ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА БАНКА В УПРАВЛЕНИИ БАНКОВСКИМ РИСКОМ

CAPITAL ADEQUACY OF THE BANK IN BANK RISK MANAGEMENT

Vasileva Kristina

master's student, Faculty of Economics, Chuvash State University,

Russia, Cheboksary

Natalia Berezina

scientific supervisor, candidate of economic sciences, associate professor, Faculty of Economics, Chuvash State University,

Russia, Cheboksary

АННОТАЦИЯ

Управление банковским риском является одной из ключевых ежедневных целей любого коммерческого банка, это требуется, во-первых, для исполнения законодательства РФ, во-вторых, для дальнейшего стабильного функционирования, получения прибыли, формирования оптимального соотношения активов и капитала. Одним из индикаторов устойчивости банка является достаточность капитала, в статье рассмотрена взаимосвязь Н1 с показателями риска и ликвидности на уровне всего банковского сектора РФ.

ABSTRACT

Bank risk management is one of the key daily goals of any commercial bank, it is required, firstly, to comply with the legislation of the Russian Federation, and secondly, for further stable functioning, profit generation, and the formation of an optimal ratio of assets and capital. One of the indicators of the bank's stability is capital adequacy, the article examines the relationship of H1 with risk and liquidity indicators at the level of the entire banking sector of the Russian Federation.

Ключевые слова: капитал, банковский риск, достаточность, мультипликатор.

Keywords: capital, bank risk, sufficiency, multiplier.

Обострение политической и экономической ситуации диктует коммерческим банкам новые условия для привычного функционирования на финансовом рынке, существенно возрастают риски кредитных организаций, особенно потеря финансовой устойчивости при оттоке средств населения. В данной существующей обстановке Центральный банк Российской Федерации обязан продолжать обеспечивать стабильность и укрепление банковской системы, защищать интересы вкладчиков и повышать требования к уровню капитала банков. В результате недостаточный объем получаемой прибыли может привести к невыполнению минимальных значений обязательных нормативов, которые служат элементами управления деятельности банка с рисками, так как отражают соразмерность базового, основного, банковского капиталов с активами, взвешенными по уровню риска.

В связи с этим возрастает актуальность исследования оценки значимости достаточности капитала в управлении банковским риском. Оптимальный уровень капитала обеспечивает доверие клиентов, также удовлетворяет размерам принимаемых рисков, специфике и масштабу деятельности коммерческого банка, не исключая получения им максимальной прибыли.

Чтобы дать оценку достаточности капитала, его взаимосвязь с показателями ликвидности, риска проведем статистический анализ на основе данных сайта analizbankov.ru. По отчетности Центрального банка РФ на 01.01.2022 г. количество действующих банков равно 335, ввиду отсутствия данных Н2, Н3 у некоторых из них, в выборке участвовал 191 банк.

Все банки были сгруппированы по значению ключевого показателя риска Н1.0, использование формулы Стэрджесса в данном случае было непоказательно из-за существенной дифференциации значений показателя (от 9,42 до 172,39 при среднем значении 25,75%). Среднеквадратическое отклонение равно 13,43, преобладают значения, которые ниже среднего уровня, об этом свидетельствует коэффициент эксцесса 15,53 и коэффициент асимметрии 3,47. 

Рисунок 1. Гистограмма распределения значений Н1.0 российских банков на 01.01.2022 г.

По рисунку 1 видно, что наибольшая частота распределения значений Н1.0 относится к интервалу 10 - 20 - это примерно 56,5%, 20,4% банков имеют Н1.0 в пределах от 20 до 30, 6% банков придерживаются уровня достаточности капитала от 50 до 100. В целом это говорит об оптимальном риск-менеджменте банков, их нормативы удовлетворяют требованиям регулятора, а средства используются для максимальной прибыли при существующих рисках.

Рассмотрим взаимосвязь показателя Н1.0 с важными банковскими индикаторами риска, рассчитаем средние значения показателей по группе.

Условные обозначения:

МК-мультипликатор капитала, находится по формуле

КП- отношение размера кредитного портфеля к величине активов

ПРОСРЗД- доля просроченной задолженности в кредитном портфеле

pp- уровень резервирования по кредитному портфелю

Таблица 1.

Группировка действующих банков Российской Федерации по значениям показателя Н1.0 на 01.01.2022 г.

Данные таблицы 1 показывают, что в группу «<10» попал всего 1 банк, это АО «Банк Русский стандарт», значение Н1.0 на 01.01.2022 г. составило 9,42, что не удовлетворяет требованиям регулятора, уже с 2016 года стал лидером по доле просроченной задолженности в кредитном портфеле (40,64%).

Самой многочисленной группой, как было сказано, банков с значением Н1.0 «10 – 20», их средний показатель 14,72%, здесь вошли лидеры банковского сектора ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ, Россельхозбанк, Тинькофф Банк, их характерными чертами являются формирования резерва по возможным потерям на уровне 42,60%, максимальное среднее значение объема активов, который удается получить с каждого рубля капитала 30,53%, уровень просроченной задолженности находится примерно на уровне 5,22% при высоком уровне кредитной деятельности (доля кредитного портфеля в активах 48,88%) и относительно низком уровне показателей ликвидности.

Участниками группы «20-30» стали Авангард, Дальневосточный банк и еще 37 КО, средний уровень Н1.0 по группе 24,43%, наблюдается мультипликатор капитала на уровне 9,52%, формирование резервов примерно соответствует размеру кредитного портфеля на уровне 22-25%, просроченная задолженность 9,05%.

Особое внимание можно уделить группам, где исследуемый показатель Н1.0 превышает 50%, банки выдают кредиты на низком уровне (до 10%) и формируют высокий уровень резервов (более 100%).

Далее рассмотрим зависимость Н1.0 от остальных факторов, проведем корреляционный анализ (Таблица 2).

Таблица 2.

Корреляционная матрица влияния факторов на норматив Н1.0

Основное влияние на достаточность капитала оказывают размер резерва на возможные потери по ссудам (r=0.66), наблюдается прямая заметная связь, при формировании и наращивании резерва снижается риск невозврата кредитов, банк страхует себя от непредвиденных убытков и потерь, следовательно, устойчивость кредитной организации, достаточность капитала увеличиваются. По этой же причине рост объема кредитного портфеля негативно влияет на Н1.0 (r=-0.61).

Обратную заметную связь на Н1.0 проявляет мультипликатор капитала (r=-0.62), чем больше банк может заработать активов с рубля собственного капитала, тем меньше средств у него остается на покрытие возможных рисков, соответственно норматив достаточности капитала снижается.

Таким образом, был проведен статистический анализ Н1.0 по банковскому сектору России, произведена группировка банков по нормативу, выявлено, что наибольшее количество банков придерживаются уровня норматива чуть выше минимума, то есть в пределах 10-20%. Соблюдая этот уровень, они максимально регулируют свою ликвидность, получают прибыль, формируют оптимальный уровень резервов при высокой кредитной активности.

Результаты корреляционного анализа показали заметную связь норматива Н1.0 с мультипликатором капитала, размером создаваемых резервов и объемом выданных кредитов к уровню активов, примерно 60%. Это говорит о том, что достаточность капитала играет значимую роль в управлении банковским риском.

Список литературы:

1. Чепурко В. В. Достаточность капитала в управлении банковским риском // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2017. №1 (38). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/dostatochnost-kapitala-v-upravlenii-bankovskim-riskom (дата обращения: 09.04.2022).
2. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://analizbankov.ru/
3. Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/