РОЛЬ БАНКА РОССИИ В НОРМАТИВНО-ПРАВОВОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА

АННОТАЦИЯ

В статье описывается роль Банка России в нормативно-правовом обеспечении банковского риск-менеджмента. Рассмотрены основные документы.

Ключевые слова: банковские риски, Банк России, риск-менеджмент.

Центробанк участвует в обеспечении устойчивости банковской системы страны. Этот процесс тесно связан с разработкой, внедрением и исполнением (надзором) нормативных актов, которые обеспечивают функционирование субъектов на рынке банковских услуг. Регулирующим и надзорным органом банковской системы является Центральный банк, что прописано законодательно (см. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 02 июля 2002. № 86-ФЗ).

Функции и задачи Центробанка широки и разнообразны (рисунок 1), мы рассмотрим лишь часть этих функций, а именно нормативно-правовое обеспечение банковского риск-менеджмента.

Рисунок 1. Задачи, цели и функции Центрального банка РФ

Учитывая, что Россия входит в число участников Базельского комитета по банковскому надзору (далее в нашей работе мы будем применять аббревиатуру БКБН либо же Базельский комитет), куда входят представители центральных банков крупнейших государств мира.

Перед российским кредитно-банковским регулятором поставлена задача по обеспечению своевременной и надлежащей реализацией в российском финансово-банковском секторе всех новаций по международным регулятивным требованиям. Иными словами, все разрабатываемые нормативные документы Центробанка должны отражать принципы БКБН.

Базельский комитет разрабатывает рекомендации, предназначенные для органов регулирования государств-членов этой организации. С учётом правовой природы принятых актов эти рекомендации формально не обладают никакой юридической силой, поэтому закреплённые нормы зарубежные юристы относят к нормам так называемого «мягкого права». Однако на сегодняшний день эти нормы применяются и на законодательном, и (или) на регулятивном уровнях многими странами мира.

Эти документы востребованы, необходимы и отвечают переменам, происходящим в глобальном мире экономики и в финансовой сфере. Это подтверждается всё уменьшающимися периодами разработки документов, их разносторонности, конкретности и полноты.

Если с момента принятия первого стандарта – Базель 1 – до второго (Базель 2) прошло 17 лет, то далее документы выходят быстрее и значительно шире (рисунок 2).

Так, в ответ на принятие документов Базель II и Базель III ЦБ РФ провёл работу по совершенствованию механизма управления банковскими рисками, результатом которой стали вновь разработанные либо откорректированные нормативные банковские документы.

Рисунок 2. Этапы развития стандартов БКБН (составлено автором по данным Банка России)

Список таких документов достаточно широк:

- отражение финансового результата по производным финансовым результатам (далее – ПФИ) в расчёте капитала (215-П);

- корректировка перечня активов, к которым применяется повышенный коэффициент при расчёте кредитного риска (110-И);

- уточнение расчёта рыночного риска по ПФИ (313-П, 124-И);

- уточнение порядка расчёта операционного риска (346-П);

- введение всеобъемлющего подхода Базеля II к учёту обеспечения по сделкам с неттингом (110-И);

- изменения в порядок расчёта резервов (254-П);

- новая редакция Положения о порядке расчёта рыночного риска;

- указание о порядке расчёта капитала в соответствии с Базелем III;

- указания о порядке расчёта нормативов достаточности базового и основного капитала в соответствии с Базелем III;

- методические рекомендации по расчёту капитала на покрытие кредитного риска на основе внутренних рейтингов и форма сбора данных (Базель 2 – IRB) и другие.

Отметим важность Письма Центробанка от 27 мая 2014 г. № 96-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору». Оно озаглавлено как «Принципы агрегирования рисков и представления отчётности по рискам». Это, по существу, – русский перевод рекомендаций Базель III для применения надзорными органами российского регулятора, осуществляемого в процессе анализа финансового состояния кредитных организаций.

Исчерпывающий перечень своих регулирующих и надзорных функций Центробанк осуществляет, как мы уже отметили выше, через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора. Фактически это своего рода коалиция топ-менеджеров структурных подразделений регулятора, обеспечивающих выполнение его надзорных функций.

В соответствии с Указанием Банка России № 2005-У от 30 апреля 2008 года «Об оценке экономического положения банков» после завершения комплексного анализа собственных средств, активов, доходности, ликвидности, значений обязательных нормативов, качества управления банков и транспарентности структуры собственности банковская структура может быть отнесена к 5-ти квалификационным группам (см. таблицу 1).

Таблица 1.

Квалификационные группы банков по Указанию Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»

Напомним, что в перечне основных целей банковского регулирования и банковского надзора главное место занимает поддержание стабильности национального банковского сектора и защита интересов клиентуры банка, прежде всего, вкладчиков и кредиторов. Центробанку не дано право вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. Однако регулятор оговаривает, что могут быть исключения, предусмотренные федеральными законами.

Одним из методов контроля за деятельностью банков является анализ представляемой отчётности. Российским регулятором была установлена обязательность для кредитных организаций правил осуществления банковских операций, бухучёта и отчётности, правил составления и представления форм бухгалтерской (финансовой) и статистической отчётности, а также иной информации, которая предусмотрена законами Российской Федерации. Особым порядком Центробанк установил правила представления отчётности для банковских групп и холдингов. Это та информация, которая необходима для оценки рисков банковского холдинга и проведения надзора за кредитными организациями-участниками банковских холдингов.

Результаты анализа предоставленной отчётности применяются регулятором, когда он начинает формировать заключение о режиме надзора, включая необходимость осуществления проверок и выбор их тематики, выбор мер надзорного реагирования, регулирования банковских рисков. То есть в рамках анализа надзорный блок регулятора получает достоверную информацию о текущем финансовом состоянии коммерческого банка, направлений его изменения и перспективный прогноз, включая негативное изменение ситуации.

Резюмируем. Все перечисленные методы в совокупности осуществляют нормативно-правовое обеспечение банковского риск-менеджмента.

Список литературы:

1. Сайт Банка России: [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 05.07.2023).
2. Митрохин В.В., Грибанов А.В. Стресс-тестирование в банке: депозитный риск // Банковское дело. – 2019. – № 7. – С. 28–36.
3. Спицын С.Ф. Уставный капитал коммерческого банка (совершенствование механизма управления) // Банковское дело. – 2019. – № 3. – С. 69–75.
4. Берзон Н.И. Банковский сектор России. Вызовы, проблемы и перспективы // Финансы и бизнес. – 2021. – № 3. – С. 35–46.
5. Зайцев А.В. О страховании банковских рисков и развитии российской системы страхования вкладов // Банковское дело. – 2021. – № 10. – С. 20–25.
6. Дудкина Е.В. Операционный риск-менеджмент в банковском секторе России: глобальные реформы на пути структурного кризиса // Банковское дело. – 2021. – № 6. – С. 73–76.
7. Никитина А.Р. Риски, влияющие на кредитоспособность коммерческой организации // Экономика и социум. – 2021. – № 11. – С. 640–642.
8. Орлова Е.В. Механизм и модели управления кредитными рисками банка // Аудит и финансовый анализ. – 2021. – № 5–6. – С. 645–652.
9. Лаврушин О. И., Валенцева Н.И., Ларионова И.В. Новые модели банковской деятельности в современной экономике: монография. М.: Кнорус, 2021. – 168 с.
10. О методике определения системно значимых кредитных организаций: Указание Банка России от 22.07.2015 № 3737-У. URL: http://base.garant.ru/ 71167794/ (дата обращения: 02.07.2023).
11. Бурдина А.А. Банковское дело: учебник. – М.: МАИ, 2019. – 96 c.
12. Оценка финансовых рисков банковского сектора: Обзор финансовой стабильности, 2019. М.: Банк России, – 2019. – 72 с.