ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РЕАЛИЗАЦИИ СОЦИАЛЬНЫХ ФУНКЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

​ASSESSMENT OF THE DEGREE OF IMPLEMENTATION OF SOCIAL FUNCTIONS BY A COMMERCIAL BANK

Anastasia Mishchenko

student, Department of Financial Market and Financial institutions, Novosibirsk State University of Economics and Management (NSUEM),

Russia, Novosibirsk

АННОТАЦИЯ

В данной научной работе дано определение социальной функции коммерческого банка. Выявлены и описаны конкретные социальные функции коммерческого банка, а также предложена методика оценки степени реализации социальных функций коммерческого банка.

ABSTRACT

This study defines the social function of a commercial bank, identifies and describes specific social functions performed by commercial banks, and proposes a methodology for assessing their implementation.

Ключевые слова: социальные функции; оценка социальных функций; коммерческие банки; финансовая грамотность; финансовая поддержка населения.

Keywords: social functions; assessment of social functions; commercial banks; financial literacy; financial support for the population.

На данный момент в экономической литературе не представлено единого определения социальной функции коммерческого банка (Далее – банк). На основе таких работ как «Экономические и социальные функции банков» Л. В. Крыловой [3, с. 38], «Социальная ответственность коммерческих банков России» под авторством Н. В. Климовских и Э. М. Черненко [2, с. 119], «Функции коммерческого банка» И. Г. Лященко и Н. В. Винделович [4, с. 532], «О повышении социальной роли банков» Е.В. Булычевой [1, с. 19], «Вопросы повышения финансовой грамотности и финансово-правовой культуры в банковской деятельности» А. И. Рогачева [5, с. 119] определено, что под социальной функцией коммерческого банка стоит понимать его роль в обществе, связанную с обеспечением финансовой стабильности, доступности финансовых услуг и стимулированием социально-экономического развития населения.

Первая социальная функция коммерческого банка – оказание финансовой поддержки населению коммерческим банком, подразумевающая комплекс мер, направленных на улучшение благосостояния граждан за счет реализации социальных инициатив. К таким мерам относятся благотворительность, инвестиции в важные социально-значимые проекты, развитие доступных финансовых инструментов, а также поддержка уязвимых групп населения. Эти инициативы направлены на повышение уровня жизни, устойчивое развитие и социальную безопасность. Данную социальную функцию можно оценить с использованием двух показателей:

1. Доля инвестиций в корпоративную социальную ответственность в активах банка. Так как оказание финансовой поддержки населению коммерческим банком включает в себя благотворительность, инвестиции в важные социально-значимые проекты, развитие доступных финансовых инструментов, а также поддержку уязвимых групп населения, можно сказать, что объем инвестиций в корпоративную социальную ответственность (далее – КСО) будет наиболее точно отражать данную социальную функцию, однако беря во внимание разный масштаб банков, справедливо учитывать и общий объем активов банка. Следовательно, для оценки оказания финансовой поддержки населению коммерческим банком будет использоваться такой показатель как доля инвестиций в корпоративную социальную ответственность в активах банка (далее – ), расчет данного показателя представлен в формуле (1):

где  – доля инвестиций в корпоративную социальную ответственность в активах банка;

инвестиции в КСО – объем инвестиций банка в корпоративную социальную ответственность;

активы банка – объем активов банка.

2. Доля льготного кредитования в общем объеме розничного кредитования. Льготное кредитование отражает оказание финансовой поддержки населению и является исполнением социальной функции коммерческого банка так как снижает барьеры для населения в получении финансовых ресурсов. Учитывая разный масштаб банков объем льготного кредитования стоит отнести ко всему объему кредитования физических лиц за тот же период времени. Следовательно, вторым показателем для оценки реализации оказания финансовой поддержки населению коммерческим банком является доля льготного кредитования в общем объеме кредитования физических лиц (далее – ), расчет данного показателя представлен в формуле (2):

где  – доля льготного кредитования в общем объеме розничного кредитования;

льготное кредитование – сумма выданных кредитов по программам льготного кредитования;

розничное кредитование – общая сумма выданных кредитов физическим лицам.

Вторая социальная функция – повышение финансовой грамотности населения коммерческим банком, подразумевающее деятельность банка, направленную на повышение знаний, навыков и образованности граждан в области управления личными финансами, планирования доходов и расходов, использования финансовых продуктов и принятия обоснованных экономических решений для улучшения их материального положения. Повышение финансовой грамотности населения можно оценить с помощью двух показателей:

1. Доля клиентов, прошедших обучение финансовой грамотности в общем объеме клиентов. Так как банки не предоставляют информацию о количестве мероприятий, направленных на повышение финансовой грамотности населения, для оценки данной социальной функции используется количество человек, прошедших обучение, направленное на повышение финансовой грамотности, проведенное этим коммерческим банком (далее – КЧО). И так как условия не равны, ведь банки имеют разный масштаб и соответственно разные возможности, количество человек, прошедших обучение финансовой грамотности, необходимо отнести к количеству клиентов данного банка (далее ), расчет данного показателя представлен в формуле (3):

где  – доля клиентов, прошедших обучение финансовой грамотности;

КЧО – количество человек, прошедших обучение финансовой грамотности, организованное коммерческим банком;

клиенты банка – общее количество клиентов, находящихся на обслуживании банка.

2. Наличие созданных банком сайта, приложения или курсов, направленных на повышение финансовой грамотности (далее – ). Данный показатель важен, так как очные мероприятия не могут посетить жители отдаленных регионов или люди с ограниченными возможностями, наличие онлайн формата обучения способствует развитию доступности финансовой грамотности для населения, что важно в контексте реализации повышения финансовой грамотности населения как социальной функции коммерческого банка. Данный показатель можно оценить так: 1 балл – у коммерческого банка имеется сайт, курсы и/или приложение по финансовой грамотности; 0,5 балла – специализированного приложения не имеется, однако советы по финансовой грамотности встречаются в общем приложении банка; 0 баллов – никаких материалов, направленных на повышение финансовой грамотности, банком не представлено.

Третья социальная функция коммерческого банка – поддержка малого и среднего бизнеса, предполагающая совокупность действий, направленных на создание благоприятных условий для развития предпринимательской деятельности. К таким действиям относятся предоставление доступного кредитования, участие в государственных программах поддержки, сопровождение инвестиционных проектов, а также оказание консультационной и информационной помощи, способствующей устойчивому развитию бизнес-среды и укреплению экономики региона. Данную социальную функцию коммерческого банка также можно оценить с помощью двух показателей:

1. Первый показатель, отражающий поддержку малого и среднего бизнеса – объем кредитования малого и среднего бизнеса (далее – МСБ), отнесенный к общему объему кредитования данного банка (далее – ). Данный показатель отражает, какую часть всех выданных кредитов банк направляет на поддержку малого и среднего бизнеса и характеризует приоритетность МСБ в структуре кредитования. Формула, отражающая расчет данного показателя представлена в формуле (4):

где  – доля кредитования малого и среднего бизнеса в общем объеме кредитования;

кредитование МСБ – объем кредитования клиентов из сегмента малого и среднего бизнеса;

все кредитование – общий объем кредитования коммерческого банка.

2. Второй и заключительный показатель, отражающий поддержку малого и среднего бизнеса –  средний объём кредита на одного клиента из сегмента малого и среднего бизнеса () – данный показатель интенсивность поддержки малого и среднего бизнеса, не просто сколько клиентов, а насколько крупную помощь они получают. Расчет этого показателя представлен в формуле (5):

где  – средний объём кредита на одного клиента из сегмента малого и среднего бизнеса;

кредитование МСБ – объем кредитования клиентов из сегмента малого и среднего бизнеса;

клиенты МСБ – количество клиентов из сегмента малого и среднего бизнеса.

На основе расчета данных показателей для оценки уровня реализации социальных функций коммерческого банка предлагается использовать индекс реализации социальных функций коммерческого банка (далее –  или индекс реализации социальных функций).

Формула для расчета индекса реализации социальных функций представлена формулой (6):

где  – индекс реализации социальных функций;

 – доля инвестиций в корпоративную социальную ответственность в активах коммерческого банка;

  – доля льготного кредитования в общем объеме розничного кредитования коммерческого банка;

 – количество человек, прошедших обучение финансовой грамотности, организованное коммерческим банком;

 – наличие у коммерческого банка специализированного приложения или сайта, направленного на повышение финансовой грамотности;

 – доля кредитования малого и среднего бизнеса во всем объеме кредитования коммерческого банка;

 – средний объем кредитования на одного клиента из сегмента малого и среднего бизнеса.

Веса показателей в индексе распределены согласно тому, как тот или иной показателей отражает участие банка в социальной сфере. Инвестиции в социальную ответственность отражают участие банка сильнее, чем льготное кредитование так как являются ответственностью и инициативой банка, финансируются также за счет банка, в то время как программы льготного кредитования финансируются за счет государства, а банк лишь выступает посредником. Количество человек, прошедших обучение финансовой грамотности оказывает большее влияние на индекс, чем наличие сайта или приложения по финансовой грамотности так как количество человек уже реализованный показатель, отражающий результат, в то время как наличие приложения дает возможность обучиться финансовой грамотности, но результата не гарантирует. Что касается поддержки малого и среднего бизнеса, то тут стоит отметить, что доля кредитования малого и среднего бизнеса отражает насколько банк ориентирован на поддержку малого и среднего бизнеса, в то время как средний размер кредита зависит от множества факторов, на которые банк не всегда влияет, за счет чего доля кредитования малого и среднего бизнеса имеет большее влияние на индекс, чем средний размер кредита.

Социальные функции играют важную роль как в деятельности коммерческих банков, так и во всей экономике, поскольку они обеспечивают финансовую стабильность, доступность финансовых услуг и стимулирование социально-экономического развития населения. Методика расчета уровня реализации социальных функций важна для коммерческого банка так как с помощью полученных результатов он может обнаружить недостатки и найти способы оптимизации социальной деятельности, а внешние стейкхолдеры (клиенты, акционеры и инвесторы) могут выбрать банк, разделяющий их ценности и поддерживающий социально значимые инициативы.

Список литературы:

1. Булычева, Е. В. О повышении социальной роли банков. АНИ: экономика и управление. – 2022. № 2 (39). – С. 17–20.
2. Климовских, Н. В., Черненко Э. М. Социальная ответственность коммерческих банков России. Вестник УРАО. – 2019. № 5.
3. Крылова, Л. В. Экономические и социальные функции банков. Труд и социальные отношения. – 2015. Т. 26, № 6.  – С. 34–46.
4. Лященко, И. Г., Винделович Н. В. Функции коммерческого банка. Форум молодых ученых. – 2019. № 3 (31).
5. Рогачёв, А. И. Вопросы повышения финансовой грамотности и финансово-правовой культуры в банковской деятельности. Молодой ученый. – 2019. № 1 (239). – С. 118–120.