется для расчета вероятности на основе статистических данных о частоте возникновения аналогичных событий.

Субъективный метод основан на использовании личных оценок и предположений. Он может включать мнение эксперта, личный опыт, рейтинговые оценки, рекомендации аудиторов и консультантов.

При выборе конкретного способа управления финансовыми рисками инвестор должен учитывать следующие принципы [1]:

• нельзя допускать рисков, превышающих возможности собственного капитала;
• не следует ставить под угрозу значительные ресурсы ради незначительной выгоды;
• необходимо заранее прогнозировать возможные последствия риска.

Применение этих принципов на практике означает, что перед принятием риска необходимо оценить максимально возможные убытки, затем сопоставить их с размером капитала предприятия, подверженного данному риску, и после этого проанализировать потенциальные потери в сравнении с общим объемом финансовых ресурсов. Только после проведения такого анализа можно определить, не приведет ли данный риск к финансовой несостоятельности банка.

В целом методы управления банковскими рисками могут быть классифицированы по объекту воздействия на две категории:

• физическая защита;
• экономическая защита.

Физическая защита включает меры, направленные на предотвращение угроз, такие как установка сигнализации, приобретение сейфов, внедрение систем контроля качества, защита информации от несанкционированного доступа, привлечение охраны и другие методы безопасности.

Экономическая защита предполагает прогнозирование дополнительных затрат, оценку возможного ущерба и применение финансовых инструментов для минимизации риска или устранения его последствий.

Управление рисками представляет собой совокупность стратегий и методов контроля рисков. К наиболее распространенным способам управления рисками относятся:

• диверсификация;
• сбор и анализ дополнительной информации о выборе и возможных последствиях;
• ограничение рисков (лимитирование);
• создание резервов(самострахование);
• передача рисков (страхование);
• финансовая защита (хеджирование);
• контроль и управление качеством [3].

Диверсификация означает распределение активов и инвестиций таким образом, чтобы снизить зависимость банка от отдельных неблагоприятных факторов. Каждый банк должен стремиться к максимально широкому распределению своего портфеля по ключевым направлениям:

• диверсификация заемных ресурсов:
• по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные). Приоритет следует отдавать займам с более длительными сроками погашения;
• по способам привлечения (депозиты компаний, вклады физических лиц, межбанковские кредиты, международные займы). Чем шире спектр источников финансирования, тем устойчивее позиция банка;
• по категориям источников (по отраслям экономики, группам клиентов, социальным категориям населения). Большое разнообразие источников снижает уровень риска;

Диверсификация финансовых инструментов:

Портфель активов должен быть распределен между максимально надежными финансовыми инструментами. При этом вложения в новые или нестандартные активы должны быть ограничены;

• диверсификация кредитного портфеля:
• по срокам – предпочтение следует отдавать краткосрочному и среднесрочному кредитованию;
• по заемщикам – кредитный портфель должен быть распределен на небольшие суммы среди максимально разнообразных клиентов из различных отраслей экономики.

Диверсификация является наиболее эффективным способом снижения банковских рисков в условиях Казахстана. Важным фактором в этом процессе является развитие финансового рынка путем внедрения большего количества разнообразных инструментов и расширения клиентской базы банков. Существенным предварительным условием для этого выступает наращивание объемов активов банков Казахстана, что способствует более эффективному распределению и управлению активами.

Страхование представляет собой механизм, при котором инвестор соглашается поступиться частью дохода, чтобы полностью исключить риск, то есть готов заплатить за его минимизацию. Оптимальным вариантом является страхование всех рисковых банковских активов, включая депозиты, кредиты и инвестиции, а также имущества самого банка. На сегодняшний день уровень развития страхового рынка в Казахстане остается недостаточным по сравнению с международной практикой. Однако мировой опыт показывает, что только долгосрочное развитие этого сегмента позволяет страховым компаниям накопить достаточный капитал, чтобы финансовый сектор мог в полной мере использовать широкий спектр страховых услуг.

Хеджирование – открытые позиции по покупке и продаже финансовых активов должны быть застрахованы путем проведения компенсирующих сделок с применением срочных и производных инструментов. В рамках стремления банковского сектора Казахстана к международным стандартам этот метод необходимо активно внедрять в банковскую деятельность.

Самострахование – банк должен обладать резервным фондом, сформированным за счет прибыли или дополнительных средств, поступающих от акционеров, учредителей либо государства, для покрытия возможных убытков и списания задолженности по кредитам. Пруденциальные нормативы Национального Банка Республики Казахстан обязывают банки второго уровня формировать резервы по всем классифицируемым активам, что подтверждает активное использование данного механизма в стране [4].

Лимитирование – установление ограничений на объемы банковских операций, используемые инструменты, круг контрагентов и другие параметры с целью минимизации рисков. Наиболее распространенные виды лимитов:

• лимиты на операции отдельно с каждым контрпартнером;
• ограничения по каждому инструменту, типу актива, конкретному подразделению или дилеру;
• максимальный размер кредита для одного заемщика;
• торговый лимит на операции в течение дня;
• ограничения на размер внебалансовых обязательств;
• максимальный объем открытых позиций, переносимых на следующий день;
• лимиты на прибыль и убытки для каждого подразделения, инструмента и позиции.

В Казахстане этот метод снижения банковских рисков активно применяется, что подтверждается практикой межбанковского рынка, где установлены ограничения на кредитование отдельных банков и проведение отдельных операций с различными финансовыми инструментами.

Получение дополнительной информации для принятия решений осуществляется на практике через следующие меры:

• наличие в структуре банка аналитического отдела, юридической службы и подразделения маркетинговых исследований для анализа, прогнозирования и стратегического планирования банковских операций;
• мониторинг данных о клиентах банка через материалы службы безопасности и публикации в специализированных источниках;
• подписка на аналитические обзоры и использование электронных информационных сервисов, предоставляемых профильными компаниями.

Контроль качества – один из наиболее современных методов управления рисками, основанный на способности опытных банковских менеджеров предотвращать возможные проблемы до того, как они перерастут в серьезные угрозы для банка. Таким образом, ключевым элементом контроля качества является наличие компетентного управленческого состава [5].

Кроме того, в мировой практике значительное снижение банковских рисков достигается путем разработки специальных механизмов проведения операций, создания межбанковских организаций, направленных на минимизацию рисков, а также посредством косвенного регулирования банковского сектора со стороны государства. Эти методы управления рисками способны существенно укрепить стабильность банковской деятельности и улучшить финансовые показатели всей банковской системы. Внедрение даже части подобных подходов может благоприятно отразиться на уровне банковских рисков в Казахстане.

Казахстанская банковская система, находящаяся в процессе становления, пока не располагает полной инфраструктурой, характерной для развитых финансовых систем, и использует сравнительно ограниченный набор финансовых инструментов. Однако потребности экономического развития страны требуют активизации банковского сектора, что, в свою очередь, ставит перед ним важную задачу по эффективному управлению рисками.

Мировая практика демонстрирует, что снижение банковских рисков возможно за счет применения универсальных подходов, охватывающих совершенствование банковской инфраструктуры и оптимизацию использования финансовых инструментов. В условиях становления рыночной модели банковской системы Казахстана особенно актуальным становится изучение механизмов оптимизации банковской деятельности и разработки стратегий управления рисками.

В связи с этим представляется важным анализ международного опыта развитых стран, выделение наиболее эффективных решений и адаптация этих методов к специфике финансового сектора Казахстана.

Список литературы:

1. Ерзик Л., Платонов В. Основы управления банковскими рисками. М.: Финансы и статистика, 2019.
2. Гончаров А. Управление рисками в коммерческом банке. Банковское дело, 2020, № 3, с. 45-59.
3. Поливач А. Перспективы цифровых валют в постсоветских странах. Современные информационные средства и технологии, 2022, 4, 145-163. DOI: 10.20542/2073-4786-2021-4-145-163.
4. «Каковы прогнозы по тенге в Казахстане». Интернет - издание: https://standard.kz/ru/post/kakovy-perspektivy-cifrovogo-tenge-v-kazaxstane-465
5. Мартынов П. Методы диверсификации и страхования банковских управленческих рисков. Вестник финансов, 2021, № 1, с. 67-74.