БАНКОВСКАЯ ТАЙНА В СООТНОШЕНИИ С ДРУГИМИ ВИДАМИ ОХРАНЯЕМЫХ ЗАКОНОМ ТАЙН

BANKING SECRECY IN RELATION TO OTHER TYPES OF LEGALLY PROTECTED SECRETS

Ivan Borodin

student, Institute of Business Law  Kutafin Moscow State Law University (MSAL)

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Целью исследования является анализ правовой природы банковской тайны, ее отличий от других видов охраняемых законом тайн, а также выявление коллизий в законодательном регулировании этих институтов. В работе использованы методы системного анализа законодательства, сравнительно-правового анализа, изучение нормативно-правовых актов, судебной практики и доктринальных подходов. В данной статье будет рассмотрен уникальный правовой режим банковской тайны. А также законодательные пробелы.

ABSTRACT

The purpose of the study is to analyze the legal nature of banking secrecy, its differences from other types of legally protected secrets, as well as to identify conflicts in the legislative regulation of these institutions. The paper uses methods of systematic analysis of legislation, comparative legal analysis, the study of normative legal acts, judicial practice and doctrinal approaches. This article will examine the unique legal regime of bank secrecy. As well as legislative gaps.

Ключевые слова: банковская тайна, конфиденциальность, финансовое право, защита данных, правовое регулирование.

Keywords: banking secrecy, confidentiality, financial law, data protection, legal regulation.

На сегодняшний день праву известно большое множество охраняемых законом тайн: государственная, коммерческая, налоговая, адвокатская тайна, персональные данные, а также иные виды охраняемых законом тайн.

Безусловно, каждая из них обладает своей спецификой как в теоретических, так и в практических аспектах, в связи с чем представляется необходимым выявить ряд критериев, которые положат основу сравнительному исследованию. Как и во многих других сферах, единства мнений в доктрине о соотношении банковской и иных тайн отсутствует.

Следует начать с соотношения банковской и коммерческой тайны, как одной из наиболее проработанных и практически значимых видов тайн. В доктрине существует мнение, согласно которому банковская тайна является одной из разновидностей коммерческой, но с данным утверждением трудно согласиться ввиду наличия существенных различий между этими двумя институтами: начиная с их правовой природы и происхождения, заканчивая их оборотоспособностью.

В первую очередь стоит начать с оснований возникновения: банковская тайна возникает в силу закона, вне зависимости от воли субъектов, коммерческая тайна в свою очередь приобретает свой статус лишь после одностороннего объявления ее таковой. Федеральный закон от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" определяет, что объем информации, относящейся к коммерческой тайне, устанавливается организацией самостоятельно, так же, как и круг лиц, обладающих доступом к охраняемым сведениям [7, c. 31].

Из первого критерия напрямую вытекает второй – характер тайны по отношению к иным обязательствам. Информация, составляющая банковскую тайну, предоставляется банку с целью надлежащего оказания последним услуг клиенту, что явствует о вспомогательном, или акцессорном характере по отношению к ранее заключенному между банком и клиентом договору. Коммерческая тайна не обладает подобными свойствами и не носит вспомогательный по отношению к другим обязательствам характер, а целью создания является установить соответствующий режим в отношении той или иной информации.

Важным отличием коммерческой тайны является ее оборотоспособность: коммерческая тайна может являться предметом сделок, а охраняемая информация может быть передана другому лицу за, например, определенную материальную выгоду. Институт банковской тайны такой возможности не предусматривает, и информация не может быть передана третьему лицу без наличия на то оснований, установленных законом.

В число признаков коммерческой тайны входит также и действительная или потенциальная коммерческая ценность информации в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны, что установлено статьей 3 Федерального закона о коммерческой тайне. Банковская же тайна предполагает охрану не только информации, связанной с предпринимательской деятельностью, а любой информации, которая связана с соответствующими банковскими операциями, в том числе и не имеющей коммерческого характера.

Также интересно выглядит соотношение банковской тайны и персональных данных, поскольку они имеют схожую правовую природу. персональные данные - любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных) [8, c. 156]. К таким данным, в частности, относятся фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы и т. д.

Персональные данные как один из видов охраняемых законом тайн намного шире, чем банковская тайна, поскольку информация составляющая персональные данные может находиться в различных режимах конфиденциальности. Информация, являющаяся персональными данными, может составлять банковскую, адвокатскую, врачебную и другие виды тайн.

В связи с этим разумным выглядит подход, Д. А. Ястребова, который в своей работе пишет, что персональные данные являются тайной «первичной», а банковская тайна - «вторичной»; режим банковской тайны не совпадает с режимом персональных данных даже в отношении банковской информации, касающейся физических лиц [2, c.85].

Крайне тесно взаимосвязаны банковская и налоговая тайны, которые на сегодняшний день существуют практически неразрывно. Налоговая тайна определяется как любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов [5, c. 128].

В связи с этим, рассматривая соотношение данных правовых институтов, можно сказать, что объект налоговой тайны зависит от объекта банковской тайны, поскольку пока банк не предоставит информацию в налоговый орган – это будет банковская тайна. Тем самым происходит изменение режима тайн, то есть с банковской на налоговую, при этом содержание сведений не меняется, меняются лишь субъекты, использующие данные сведения, в связи с чем переходит и режим тайны с кредитной организации на налоговый орган. Но при этом предыдущая тайна не перестает существовать и за субъектом остается обязанность по ее сохранению.

Как можно заметить, соотношение охраняемых законом тайн с банковской тайной крайне разное, что неудивительно, поскольку каждый из видов охраняемых тайн преследует свою цель, в связи с чем меняется и соотношение.

Список литературы:

1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Собрание законодательства РФ, 01.07.2020. - № 31. ст. 4398.
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 № 63-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
4. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 № 195-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.
5. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 № 146-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", № 31, 03.08.1998, ст. 3824.
6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, № 6, ст. 492.
7. Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ "О коммерческой тайне" // "Собрание законодательства РФ", 09.08.2004, № 32, ст. 3283.
8. Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ "О персональных данных" // "Собрание законодательства РФ", 31.07.2006, № 31 (1 ч.), ст. 3451.