РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ ПО ПОКАЗАТЕЛЯМ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

АННОТАЦИЯ

В данной статье рассмотрено понятие и сущность рентабельности коммерческого банка. Проведен анализ показателей рентабельности крупных коммерческих банков России. Проанализирована ситуация в банковском секторе по показателям рентабельности банка.

Ключевые слова: рентабельность, эффективность, показатели рентабельности банка.

В настоящее время для оценки эффективности деятельности коммерческого банка используются не только абсолютные показатели, такие как прибыль банка, но и относительные показатели финансовых результатов, такие как показатели рентабельности. Рентабельность более полно отражает окончательные результаты, так как показывает соотношение эффекта с наличными или потребленными ресурсами. Итак, можно сказать, что показатели рентабельности – это показатели эффективности деятельности организации с учетом вложенных ресурсов [2]. Методика расчета показателей рентабельности коммерческого банка представлены в Методике проверки финансового положения банка [1].

Для оценки текущей ситуации в банковском секторе России по показателям рентабельности рассмотрим два основных показателя – показатели рентабельности капитала и активов.

Рейтинг российских банков по рентабельности капитала за период с июня 2018 по июнь 2019 года представлен в табл. 1 [3].

Таблица 1.

Рейтинг крупных коммерческих банков России по показателю рентабельности капитала за период с июня 2018 по июнь 2019 года

Из данного рейтинга можно наблюдать, что показатели крупных банков России значительно отличаются. Уровень рентабельности капитала анализируемых банков находится в достаточно большом диапазоне (примерно от 4 до 42 %). Первое место занимает Тинькофф Банк (чуть более 33 %) и представляет рост показателя за год на 7,86 %. Втрое место среди крупных банков страны занимает Райффайзенбанк (26,51 %). За анализируемый период у банка повысился показатель на 8,68 %. Также в тройку входит Совкомбанка (около 23 %), который уменьшился на 8,33 % по сравнению с предыдущим годом. Сбербанк России, который является лидером в банковском секторе, показывает уровень рентабельности капитала на июнь 2019 года чуть более 20,5 %. Изменения уровня рентабельности за год произошли незначительные, что говорит о стабильности банка. Рентабельность капитала Банка «ФК Открытие» значительно увеличился (12,53 %) и на июнь 2019 года составила почти 19 %. У ВТБ наблюдаются незначительное увеличение показателя за анализируемый период и на отчетную дату рентабельность составила чуть больше 14,5 %. Альфа-Банк сильно уменьшил свой уровень рентабельности капитала (более чем на 20 %) и на отчетную дата показатель составил 11,17 %. Рентабельность Почта Банка значительно снизилась на 38 % и в июне 2019 года составила 6,72 %. Газпромбанк и ОТП Банк имеют не высокий уровень рентабельности капитала, 5,4 % и около 2,6% соответственно, по сравнению с другими крупными банками страны. Из данного анализа, опираясь на показатели крупных банков страны, можно сделать вывод, что средний уровень рентабельности капитала банка в стране на данный момент составляет примерно 16 %. Этот показатель помогает увидеть действительную эффективность привлечения и размещения ресурсов, которые поступают в распоряжение банка. Увеличение значения показателя, говорит о росте эффективности использования всего имущества коммерческого банка, а снижение значения – о снижении эффективности использования капитала банка. Очень низкие показатели говорят о том, что клиентская база банка недостаточно велика, либо инвестиционная политика банка достаточно консервативна.

Динамику показателей рентабельности капитала крупных банков страны можно представить наглядно на рис. 1 [3]. Из динамики видно, что самый высокий уровень рентабельности капитала на июнь 2018 года наблюдается у Почта Банка, а низкий у Банка «ФК Открытие. В июне 2019 года самый высокий уровень наблюдается у Тинькофф Банка, а низкий у ОТП Банка. В данном рейтинги банки, лидирующие в России по показателям рентабельности, но причины сильно высоких их значений могут быть и негативными.

Рисунок 1. Динамика показателей рентабельности капитала крупных коммерческих банков России

Рейтинг крупных коммерческих банков России по показателю рентабельности активов-нетто представлен в табл. 2 [3].

Таблица 2.

Рейтинг крупных коммерческих банков России по показателю рентабельности активов-нетто за период с июня 2018 по июнь 2019 года

Из табл. 2 можно сделать вывод о том, что почти все анализируемые банки занимают позиции аналогичные предыдущему рейтингу, а уровень их рентабельности активов-нетто и диапазон значений этого показателя (от 0,52 до 5,77 %) меньше, чем по рентабельности капитала. Первое место занимает Тинькофф Банк, уровень рентабельности активов которого на июнь 2019 года равен 5,77 %. Изменение показателя за год незначительное. Второе место –Райффайзенбанка. У данного банка наблюдается небольшое увеличение (чуть больше 1 %) и рентабельность составила 3,64 %. У Сбербанка замечено незначительное снижение, а сам показатель составил чуть больше 3 %. Банк «ФК Открытие» значительно увеличил уровень рентабельности активов по сравнению с предыдущем годом и в 2019 году показатель составил около 3 %. В ВТБ наблюдается небольшой рост показателя. Небольшое уменьшение уровня рентабельности наблюдается также в Совкомбанке, Альфа-Банке, Почта Банке, Газпромбанке и ОТП Банке. Из данного анализа, опираясь на показатели крупных банков страны, можно сделать вывод, что средний уровень рентабельности активов-нетто банка в стране на данный момент составляет примерно 2,3 %. Снижение показателя может означать как снижение эффективности и отдачи, так и банальную нехватку клиентской базы, плохую работу по привлечению клиентов, излишне консервативную политику в отношении инвестирования средств и подбора клиентов, а повышение показателя означает обратное.

Динамику показателей рентабельности активов-нетто крупных банков страны можно представить наглядно на рис. 2 [3].

Рисунок 2. Динамика показателей рентабельности активов-нетто крупных коммерческих банков России

Из динамики видно, что анализируемые банки почти все имеют нормальный уровень рентабельности активов-нетто, кроме Почта Банка, Газпромбанка и ОТП Банка, значение которых меньше 1 %. Это свидетельствует о их неэффективном использовании своих активов. Так как анализ проводился по лидирующим банкам по уровню рентабельности активов, следовательно, многие коммерческие банки России имеют низкие показатели рентабельности активов.

Оба показателя – рентабельность актива и рентабельность капитала – должны иметь тенденцию к росту. Однако в динамике за ряд отчетных периодов темпы роста рентабельности капитала превышают темпы роста рентабельности активов [2]. Между показателями рентабельности капитала и активов существует взаимосвязь. Чем больше заемных средств у компании, тем больше разница между данными показателями. Эта разница показывает уровень так называемого финансового рычага. А эффект финансового рычага возникает как раз за счет использования заемных средств и отражает насколько процентов изменится рентабельность собственного капитала за счет использования заемных средств. Эффект может быть, как положительным, так и отрицательным. И чем больше доля бесплатных заемных средств в общей сумме за­емных средств, тем выше эффект финансового рычага.

В настоящее время нет нормативов относительно значения по данному показателю, но для финансовых организаций норматив рентабельности сравнительно невысок ввиду высокой конкуренции в этой нише хозяйственной деятельности. Для современных российских коммерческих банков характерны границы показателя рентабельности капитала и активов 1-10 %, а у американских банков значение рентабельности капитала составляет около 8%, а рентабельность активов – около 1 % при доле собственного капитала в активах банка 6-7 % [2].

Список литературы:

1. Методика проверки финансового положения банка, в предупреждении банкротства которого участвует Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» [(утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 30.03.2017, протокол N 35, раздел IV)] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс» (дата обращения 01.11.2019 г.).
2. Герасимова Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка / Е. Б. Герасимова. – М. : ИНФРА-М, 2019. – 365 с.
3. Официальный сайт ООО «Информационное агентство «Банки.ру» [Электронный ресурс] / ООО «ИА «Банки.ру» // URL: https://www.banki.ru/ (дата обращения 15.10.2019).