БАНКОВСКИЕ РИСКИ И РОЛЬ НАДЗОРНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ БАНКА РОССИИ В ФОРМИРОВАНИИ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА

АННОТАЦИЯ

В статье описываются банковские риски, их влияние на финансовую сферу страны, а также надзорные мероприятия Банка России и их роль в формировании эффективного банковского риск-менеджмента.

Ключевые слова: банковские риски, управление рисками, оценка рисков, кредитный риск.

В условиях финансового кризиса, значительного ухудшения макроэкономической ситуации в Российской Федерации, негативного направления как в экономике в целом, так и в банковской сфере в частности появляется острая потребность в полноценной и комплексной оценке рисков банка и способов управлении ими. Чем сложнее и нечеткой является внешнее окружение, тем более затейливыми являются и методы управления, тем более животрепещущие вопросы, касающиеся управления рисками в банке. Отсутствие всеобщего опыта и совокупных научных исследований в сфере управления рисками банка оказывает плохое влияние на работу коммерческих банков.

Статья может быть полезна для исследователей, практиков, заинтересованных в развитии методов оценки и управления рисками в банковской сфере.

Банковская сфера – особая экономическая отрасль, вид бизнеса и совокупность разнообразных кредитно-финансовых институтов, жизненно необходимая сфера поддерживающая ликвидность финансовых активов, обеспечивающая процесс перераспределения денег и ценных бумаг, играющая важную роль в экономической жизни страны.

Проникая во все секторы экономики, субъекты банковской сферы, существенным образом меняют рыночную ситуацию, влияя на долгосрочные экономические перспективы развития страны. Проблемы результативного функционирования банковской сферы органично вплетаются в стратегические наднациональные задачи, вобравшие в себя вопросы долгосрочного функционирования банковских структур на основе управления рисками в современных условиях.

Кроме того, как показывает анализ исторического развития, эпицентром большинства экономических кризисов являются банки. Поэтому возрастает значимость превентивных мероприятий (методы оценки, прогнозирования и др.), нацеленных на снижение всех типов рисков, среди которых главенствуют, безусловно, риски финансовые. Мероприятия должны воздействовать на риски с целью существенного снижения их разрушительного потенциала, если полная нейтрализация риска не возможна.

Таким образом, мы приходим к необходимости проведения анализа возникающих рисков при функционировании банковской системы. Риски, безусловно, постоянно и неизбежно присутствуют в процессе деятельности любого субъекта финансового рынка. Но мы ограничим область нашего исследования банковской системой, поскольку, как мы сказали выше, этот сектор рынка является важнейшим в экономике страны.

Фактически на всех экономических уровнях риск выступает в качестве дефектов рыночных отношений. Масса рисков, включая риски потенциальные, полностью зависима от взаимосвязей субъектов рыночных отношений с окружающей средой. Современный мир, ощущая влияние процессов глобализации, изменений, происходящих в геополитической ситуации, всё более превращается в некий механизм, генерирующий риски.

Анализ научных источников, показывает, что дефинирование риска не имеет однозначности в трактовках его основополагающих свойств. До сих пор не выявлены его главные элементы, не принята и всеми понятная, исчерпывающая система классификации рисков. Это вполне объяснимо. Риск, как явление, многоаспектен, он пока нечётко отражён действующим законодательством. Его в реальной практике используют не в полной мере.

Будучи сложным явлением, риск обладает массой подлинных оснований не только не совпадающих, но зачастую и антагонистических. Риск основывается на изменчивости мироздания. Риск вездесущ, разносторонен и разнообразен, и так до конца и не познан, хотя риском как явлением занимаются практически все науки: и экономика, и медицина, и философия, и военное дело, и юриспруденция, и множество других наук. Все науки исследуют сущность риска со своих специфических позиций, выстраивают свои теории и методики риск-менеджмента. Важно отметить, что риск является объективно исторической категорией.

В современном понимании категории риска, учёными выделяются два главных направления. Первым направлением выделены основания и параметры неопределённости риска. Второе направление нацелено на изучение самого воздействия на риск, которое сопряжено с опасностью. В процессе объединения этих направлений возникает характеристика деятельности субъекта рынка, находящего в состоянии неопределённости.

Кроме попыток определения природы и сущности риска, важной проблемой анализа рисков является его научно-обоснованная классификация. Лишь это даёт возможность чётко найти место каждого вида (типа) риска в общем механизме управления рисками. Фактически речь идёт о разработке методов риск-менеджмента. В идеальном варианте надо выстраивать соответствие каждого вида риска имманентному ему методу управления.

В конечном итоге в основе моделирования деятельности участников рынка лежит именно комплексная классификация, которая позволяет проводить всесторонний учёт резервов для повышения эффективности деятельности конкретного предприятия (организации, предпринимателя).

После получения вывода о необходимости классификации риска, необходимо решить проблему методов его классификации.

На первый взгляд, способов проведения классификации очень много. Фактически же в теории и практике выделяют лишь два. Это – иерархический и фасетный. Остальные способы (декомпозиция, стратификация и т.д.) относят лишь к их разновидностям.

Выстроить однозначную схему, классифицирующую риск, как мы полагаем, в принципе не представляется возможным. Этого и не следует делать. Нужно принять как объективность тот факт, что риски очень трудно разделяемы между собой. Их изменения в одном месте обязательно приводят к модификации всей системы рисков.

Рисунок 1. Пример классификации рисков

Например, в одной из научных работ говорится, что систематизацию риска следует проводить одновременно по ряду оснований, для этого предлагается использовать многомерную (то есть фасетную) классификацию.

Фасетная классификация, как метод систематизации рисков, в частности, применяется в процессе классификации банковских рисков (см. рисунок 1).

Управление риском, как процесс, основывается на известные процедуры постоянно движущегося цикла, с переходящими друг в друга частями (см. рисунок 2).

Рисунок 2. Процесс и процедуры управления риском

Наиболее частыми способами оценки и анализа рисков, используемых в российской экономической литературе, условно считаются качественные и количественные группы. Для целей анализа каждая группа способов подразделена на конкретные подвиды. В теории к ним отнесены:

а) методы, базирующиеся на принципах анализа чувствительности;

б) метод, применяющие экспертно-статистическое моделирование;

в) графоаналитические методы (основываются на графовых расчетах).

Безусловно, и операционный, и риск ликвидности и все другие виды банковских рисков важны и серьёзны в деятельности банка.

Каждый из этих форм риска может привести к банкротству кредитной организации. Однако особую роль занимает риск кредитный.

Кредитование не случайно считают фундаментальной составляющей всей банковской деятельности, ведь оно входит в перечень источников инвестиций, ускоряет воспроизводственный процесс, укрепляет экономический потенциал предпринимательства. Очень важно отметить, что кредитный процесс занял в настоящее время основное место в объёме операций, приносящих банку доход. Вся совокупность операций банка — это не что иное как совокупность банковских рисков, присущих каждой отдельной операции.

С точки зрения банка, необходим инструмент, помогающий спрогнозировать переход надёжных заёмщиков в ненадёжные, время замены или модификации критериев оценки рисков. Ориентиром для банка должно стать понимание (через мониторинг, например) и прогнозирование ситуации, в которой и клиент, и кредитная организация будут иметь возможность угадать, в какой момент, период времени ситуации риска могут перерасти в полномасштабный кризис.

Управление банковскими рисками в банке осуществляется на двух уровнях: на макроуровне (на уровне регулятора банковской системы) и на микроуровне (на уровне кредитной организации). Подобное деление базируется на двухуровневой структуре российской банковской системы.

Банк России сегодня является мегарегулятором финансовой системы. Согласно Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, а также развитие и обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации являются одними из основных целей деятельности Банка России. Реализуя эту цель, Банк России совместно с Министерством финансов, руководствуясь рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, разрабатывает нормативные документы, положения которых обязательны для кредитных организаций, и осуществляет надзор за их исполнением.

Одним из важнейших на сегодняшний день документов, регулирующих вопрос управления рисками является Указание Банка России от 15.04.2015 г. N 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», которым Банк России устанавливает требования к системе управления рисками и капиталом и формулирует определения для основных видов банковских рисков и основные рекомендуемые методики управления ими.

Положение Банка России от 03.09.2018 N 652-П «О порядке расчета размера операционного риска» устанавливает порядок расчета величины операционного риска для определения фактического значения достаточности капитала банка. С целью разъяснения отдельных вопросов, связанных с управлением банковскими рисками, Банк России издает письма рекомендательного характера, такие как Письмо Банка России от 30.06.2005 г. N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах», Письмо Банка России от 16.05.2012 N 69-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы надлежащего управления операционным риском" и Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

Под пруденциальными нормами деятельности принимаются установленные регулятором обязательные нормативы деятельности, обеспечивающие безопасность для инвесторов и клиентов банка.  Банк России постоянно совершенствует используемые методики определения нормативов банковской деятельности, их количественную составляющую и целевые параметры.

В 2018 году с этой целью Банк России выпустил Инструкцию Банка России от 06.12.2017 N 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ»), которой установил обязательные нормативы для банков с базовой лицензией, их числовые значения и методику расчета, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

С 2020 года взаимен действовавшей ранее Инструкции 180-И Банк России принял Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», которая, в свою очередь, устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

На базе законодательных и нормативных документов банки разрабатывают собственные локальные акты, которыми непосредственно пользуются в своей работе. Внедрение инновационных подходов к построению системы риск-менеджмента операционными рисками предъявляет особые требования и к внутренней правовой системе коммерческого банка.

Данные элементы должны быть отражены в специальном правовом документе, посвященном вопросам управления рисками коммерческого банка. В качестве такого документа может выступить Положение о рисках кредитной организации.

Эффективный банковский риск-менеджмент является неотъемлемой частью устойчивого функционирования банковской системы. Он позволяет банкам управлять различными видами рисков, связанных с их деятельностью, и минимизировать потенциальные убытки.

Банк России осуществляет надзор за банками, чтобы гарантировать их соблюдение законодательства и банковских нормативов. Он анализирует финансовую отчетность и операционную деятельность банков с целью выявления потенциальных рисков. Банк России также проводит стресс-тестирование и оценку устойчивости банков к экономическим и финансовым потрясениям.

Одним из важных аспектов эффективного банковского риск-менеджмента является управление кредитным риском. Банк России контролирует качество кредитного портфеля банков и требует их соблюдения установленных стандартов в предоставлении кредитов. Это помогает предотвратить неплатежеспособность заемщиков и минимизировать потери банков.

Операционный риск также является важным аспектом банковского риск-менеджмента. Банк России требует от банков иметь эффективные системы управления операционными рисками, включая контроль за операционными процессами, информационной безопасностью и защитой от мошенничества. Это помогает предотвратить потери, связанные с ошибками, сбоями в системах и несанкционированными действиями.

Рыночный риск также контролируется Банком России. Он включает в себя риск изменения процентных ставок, валютного риска и риска изменения цен на финансовые инструменты. Банк России требует от банков установления адекватных процедур и контроля за рыночными рисками, чтобы минимизировать потенциальные убытки.

Надзорные мероприятия Банка России имеют решающее значение для формирования эффективного банковского риск-менеджмента. Они обеспечивают стабильность и надежность банковской системы, защищают интересы клиентов и улучшают общую финансовую стабильность страны.

Список литературы:

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя версия) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 14.07.2023).
2. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 2- е изд. перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2019. – с. 560.
3. Берзон Н.И. Банковский сектор России. Вызовы, проблемы и перспективы // Финансы и бизнес. – 2021. – № 3. – С. 35–46.
4. Российские денежные реформы: монография / В. Д. Белоусов, В. А. Бирюков, В. В. Каширин, А. А. Нестеров; под ред. докт. экон. наук, проф. В. В. Каширииа. — 2-е изд. — Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2019. — 270 с. - ISBN 978-5-394-03258-5. - Текст: электронный. - URL: https://new-znanium-com.ezproxy.ranepa.ru:2443/catalog/ product/1091560 (дата обращения: 15.07.2023).
5. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 768 с.
6. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы: указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_180268 (дата обращения: 04.07.2023).
7. Ковалёв П.П. Банковский риск-менеджмент: монография. М.: Финансы и статистика, - 2020. – 304 с.
8. Поспелов А.Л. Особенности управления операционным риском в условиях электронного банкинга // Банковское дело. – 2021. – № 2. – С. 77–80.
9. Каширина М.В. Банковский сектор России: банковские риски и особенности страхования кредитных рисков // Вестник Самарского муниципального института управления. – 2021. – № 2. – С. 141–146.