ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

SOLVENCY AND LIQUIDITY OF A COMMERCIAL BANK

Alesya Gerasimova

student, Ulyanovsk State Technical University,

Russia, Ulyanovsk

АННОТАЦИЯ

Платежеспособностью коммерческого банка принято считать достаточность его активов по отношению к его пассивам и, следовательно, достаточность его капитала. На состояние платежеспособности влияет как ликвидность баланса, так и другие факторы.

ABSTRACT

The solvency of a commercial bank is considered to be the sufficiency of its assets in relation to its liabilities and, consequently, the sufficiency of its capital. The state of solvency is affected by both the liquidity of the balance sheet and other factors.

Ключевые слова: ликвидность, платежеспособность, банк.

Keywords: liquidity, solvency, bank.

Благополучность работы любой коммерческой организации можно определить по ее финансовому состоянию, одной из наиболее важных характеристик которого является финансовая стабильность деятельности организации.

В обстоятельствах массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур разорения (признания несостоятельности) объективная и конкретная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение.

Для дилетанта ликвидность и платежеспособность - это одно и то же, но между этими двумя существует тонкая грань различия.

Понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка тесно связаны между собой, но при этом они не могут заменять друг друга в силу своей специфичности. [1, с. 10].

Платёжеспособность банка означает способность проводить расчёты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объёме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Данные понятия необходимо различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, которые характеризуются краткосрочными разрывами в платёжеспособности, однако банки, оставаясь ликвидными, не выполняют обязательства перед клиентами по проведению платежей.

Одной из наиболее приоритетных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.

Можно выделить три группы причин нарушения ликвидности банка. Первая группа причин связана с просчетами в деятельности банков, когда они недоучитывают степень возможных рисков. Ко второй группе относятся причины, независящие ни от заемщиков, ни от банка, но из-за которых кредитор не может получить обратно ссуженный им капитал. Третья группа — это возможность неплатежеспособности банков из-за разбалансированности его баланса во времени, т. е. несоответствие структуры активов и пассивов во времени.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме.

Проблемы с ликвидностью обусловлены неспособностью кредитной организации своевременно изыскать необходимые для выполнения указанных функций средства либо через увеличение пассивной базы (например, привлечение средств, в т.ч. во вклады (депозиты)), либо через незамедлительную конвертацию не денежных активов в денежные средства по разумной (справедливой) стоимости.

Итак, конкретная величина потребностей в ликвидности на каждый момент времени, равно как и способы поддержания этого уровня, индивидуальны и зависят от специфических направлений и объёмов бизнеса, осуществляемого кредитной организацией, характера используемых источников фондирования.

Оценка ликвидности и платёжеспособности даёт возможность идентифицировать потенциальные и реальные тенденции, которые свидетельствуют об ухудшении ликвидности баланса банка. Тем самым возникает объективная и обоснованная необходимость в принятии соответствующих мер по корректировке текущей ситуации. В современной практике банковского дела преимущественно используются два метода оценки ликвидности:

1. Посредством расчета коэффициентов – центральные банки устанавливают обязательные для коммерческих банков нормативы ликвидности;

2. На основе сопоставления денежных потоков - это основанное на прогнозировании денежных потоков коммерческого банка определение его ликвидной позиции на соответствующие даты рассматриваемого периода.

Платежеспособность и ликвидность важны как для финансового здоровья компании, так и для способности предприятия выполнять свои обязательства.

Ликвидность очень тесно связана с платежеспособностью. У данных понятий есть общая черта. Обе эти характеристики банка обращены к полноте выполнения им взятых на себя обязательств. Однако причины и длительность финансовых затруднений в каждом из этих случаев разные.

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы.

Для ликвидности присуще временное несоответствие оттока и притока ликвидных средств, вызванное нарушением графиков платежей со стороны заемщиков или досрочным снятием средств вкладчиков или недостатками деятельности банков по прогнозированию денежных потоков.

Регулируется ликвидность в основном путем рефинансирования, т.е. воздействием на спрос и предложение заемных средств, и через влияние на кредитоспособность банка (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком.

Для неплатежеспособности характерна стоимостная несбалансированность активов и пассивов, т.е. отсутствие реальных источников для погашения имеющихся у банка обязательств. Срочность структуры обязательств в этом случае не имеет практического значения. Речь идет о способности банка погасить все имеющиеся у него обязательства.

С экономической точки зрения платежеспособность, это способность к выполнению обязательств за счет средств, составляющих имущество или активы. Это значит, что банк является неплатежеспособным в преддверии банкротства, если балансовая стоимость его совокупной кредиторской задолженности превышает реальную рыночную стоимость активов.

В своей деятельности кредитные организации используют разные методы управления ликвидностью. Например, составляют так называемые платежные календари, отражающие предстоящие поступления и списания средств, рассчитывают платежные позиции. Ситуации, когда наличных средств временно недостаточно для выполнения текущих финансовых обязательств, притом, что общая стоимость активов превышает общую задолженность, называются кассовыми разрывами.

На практике чаще всего используется разделение понятий: ликвидность – потенциальная способность фирмы рассчитываться по своим обязательствам, платежеспособность – реальная возможность выполнять взятые на себя обязательства.

В качестве итогов банкам можно предложить следующие рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности:

1. Улучшить организационную структуру банка – менеджмент. Например, в частности, создать службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка [3, с. 196].

2. При анализе коэффициентов ликвидности были выявлены отклонения в сторону снижения минимально допустимых значений.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств, когда это необходимо.

В контексте денежно-кредитной политики под ликвидностью понимаются только средства всех банков на корсчетах в Банке России. Этими средствами банки могут расплачиваться друг с другом и с Банком России, поэтому они в своем роде являются деньгами банков.

Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному сокращению затрат в реализации активов и обязательств, что невозможно без принятия во внимание вероятность неблагоприятных для банковских потерь или риск ликвидности.

Кроме того, большое значение имеют разработанность и действенность проводимой экономической политики, обоснованность установленных нормативов и эффективность мер воздействия на банки-нарушители.

Мероприятия повышения ликвидности и платежеспособности в долгосрочной перспективе, обеспечение системного подхода управления платежеспособностью:

1) внедрение комплексного управленческого учета;

2) внедрение системы финансового контроллинга;

Учитывая нестабильность финансовой ситуации в России, оперативный анализ ликвидности в экстремальных условиях очень важен для банка. По результатам этого анализа банк должен вовремя исправлять свою политику по управлению активами и пассивами с тем, чтобы в случае кризиса быть в состоянии отреагировать на него и действовать без чьей-то помощи.

Ликвидность - это то, как легко активы можно конвертировать в наличные. И наоборот, платежеспособность - это то, насколько благополучно фирма поддерживает себя в течение долгого времени.

Подобным способом, каждый банк обязан планировать управление ликвидностью и своей платежеспособностью, так как это необходимо для обеспечения в определенный срок и в нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед бюджетом и страховыми органами. [2, с. 300].

Список литературы:

1. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
2. Калинин Н. В., Матраева Л. В., Денисов В. Н. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для бакалавров. 2-е изд., стер. — М.: Дашков и К, 2020. — 300 c.
3. Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке : учебное пособие / С.Ю. Хасянова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 196 с.