ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АМЕРИКАНСКОЙ АДАПТИРОВАННОЙ МЕТОДИКИ CAMEL ДЛЯ ОЦЕНКИ РИСКОВ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА В ПЕРИОД КОРОНАВИРУСНОЙ ПАНДЕМИИ

APPLICATION OF THE AMERICAN ADAPTED CAMEL METHODOLOGY FOR ASSESSING THE RISKS OF THE BANKING BUSINESS DURING THE CORONAVIRUS PANDEMIC

Eldar Nuraev

Master student, Institute of Finance, Economics and Management, Togliatti State University,

Russia, Toglyatti

АННОТАЦИЯ

В статье приводится описание адаптированной методики CAMEL и пример ее использования в качестве инструмента оценки рисков банковского бизнеса в России в период коронавирусной пандемии. Методика применяется для анализа трех банков из различных секторов: АО "АЛЬФА-БАНК" – как пример банка из частного сектора, АО «Райффайзенбанк» – в качестве банка, относящегося к сектору иностранного бизнеса, ведущего деятельность на территории РФ, и банк ПАО «ФК Открытие» - как банк, принадлежащий государственному сектору.

ABSTRACT

The article provides a description of the adapted CAMEL methodology and an example of its use as a tool for assessing the risks of banking business in Russia during the coronavirus pandemic. The methodology is used to analyze three banks from different sectors: JSC "ALFA-BANK" - as an example of a bank from the private sector, JSC "Raiffeisenbank" - as a bank belonging to the foreign business sector operating in the territory of the Russian Federation, and PJSC “Otkritie” as a state-owned bank.

Ключевые слова: банковский сектор, финансовый кризис, банковские риски, методика оценки рисков, CAMEL.

Keywords: banking sector, financial crisis, banking risks, risk assessment methodology, CAMEL.

События последних лет, носящие глобальный характер, бросили серьезные вызовы экономикам ведущих стран, заставив правительства государств и собственников бизнесов в корне пересмотреть подход к ведению дел, а в некоторых случаях – и вовсе сменить отрасль или отказаться от предпринимательской деятельности. Среди таких значимых событий необходимо отметить коронавирусную пандемию и последствия, связанные с ней, аннексию Крымского полуострова, вводимые санкции недружественными странами против РФ и др. Для поддержки бизнеса и экономики в целом в кризисные моменты экономики, банковская система является важнейшим элементом, который призван обеспечивать государственный и коммерческий бизнесы финансами в различной их форме. Однако и сама банковская система в кризисные ситуации нуждается в поддержке и дополнительном регулировании со стороны государства.

Для понимания, на каком уровне находится банковский бизнес, каковы основные риски и вероятность их наступления, каковы основные показатели устойчивости и ликвидности активов, необходимо знать и владеть методиками оценки банков. При этом необходимо регулярно проводить оценочные мероприятия с соблюдением норм и стандартов, опираясь на признанные методики и зафиксированные значения показателей. [5, с. 47] Обычно в качестве регулятора банковской деятельности выступает центральный банк страны или его аналоги, например, в США – это Федеральная резервная Служба (ФРС). Тем не менее, несмотря на обширный опыт по преодолению кризисов и их предупреждению, банковская сфера продолжает сталкиваться с ситуациями, когда показатели финансовой устойчивости сигнализируют о необходимости применения антикризисной политики со стороны регулятора. Случиться это может в силу разных причин. Из последних актуальных примеров можно вспомнить банкротство Банка Силиконовой Долины, произошедшее после того, как вкладчики начали массово снимать свои сбережения с депозитов банка на фоне новостей о падении стоимости его акций. Падение акций же было вызвано неудачными финансовыми операциями, которые привели к убыткам на 2 миллиарда долларов и для покрытия которых банк был вынужден выпустить дополнительные акции. Политика низких процентных ставок в экономике зарубежных стран негативно повлияла на банковский сектор, что позволило существовать банкам на низкой маржинальности и поддерживать ликвидность активов за счет содержания государственных облигаций (трежерис).[2, с. 40] Коронавирусный период в зарубежных странах был пройден благодаря тому, что федеральные органы обеспечили финансовый сектор денежными средствами посредством безвозвратной помощи для населения.

Возможно, что своевременный анализ финансовой модели банка и ключевых показателей активов позволил бы избежать банкротства SVB, поскольку выявил бы зависимость бизнеса от ключевой ставки ФРС. Важность своевременного анализа устойчивости банка обусловлена тем, что банковский бизнес представляет собой единую глобальную систему, охватывающую не только банковский сектор, но все отрасли экономики, и крах одного элемента неизбежно повлечет за собой крах в сопряженных бизнесах, что негативно скажется не только на экономиках стран, но и настроениях населения, уровне лояльности к власти и др. [5, с. 52] Неустойчивость экономической ситуации привела к поиску новых жертв среди банков, которые показывали негативные результаты по финансовой отчетности в последнее время. Однако, «шторм» на рынке банковского бизнеса пока что не привел к началу экономического кризиса, который ожидается известными экономистами.

Существуют различные методики оценки устойчивости банковского бизнеса. Условно их можно разделить на международные и российские. Международные в свою очередь делятся на европейские и американские. Наиболее известные методики из российских – это методика оценки ЦБ РФ, персональная методика Кромонова и методики рейтинговых агентств (АЦФИ, Эксперт и др.). Среди международных следует выделить статистические модели SAAB и FIMS, систему коэффициентного анализа BAKIS, а также рейтинговую модель CAMEL, разработанную ФРС США, поскольку она сочетает в себе как экспертную оценку банковского бизнеса, так и статистические показатели его деятельности. [1, с. 58]

В данной статье рассматривается адаптированная методика CAMEL по результатам аналитической выкладки сайта analizbankov.ru; методика рассчитывается на основе формы 101, поэтому показатели ROA и ROE формируются только через другие формы и публикуются один раз в квартал. Целью данной статьи было проанализировать период с 2019 по 2021 года, который пришелся на самый разгар эпидемии коронавирусной инфекции и оценить, какой из банков успешнее всего справился с кризисом: банк под «государственным» контролем, такой как «ФК Открытие», частный банк «Альфа-банк» и зарубежный банк – АО «Райффайзенбанк». При расчетах были адаптированы два вида показателей: «нормативные» показатели, которые подразумевает методика, и «рыночные» показатели рынка, выведенные как среднее значений банков, входящих в ТОП-30 по стране. [3, с. 155] Совмещение двух методик расчета позволяет придерживаться показателей рынка и показателей нормативных значений.

Методика CAMEL подразумевает собой разделение показателей на следующие группы:

• достаточность капитала;
• качество активов;
• деловая активность;
• финансовая стабильность;
• ликвидность.

Полученные значения показателей были сформированы в сводные таблицы. За каждый показатель, значение которого соответствует нормативу, банку присуждался 1 балл. Например, рассмотрим показатель «Уровень активов с повышенным риском». На первое января 2022 года АО Альфа-банк имеет значение 13,9%, при этом в соответствии с нормативами данный показатель может достигать 20%, значит, Альфа-банк получает заслуженный балл.

Схожим образом обстоят со значениями показателей, если их выводить по данным значений банков, входящих в топ-30. Например, уже рассмотренный выше показатель уровня активов с повышенным риском имеет значение 18,55% на 01.01.2022, а среднее отклонение его значений, согласно отчетностям банков из ТОП-30, составляет до 30% за последние три года, то есть итоговое допустимое значение показателя от 12,8 до 24,1%. Если оцениваемый банк не попадает в коридор допустимых значений, то он не получает дополнительный балл за оценку по рыночному стандарту. Альфа-банк в данном случае получает дополнительный балл по оценке рынка, а это значит, что по данной метрике банк получает в итоговом расчете 2 балла. Полученные результаты суммированы по всем показателям трех банков и представлены в виде графика (рис. 1).

Рисунок 1 Графическое изображение полученных итоговых результатов сравнения показателей устойчивости банковского бизнеса на примере трех банков, 2023г.

На данном графике видно, как интегральный показатель устойчивости Альфа-Банка и Райффайзенбанка на начало 2020 года был на 11 пунктов выше, чем схожий показатель банка ФК Открытие. При этом за прошедший временной период в два года, Альфа-банк и Райффайзенбанк сумели сохранить свои позиции, не смотря на нестабильность рыночной экономики. Так из графика видно, что Альфа-банк в 2021 году улучшил свои позиции на 5 баллов, значительно опередив своих конкурентов, однако затем вернулся к прежнему уровню показателей. Банк ФК Открытие за рассматриваемый период сумел существенно увеличить степень устойчивости своего бизнеса, добрав 8 баллов, и почти догнал конкурентов по суммарному показателю.

Таким образом можно сделать вывод о том, что все три банка успешно преодолели постковидный период, сумев не только сохранить уровень показателей ликвидности, достаточности капитала, качества активов, деловой активности и финансовой стабильности, но также усилив свои позиции на рынке. Адаптированная методика CAMEL позволила провести сравнительный анализ устойчивости банковского бизнеса на примере трех российских банков и выявить тенденцию изменения показателей, а также составить рейтинг банков на основании полученных данных.

Список литературы:

1. Suryanto W. et al. Camel's Analysis to Assess the Performance of Banking Companies Listed in Book 4 for the 2016-2020 Period //Asia Pacific Journal of Business Economics and Technology. – 2023. – Т. 3. – №. 02. – С. 53-61.
2. Глазьев С. Чума XXI века. Как избежать катастрофы и преодолеть кризис? – Litres, 2023.
3. Корнуков И. И., Домников А. Ю. Сравнительная оценка результатов деятельности коммерческих банков России на основе многомерного анализа финансовых показателей //Journal of Applied Economic Research. – 2023. – Т. 22. – №. 1. – С. 142-164.
4. Мирошкина К. А., Шильцова А. В. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ МЕТОДИК ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. – 2022.
5. Фрейхе С., Матыцин М. С., Попова Д. О. Влияние экономического кризиса, вызванного пандемией COVID-19, и антикризисных мер на распределение доходов в России //Вопросы экономики. – 2023. – №. 2. – С. 43-60.