Статья опубликована в рамках: Научного журнала «Студенческий» № 40(210)
Рубрика журнала: Юриспруденция
Скачать книгу(-и): скачать журнал часть 1, скачать журнал часть 2, скачать журнал часть 3, скачать журнал часть 4, скачать журнал часть 5, скачать журнал часть 6, скачать журнал часть 7, скачать журнал часть 8
К ВОПРОСУ О ПРОЗРАЧНОСТИ БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕНИЯ
TO A QUESTION OF TRANSPARENCY OF BENEFICIAL OWNERSHIP
Elena Milicina
Undergraduate, Department of Entrepreneurial, Competitive and Environmental Law, South Ural State University (national research university),
Russia, Chelyabinsk
АННОТАЦИЯ
В статье анализируется основание закрепления понятия «бенефициарный владелец» в российском законодательстве, санкции применимые за неисполнение требований банка в части предоставления информации.
ABSTRACT
The article analyzes the basis for consolidation of the concept of "beneficial owner" in the Russian legislation, the sanctions applicable for failure to comply with the requirements of the bank in terms of providing information.
Ключевые слова: бенефициарный владелец, открытость информации, выгодоприобретатель.
Keywords: beneficial owner, transparency of information, beneficiary.
Прозрачность бенефициарного владения можно трактовать как открытость информации о личности бенефициарного владельца.
В нормативно закрепленном понятии изложенном в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Понятие «бенефициарный владелец» было включено в Федеральный закон в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - Рекомендации ФАТФ), в пояснительной записке к которым (в частности, к 10-й Рекомендации ФАТФ) раскрывается понятие бенефициарного собственника, а именно: термин «бенефициарный собственник» относится к физическому лицу (лицам), которое в конечном счете владеет или осуществляет контроль над клиентом и (или) физическим лицом, от имени которого проводится операция (сделка). Это понятие также включает тех лиц, которые, в конечном счете, осуществляют эффективный контроль над юридическим лицом или образованием [4, с. 16]. Как правило, бенефициарный владелец устанавливается в отношении клиента — юридического лица. Устанавливать его в отношении представителя клиента - физического лица, по мнению Банка России, не требуется [3, п. 4].
В российском праве нормативно закрепленная обязанность раскрытия информации о личности бенефициарного владельца содержится вышеназванном Федеральном законе. Такая информация необходима для осуществления мер, направленных на противодействие отмыванию денег и финансирования терроризма, в конечном счете на определение лица, которое контролирует денежные потоки организации. Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах [2].
Таким образом, юридические лица (клиенты) по требованию банка представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений. В случае, если структура собственности и (или) организационная структура клиента - юридического лица - нерезидента либо организационная форма клиента - иностранной структуры без образования юридического лица не предполагает наличие бенефициарного владельца и единоличного исполнительного органа (руководителя), кредитная организация фиксирует информацию об этом в анкете (досье) клиента. При этом обязательства по идентификации и проверке личности распространяются как на клиентов, так и на "бенефициарных собственников", под которыми понимаются физические лица, обладающие в конечном итоге правами собственности или контроля в отношении клиента [1].
В случае если клиент банка получивший запрос о раскрытии информации отказывается от предоставления информации о владельце, либо игнорирует такой запрос, банк на основании законных оснований управомочен произвести блокировку счета. Однако, для защиты своих интересов организации и (или) физические лица, состоящие с организацией или физическим лицом, в отношении которых принято решение о замораживании (блокировании) их денежных средств или иного имущества, в гражданско-правовых, трудовых либо иных порождающих обязательства имущественного характера отношениях и понесшие имущественный ущерб в результате замораживания (блокирования) денежных средств или иного имущества, вправе обратиться в суд с гражданским иском к лицу, в отношении которого принято решение о замораживании (блокировании) его денежных средств или иного имущества, о возмещении имущественного ущерба. В случае удовлетворения судом указанного иска взысканная сумма и судебные расходы возмещаются за счет замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества, принадлежащих ответчику.
Таким образом возложение на банковскую структуру функцию аккумулятора информации в целях противодействия отмывания доходов и противодействия терроризму кажется вполне обоснованной, поскольку в нынешнее время для различных категорий лиц использование банковских продуктов стало нормой жизни и большинство операций производятся посредством использования банковской системы.
Список литературы:
- Братко А.Г. Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (учебник, издание уточненное). - Специально для системы ГАРАНТ. - 2020. [электронный ресурс] URL: https://internet.garant.ru/#/document/77341380/ (дата обращения: 29.11.2022)
- Определение Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 14 августа 2018 г. № АПЛ18-302 [электронный ресурс] URL: https://internet.garant.ru/#/document/72054300 (дата обращения 29.11.2022)
- Письмо Банка России от 31 мая 2016 г. № 12-1-11/1229 «Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России» // Вестник Банка России. 2016. № 52.
- Разумова И.В. Прозрачность и бенефициарная собственность в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Налоги и финансы. - 2015. - №2 (26). -С. 14-19.
Оставить комментарий