МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЙ И ИХ ВИДЫ

METHODS OF ASSESSING COMMERCIAL RISKS OF ENTERPRISES AND THEIR TYPES

Natalia Timukhina

3rd year student, Institute of Economics and Management, Buryat State University named after Dorzhi Banzarov,

Russia, Ulan-Ude

Elvira Ochirova

3rd year student, Institute of Economics and Management, Buryat State University named after Dorzhi Banzarov,

Russia, Ulan-Ude

Ekaterina Chimitdorzhieva

Scientific Supervisor, candidate of Economic Sciences, docent, Dorzhi Banzarov Buryat State University,

Russia, Ulan-Ude

АННОТАЦИЯ

В работе демонстрируются некоторые аспекты прогнозных оценок коммерческих рисков промышленных предприятий. Тема актуальна по причине того, что нынешняя экономика турбулентная и характеризуется высоким уровнем неопределенности. Это ведет к необходимости более точно выявлять коммерческие риски, однако, на практике это происходит недостаточно часто. Результатом работы является представленная авторами статьи форма оценки коммерческих рисков, которую можно применять на практике любой фирме, методы коммерческих рисков и их виды.

ABSTRACT

The paper demonstrates some aspects of predictive assessments of commercial risks of industrial enterprises. The topic is relevant because the current economy is turbulent and characterized by a high level of uncertainty. This leads to the need to more accurately identify commercial risks, however, in practice this does not happen often enough. The result of the work is the form of commercial risk assessment presented by the authors of the article, which can be applied in practice to any company, methods of commercial risks and their types.

Ключевые слова: экспертные оценки, коммерческие риски, математическое моделирование, имитационное моделирование, неопределённый риск.

Keywords: expert assessments, commercial risks, mathematical modeling, simulation modeling, uncertain risk.

В условиях рыночной экономики риски всегда будут присутствовать. Классифицировать их можно различно, однако, наибольшей важностью обладает коммерческий риск, под которым нужно понимать угрозу того, что предприниматель понесет убытки или недополучит прибыль, которая является целью создания любой коммерческой организации. В нынешних кризисных экономических условиях определять коммерческий риск наиболее важно, так как без прогнозов и оценок таких угроз вероятность банкротства будет высокой. При этом многие владельцы компаний не предпринимают достаточных мер по прогнозированию коммерческих рисков. Все эти аспекты делают тему работы актуальной.

Коммерческие риски компании могут сформироваться по следующим причинам [4]:

1. Трансформация внешних (политика, конкуренты и так далее) факторов среды;
2. Трансформация внутренних (работники, социально-психологический климат и иные) факторов среды;
3. Изменение количественных или качественных показатели функционирования фирмы;

При этом часть рисков может быть снижена, обычно это внутренние риски, на иные повлиять нельзя, обычно это внешние риски, существует возможность лишь попытаться уклониться от них. Так, например, если руководство одного из отделов регулярно принимает неэффективные решения, собственник бизнеса может ликвидировать риск, а, например, введение антироссийских санкций никоим образом предотвратить невозможно.

Важно отметить, что представленные факторы могут пересекаться или накладываться друг на друга, формируя, либо больший риск, либо наоборот меньший [3]. Несмотря на многообразие всех аспектов, ненужно реагировать и учитывать каждый фактор, так как такая оценка будет избыточной и в целом не нужной. Так, например, выявив риск увольнения одного работника из ста, руководство не должно предпринимать значительных мер по ликвидации риска, так как он незначителен, а, например, риск увольнения пятидесяти процентов работников является значимым, потому в обязательном порядке будут предприняты меры по нивелированию угрозы. Таким образом, оценки коммерческих рисков формируются только в отношении действительно значимых угроз.

Авторы статьи могут дополнительно выделить следующие виды коммерческих рисков [5]:

1. Торговый риск, например, отсутствие платежа за отгруженный товар в сроки, указанные в контракте;
2. Товарный, например, непредвиденное снижение спроса на товар, создаваемый предприятием;
3. Клиентские риски, например, уменьшение платежеспособности клиентов;
4. Риски поставщиков, например, отсутствие доставки сырья в срок;
5. Иные риски, например, технологический – создание конкурентом более совершенного вида товара.

Оценивать коммерчески риски можно, как количественно (математическое моделирование и иные способы), так и качественно (экспертная оценка). На практике многие фирмы проводят оценку коммерческих рисков с помощью математического моделирования, при котором изучение объекта проводится с помощью математических методов [1]. Причина заключается в том, что способ позволяет максимально применять все существующие у компании сведения, даже если они не имеют необходимой статистической базы. Суть инструмента заключается в том, что оценщик искусственно формирует условия наступления одного или нескольких рисков, определяя, какие последствия наступят для компании. Обычно коммерческий риск является, либо случайным (это риск, который может сформироваться и реализоваться вследствие случайного совмещения множества факторов), либо мотивационным (это риск, который связан с потребителем или иным контрагентом, его предпочтениями, мыслями и идеями). Некоторые выделяют еще и неопределенный риск, однако, в конечном итоге он относится, либо к случайному, либо к мотивационному. Первую группу рисков оценивают с помощью статистических методов, обычно применяются законы распределения, выявление тенденций и определение вариаций. Вторая группа рисков традиционно определяется экспертным путем. Могут применяться и иные инструменты, однако, данные являются наиболее распространенными на практике. Итогом является применение имитационного моделирования, при котором [2]:

1. Формируется целевая функция;
2. Определяются ключевые источники рисков;
3. Выделяются параметры функции;
4. Выявляются законы распределения параметров, исходя из имеющейся статистики;
5. Создается имитационная модель;
6. Проводится анализ итогов.

Дополнительно оценка коммерческих рисков может сопровождаться анализом спроса и предложения на товары на определенном рынке за изучаемый период. Обычно для этого создается следующая функция:

Где S – предложение, созданное всеми производителями конкретного товара на определенном рынке за изучаемый период;

D – спрос, существующий у потребителей конкретного рынка на определенный товар на изучаемый период;

Y – непосредственно конкретный коммерческий риск.

Таким образом, если предложение не полностью удовлетворяет спрос, то коммерческого риска по товару нет, если же предложение наоборот избыточно, то риск определено существует. Примером здесь может быть современная ситуация с электроникой – несмотря на снижение ее ввоза в Россию, большая часть граждан нашего государства на данный момент не формирует спрос на такие товары (нет свободных денежных средств), а потому у всех фирм, задействованных в создании и продаже электроники, сейчас существуют коммерческие риски.

Математическое и имитационное моделирование являются трудоемкими и сложными процедурами, однако, с их помощью можно создать относительно точную прогнозную оценку, что позволит фирме выявить ключевые риски и проблемы, которые могут реализоваться у предприятия. Это позволит, либо подготовиться к будущим решениям, либо создать превентивные меры. По мнению авторов статьи, все фирмы должны применять хотя бы наиболее упрощенную представленную форму оценки. Если руководство компании не имеет возможности, ни самостоятельно реализовать это направление, ни обратиться за помощью к консультантам, нужно применять наиболее простые методы. Так, например, авторы статьи предлагают провести самостоятельный отбор наиболее существенных факторов, после этого ранжировать их по, во-первых, риску реализации, во-вторых, возможному ущербу. Далее все риски, имеющие средний или высокий ущерб при средней или высокой вероятности наступления, получают мероприятие по нивелированию. После этого руководитель самостоятельно отбирает те меры, которые будут реализованы на практике. Этот наиболее простой и самый экономичный авторский способ даст возможность создать меры защиты от ключевых рисков.

Подводя итог, делаем вывод о том, что оценка коммерческих рисков компании является необходимой на данный момент процедурой для всех фирм. Причина заключается в высокой неопределенности экономической среды, вследствие которой, как внутренние, так и внешние факторы постоянно изменяются, например, спрос и предложение, неблагоприятные природные условия, конкуренция, низкая квалификация работников, экономическая обстановка в стране. Если руководство предприятия не принимает никаких действий, то превентивные мероприятия, либо не будут существовать, либо будут неэффективными. Также были приведены виды коммерческих рисков и методы их оценки.

Список литературы:

1. Уризаева, Д. А. Прогнозные оценки коммерческих рисков промышленных предприятий / Д. А. Уризаева // Неделя науки - 2021: Сборник материалов 42 итоговой научно-технической конференции преподавателей, сотрудников, аспирантов и студентов ДГТУ, Махачкала, 17–22 мая 2021 года. – Махачкала: Типография ФОРМАТ, 2021. – С. 389-391.
2. Буданов, Н. А. Разработка экономико-математической модели комплексной оценки рисков на примере предприятий финансово-экономического сектора / Н. А. Буданов, В. Д. Колычев // Материалы Второго Международного научно-практического форума по экономической безопасности «VII ВСКЭБ»: Материалы форума, Москва, 21–23 апреля 2021 года. – Москва: Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ», 2021. – С. 270-284.
3. Архипова, А. Г. Прогнозные оценки коммерческих рисков промышленных предприятий / А. Г. Архипова // Инновации, логистика, менеджмент в современной бизнес-среде: материалы IV международной научно-практической конференции, Саратов, 27 мая 2021 года / Саратовский государственный технический университет им. Гагарина Ю.А. – Саратов: Общество с ограниченной ответственностью «Институт научных исследований и развития профессиональных компетенций», 2021. – С. 23-25.
4. Сазыкин, Б. В.  Управление операционным риском в коммерческом банке / Б. В. Сазыкин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 224 с. — (Профессиональная практика). — ISBN 978-5-534-12030-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/516639.
5. Касьяненко, Т. Г.  Анализ и оценка рисков в бизнесе : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 381 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10194-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/517599.