РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ БЮДЖЕТА ПРОЕКТА ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ТЕРМИЧЕСКОГО ЦЕХА №2 (740) АО «НПК«УРАЛВАГОНЗАВОД»)

Аннотация. В данной статье, на примере проекта технического перевооружения термического цеха №2 (740) АО «НПК«Уралвагонзавод» исследованы этапы формирования бюджета в проектном менеджменте. Рассмотрены особенности формирования бюджета, связанные со спецификой инвестиционной деятельности на предприятии.

Ключевые слова: проектное управление, диаграмма Ганта, ресурсы проекта, план расходов проекта, бюджет проекта.

Ключевым фактором успеха проектного управления является наличие четкого, заранее определенного плана-графика, минимизации рисков и отклонений от плана, быстрого управления изменениями. Поэтому для эффективной организации необходимо разработать план-график работ по реализации проекта. [3] Для этого применяется одна из основных составляющих системы управления проектами, инструмент календарного планирования работ проекта. Календарное планирование включает в себя определение перечня работ проекта; их логические взаимосвязи; исполнителей и продолжительности работ; ресурсные, временные и внешние ограничения; сроки выполнения работ проекта [5].

Составление корректного и реально выполнимого плана-графика требует детального изучения свойств каждой работы – следует описать ее характеристики, определить тип, ввести ограничения и, при необходимости, указать крайний срок ее выполнения [2].

Диаграмма Ганта в настоящее время широко применяется в качестве средства иллюстрации временных аспектов работ на конечных стадиях календарного планирования (табл. №1). Помимо этого, календарный план может применяться для элементарного контроля работ – для отражения текущего состояния проекта (статуса проекта) с точки зрения соблюдения сроков. [1]

Таблица 1.

Календарный план работ проекта

В табл. №2 и табл. №3 показаны затраты обеспечение трудовых и материальных ресурсах применяемых в проекте по техническому перевооружению термического цеха №2 (740).

Таблица 2.

Расчет трудовых ресурсов

Таблица 3.

Расчет материальных ресурсов

Определив ресурсы и календарный план работ, составим примерную смету расходов (табл. №4), которая будет являться расходной частью бюджета проекта.

Таблица 4.

Смета расходов на реализацию проекта

Кроме того, необходимо оценить и спланировать порядок финансирования проектов, который может внести существенные изменения и в денежные потоки, и в последовательность, и в сроки реализации проектов и программы в целом. Ограничения по финансированию имеют колоссальное влияние на все показатели эффективности проектов. Так, недостаточное финансирование не только вызывает затягивание сроков реализации, но и увеличивает стоимость проекта, а также риск неадекватности его результатов. [4]

С целью своевременного привлечения источников финансирования составим план расхода денежных средств, что позволит определить помесячную потребность в деньгах (табл. №5).

Таблица 5.

План расхода денежных средств

Расходы бюджета будут финансироваться за счет привлечения собственных и заемных средств (табл. №6). Основная доля приходится на заемные средства.

Таблица 6.

Источники финансирования

В сводный сметный расчет стоимости строительства предлагается включать резерв средств на непредвиденные работы и затраты, предназначенный для возмещения стоимости работ и затрат, потребность в которых возникает в процессе разработки рабочей документации или в ходе строительства в результате уточнения проектных решений или условий строительства по объектам (видам работ), предусмотренным, в утвержденном проекте. [6]

При составлении сметных расчетов по объектам-аналогам и другим укрупненным нормативам на предпроектной стадии, резерв средств на непредвиденные работы и затраты возможно принимать в размере до 10 %.

Резерв средств на непредвиденные работы и затраты предназначен для компенсации дополнительных затрат, связанных с:

- уточнением объемов работ по рабочим чертежам, разработанным после утверждения проекта (рабочего проекта);

- ошибками в сметах, включая арифметические, выявленных после утверждения проектной документации;

- изменениями проектных решений в рабочей документации и т. д.

В данном проекте предлагается установить резерв средств на непредвиденные работы и затраты в размере 5%, что составляет 7840,89 т. руб.

Тогда итоговое значение бюджета проекта составляет 164658,59 т. руб.

На основе построения диаграммы Ганта, календарного плана работ проекта и расчета затрат на трудовые и материальные ресурсы, привлекаемых для выполнения проекта, было выполнено определение ориентировочной сметы расходов денежных средств, необходимых для реализации проекта.

В результате чего, АО «НПК «Уралгованзавод» необходимо привлечь заемные средства, которые будут занимать основную долю в источнике финансирования. Также будут привлечены собственные средства корпорации и, кроме того, будет создан резерв средств на непредвиденные работы и затраты.

Список литературы:

1. Гасанбеков С.К., Лубенец Н.А. Известия Московского государственного технического университета МАМИ. 2014. Т. 5. № 1 (19).
2. Куликов Г. Г., Речкалов А. В., Никулина Н. О. Управление проектами на основе системного моделирования: учеб. пособие. Уфа: УГАТУ, 2009.
3. Малышев Б.С., Ризванов К.А., Полякова Л.Ю., Фахруллина А.Р. Вестник Уфимского государственного авиационного технического университета. 2014. Т. 18. № 2 (63).
4. Михайлова Л.В., Арсеньева Н.В., Трегубова О.И. Вестник Московского государственного областного университета. Серия: Экономика. 2017. № 1.
5. Никулина Н. О., Синагатуллина Э. И., Шилина М. А., Бочкачева Н. С. Технология комплексного использования методологии системного моделирования и проектного менеджмента при управлении проектами в сфере высшего профессионального образования // Вестник УГАТУ. 2008. Т. 11, № 1 (28).
6. Постановление Госстроя России от 05.03.2004 N 15/1 (ред. от 16.06.2014) "Об утверждении и введении в действие Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации" (вместе с "МДС 81-35.2004...")