ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ ПРОСРОЧЕННОЙ ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

CAUSES AND FACTORS OF OCCURRENCE OF OVERDUE LOAN DEBT OF A COMMERCIAL BANK

Alina Zhukova

Student, Department of Accounting, Analysis and Audit, Volgograd Institute of Management «RANEPA»,

Russia, Volgograd

Dmitry Semikin

Candidate of Sciences in Geographic, Associate professor, Volgograd Institute of Management «RANEPA»,

Russia, Volgograd

АННОТАЦИЯ

В статье исследуются подходы к управлению просроченной ссудной задолженностью коммерческих банков на современном этапе развития кредитного рынка. Систематизируются макроэкономические факторы, которые оказали отрицательное влияние на состояние кредитного рынка и просроченной ссудной задолженности.

ABSTRACT

The article examines approaches to the management of overdue loan debt of commercial banks at the present stage of development of the credit market. The macroeconomic factors that had a negative impact on the state of the credit market and overdue loan debt are systematized.

Ключевые слова: кредитный риск, просроченная ссудная задолженность, макроэкономические факторы, оценка кредитоспособности, комплексный подход к управлению кредитным портфелем, реструктуризация просроченной ссудной задолженности.

Keywords: credit risk, overdue loan debt, macroeconomic factors, creditworthiness assessment, comprehensive approach to loan portfolio management, restructuring of overdue loan debt.

Изменения в макроэкономической сфере не могли не отразиться на функционировании банковского сектора. В 2019-2021 гг. отрицательным фактором, который оказал влияние на состояние экономики РФ, стала пандемия короновируса. Это потребовало введение карантинных мер, как результат темпы экономического развития замедлились, сократился спрос на кредитные ресурсы [2, с. 46]. В 2022 году влияние на кредитный рынок оказали введенные в отношении Российской Федерации санкции. Значительная их часть коснулась банковского сектора, что сказалось на динамике его развития.

Для оценки современного состояния банковского сектора приведем данные статистики (таблица 1) [6].

Таблица 1

Динамика общей величины ссудной задолженности коммерческих банков за 2017-2022 гг., млрд. руб.

Несмотря на неблагоприятные факторы, отмечается наращивание ссудной задолженности банковского сектора. Так, если на 01.01.2017 г. ссудная задолженность составляла 46 530 млрд. руб., то на 01.02.2022 г. уже 78 529 млрд. руб. В тоже время, по предварительным данным на 01.08.2022 г. размер показателя составил 75 661 млрд. руб., то есть после обострения политической обстановки размер выданных кредитных ресурсов стал снижаться. Отрицательное влияние на динамику ссудной задолженности оказало также колебание ключевой ставки ЦБ РФ, которая за первое полугодие 2022 года изменилась 7 раз, стабилизировавшись в итоге на уровне 8% [6].

В 2021 году, по оценкам специалистов рейтингового агентства Эксперт.РА, факторами роста стали относительно низкие процентные ставки, особенно по ипотечным кредитам, увеличение среднего чека в связи с достаточно высоким приростом цен, а также смягчение условий получения кредита [5].

Позитивной тенденцией выступает факт сокращения доли просроченной ссудной задолженности с 6,01 до 5,08% на 01.02.2022 г. Такое несущественное значение показателя отражает изменение подходов к управлению просроченной ссудной задолженностью в банковском секторе. В частности, широкое распространение получил такой инструмент как реструктуризация задолженности. Так, если в 2020 году предположительно доля реструктурированной ссудной задолженности корпоративного сектора составляла 16%, то в 2021 году – уже 18%, аналогичная тенденция сложилась и в секторе розничного кредитования. По результатам 2021 году было реструктурировано 5,4% ссуд, что на 1,1 процентных пункта выше, чем в 2020 году [5].

В целом же, по результатам за 2022 год прогнозируется сокращение объемов кредитования. Поддерживать рост ссудной задолженности будут государственные программы в области ипотечного кредитования и кредитования малого и среднего бизнеса [3, c. 75]. По предварительным оценкам, ссудная задолженность в сфере розничного кредитования будет сокращаться. Особое внимание руководство коммерческих банков должно уделить так называемым необеспеченным кредитам, доля которых в общем объеме кредитного портфеля растет.

В таких условиях важно понимать, какие из видов кредитных рисков обострились, и какие инструменты целесообразно использовать в каждом конкретном случае. Так, например, учитывая высокий удельный вес в структуре задолженности необеспеченных кредитов, важно установить определенные границы дальнейшего размещения финансовых ресурсов. Следует отказаться от выдачи необеспеченных кредитов в ситуации, если заемщик ранее нарушал графики платежей (неблагоприятная кредитная история) или уже по факту имеет высокий уровень кредитной нагрузки.

Как показала практика, достаточно эффективным инструментом выступает реструктуризация ссудной задолженности. В случае перекредитования и в результате изменения кредитных условий и коммерческий банк и клиент оказываются в выигрыше. Это не приводит к банкротству заемщика, а коммерческий банк стабилизирует уровень просроченной ссудной задолженности.

В рамках отдельного коммерческого банка необходимо провести следующие мероприятия:

• на регулярной основе сравнивать фактический уровень просроченной ссудной задолженности с общерыночными показателями. Превышение показателя будет свидетельствовать о неэффективной организации отдельных управленческих процессов;
• ввести показатель при оценке кредитоспособности клиента – физического лица, который бы показывал долю закредитованности (кредитной нагрузки) потенциального заемщика, в случае превышения показателя критериальных значений отказывать в выдаче кредита при отсутствии дополнительного обеспечения. Данная система мер будет носить превентивный характер;
• на постоянной основе повышать уровень квалификации персонала, занятого процессами управления просроченной ссудной задолженности. Также разработать систему мотивации, которая стимулировала бы персонал банка к результативному выполнению своих функциональных обязанностей.

Список литературы:

1. Барахоева М.С. Вопросы управления проблемной и просроченной ссудной задолженностью коммерческих банков // Управленческий учет. - 2022. - № 6-2. - С. 330-335.
2. Гусейнов Р.М. Факторы снижения качества ссудной задолженности и трудности ее управления в кредитных организациях России // Финансовые рынки и банки. - 2021. - № 1. - С. 46-50.
3. Жукова А.В. Причины и факторы возникновения просроченной ссудной задолженности коммерческого банка // Студенческий. - 2021. - № 41-4(169). - С. 74-76.
4. Коваленко Ю.Э., Аджиев Д.О. Управление кредитным риском // Валютное регулирование. Валютный контроль. - 2022. - № 7. - С. 8-13.
5. Официальный сайт рейтингового агентства Эксперт.РА. Прогноз банковского сектора на 2022 год: передышка после рекордов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://raexpert.ru/researches/banks/bank_forecast_2022/?ysclid=l847la1wog771310453 (дата обращения 14.09.2022 г.)
6. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации. Август 2022 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения 13.09.2022 г.)