ИНОСТРАННЫЙ ОПЫТ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ

FOREIGN EXPERIENCE IN REGULATING THE INSTITUTION OF BANKING SECRECY

Ivan Borodin

student, Institute of Business Law Kutafin Moscow State Law University (MSAL),

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Целью исследования является анализ зарубежных моделей регулирования банковской тайны, выявление их ключевых особенностей и возможностей адаптации лучших практик в российское законодательство. В работе использованы методы сравнительно-правового анализа, изучение международных нормативных актов, а также обзор законодательства стран с различными подходами к банковской тайне. В данной статье будет рассмотрена тенденция к сокращению абсолютной банковской тайны в пользу прозрачности финансовых операций и заимствование Российским законодательством иностранных элементов регулирования, адаптируя их к национальным условиям.

ABSTRACT

The purpose of the study is to analyze foreign models of banking secrecy regulation, identify their key features and opportunities for adapting best practices into Russian legislation. The paper uses methods of comparative legal analysis, the study of international regulations, as well as an overview of the legislation of countries with different approaches to bank secrecy. This article will examine the trend towards reducing absolute banking secrecy in favor of transparency of financial transactions and the adoption of foreign regulatory elements by Russian legislation, adapting them to national conditions.

Ключевые слова: банковская тайна, конфиденциальность, финансовое право, защита данных, правовое регулирование.

Keywords: banking secrecy, confidentiality, financial law, data protection, legal regulation.

Институт банковской тайны известен праву уже несколько столетий, но активное применение нашел лишь с недавнего времени с момента массового перехода стран к капиталистической системе вместе с массовым развитием частной собственности. В связи с этим остро встала проблема баланса частных и публичных интересов и способов их обеспечения, где и нашел свое широкое применение институт банковской тайны.

Одно из первых официально зафиксированных применений института банковской тайны относится к 1593 году, когда работникам Миланского банка было запрещено раскрывать информацию о клиенте кому-либо, кроме его самого, наследников, а также уполномоченных на то лиц, под угрозой увольнения и наложения большого штрафа.

Еще в Германии XVIII века согласно циркулярному письму прусского короля Фридриха Великого банковские служащие были обязаны пожизненно хранить тайну о банковских операциях.

В Советском Союзе по понятным причинам институт банковской тайны переживал период стагнации и имел силу лишь в отношении вкладов граждан в сберегательных учреждениях и позиционировался не как право граждан, а в качестве льготы. П.И. Седугин в 1964 году писал: «Среди льгот, предоставленных Советским вкладчикам сберегательных касс и других кредитных учреждений, важное значение для обеспечения сохранности вкладов имеет сохранение сберегательными кассами тайны вкладов».

Целесообразно рассмотреть институт банковской тайны на примере страны, которая в первую очередь известна своей «банковской» историей, а именно на примере Швейцарии. Банковская тайна является одним из символов Швейцарии благодаря своей секретности и суровых мер, предусмотренных за ее нарушение. Истории известен не один случай, когда швейцарская банковская система становилась серьезным барьером на пути иностранных налоговых ведомств.

Банковская тайна регулируется федеральным законом Швейцарии «О банках и сберегательных кассах», принятым еще в 1934 году. Наиболее интересной видится статья 47 со всеми ее параграфами, которые посвящены банковской тайне.

В соответствии с этой статьей разглашение информации о клиентах иностранным организациям, третьим лицам и швейцарским властям без согласия клиента расценивается как преступление. После ряда утечек информации из швейцарской банковской системы законодательство было несколько раз ужесточено, путем увеличения штрафов и сроков лишения свободы. Так, например, до 2008 года ответственность за разглашение банковской тайны была 50 тысяч франков (примерно 5 миллионов рублей) и лишение свободы сроком до 3 лет. После внесения поправок – 250 тысяч франков (примерно 25 миллионов рублей) и тюремный срок до 5 лет лишения свободы.

К банковской тайне в Швейцарии относятся сведения касательно отношений между клиентом и банком, предоставляемая клиентом информация о его финансовом положении, отношения клиента с другими банками (если таковые есть) и собственные банковские транзакции, раскрытие которых может нанести ущерб клиенту.

Также в Швейцарии присутствует особый механизм контроля за нарушением банковской тайны: любое нарушение банковской тайны расследуется в рамках уголовного права, а нарушение банковской тайны автоматически подлежит фиксации вне зависимости от наличия искового заявления по данному основанию [2, c. 198].

В США в отношении банковской тайны принят отдельный закон, принятий Конгрессам в 1970 году с целью борьбы с отмыванием денег и другими финансовыми преступлениями. Называние «Закон о банковской тайне» он носит крайне условно, поскольку основная цель, как уже было сказано ранее не охрана банковской тайны, а скорее контроль за отчетностью по валютным операциям и иностранным операциям. Закон ставит перед собой задачу пресечения уголовно наказуемой деятельности и оказания помощи в уголовных расследованиях путем требования обязательной отчетности по крупным операциям с наличностью, которые часто связаны с уклонением от налогов, растратами, нарушениями безопасности, транспортировкой наркотиков и другими незаконными действиями.

Закон о банковской тайне требует от финансовых учреждений сохранения записей и предоставления отчетов об определенных операциях. Эти отчеты поступают в распоряжение Службы по борьбе с финансовыми преступлениями, созданной Министерством финансов США (FinCEN). FinCEN собирает и анализирует информацию для оказания помощи правоохранительным органам в их усилиях по ведению расследований.

За прошедшее десятилетие Закон о банковской тайне США претерпел ряд существенных изменений, которые позволили государственным органам получать банковские данным практически о любом человеке или юридическим лице, которые производят транзакции в долларах. По сути, данные правила стоят выше банковской тайны, что значительно снижает роль банковской тайны как правового института.

Список литературы:

1. Kurt Mueller. The Swiss Banking Secret: From a Legal View // International and Comparative Law Quarterly[en]. — 1969. — Vol. 18, iss. 2. — P. 360–377.
2. Narrative Report on Switzerland // Financial Secrecy Index. — 2018.