ОСНОВНЫЕ ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Страхование выступает в роли механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от ущерба, которые они могут понести в случае наступления непредвиденных обстоятельств. Но и сами страховые компании также подвержены различным видам рисков:

Рисунок 1. Виды рисков, которым подвержены страховые компании

Источник: составлено автором по [6].

Главной задачей страховщика является обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности для гарантированной страховой выплаты своим клиентам. В случае утраты способности страховщика ответить по своим обязательствам возникают следующие последствия, которые могут привести к банкротству:

– снижается доверие к страхованию;

– снижается объем активов;

– завышается тарифная ставка.

Важно не допускать ущемление интересов страхователей в отказах компенсировать застрахованные убытки, так как это противоречит самому смыслу страхования как гарантии обеспечения стабильности финансового состояния потребителя, поэтому представляется важным внешний и внутренний контроль за деятельностью страховых организаций.

Внутренний контроль, выполняемый руководством и сотрудниками организации, направлен на снижение операционных рисков. Сам по себе операционный риск представляет собой убытки, возникшие в результате неверного построения бизнес-процессов, ошибок сотрудников, хищения, технических неполадок или каких-нибудь внешних воздействий. Для повышения качества внутреннего контроля необходимо оптимизировать и улучшать эффективность бизнес-процессов компании [7,39].

В  бизнес-плане должны отражаться приоритетные направления развития страховой организации, финансово-экономические показатели на период от 1 до 3 лет. После утверждения бизнес-плана, он представляется в орган страхового надзора, который будет осуществлять мониторинг его исполнения [9, 36].

Внешний контроль осуществляется с 2013 года Центральным Банком РФ.  Банк России проводит постоянную работу над повышением устойчивости российского страхового рынка, он устраняет неэффективных и недобросовестных субъектов страхового дела и перераспределяет спрос страхователей в пользу надежных компаний. Все эти изменения напрямую зависят от экономической ситуации как внутри страны, так и за её пределами [3,39].

Надзор за  деятельностью страховщиков происходит путем оценки:

-собственных и заемных средств (за исключением обществ взаимного страхования);

- рентабельности;

- качества и ликвидности активов;

- качества андеррайтинга;

- операций перестрахования;

- динамики основных финансовых показателей страховщика;      

- соотношения собственных средств и принятых обязательств.

Расчет финансовых показателей осуществляется ЦБ РФ в соответствии с Указанием «О порядке осуществления Банком России мониторинга деятельности  страховщиков» не реже чем один раз в квартал [2].

Вступление России во Всемирную торговую организацию (ВТО) побудило нашу страну соответствовать Европейским стандартам регулирования мероприятий в различных отраслях экономики, включая  рынок страхования.

На сегодняшний день одной из приоритетных задач для Банка России стал переход к европейской системе регулирования платежеспособности страховых компаний Solvency 2.

Директива Solvency 2 – нормативный акт Европейского союза, который  представляет собой концепцию риск-ориентированного подхода к осуществлению регулирования и надзора за деятельностью страховщиков[1].

Создание директивы Solvency 2 Европейской комиссией вызвано рядом причин, а именно:

- Устаревание и неэффективное выполнение поставленных задач директивой Solvency 1;

-Низкий уровень законодательного регулирования субъектов страховой деятельности[4,с.10];

- Слабая структура управления рисками, ограниченность обзора их влияния на деятельность страховых организаций.

Отличительными чертами директив Solvency 1 и Solvency 2 являются перечень элементов, представленных в таблице 1.

Таблица 1.

Основные различия в методологиях оценки платежеспособности ЕС

Источник: [5,с. 33].

В Solvency 2 ключевыми компонентами структуры регулирования и надзора за деятельностью страховых организаций являются 3 компонента, представленные в таблице 2 [1].

Таблица 2.

Ключевые компоненты Solvency 2

Источник: составлено автором по [4].

Основным требованием  к обеспечению платежеспособности страховой организации в соответствии с Директивой Solvency 2 является введение дополнительных требований к капиталу с учетом имеющейся у компании системы управления рисками.

Для российского рынка данная тенденция имеет отрицательный и положительный варианты развития. 

Пессимистический прогноз: предполагается, что данное нововведение приведет к еще большей монополизации в страховании и снижение качества предоставляемых потребителям  услуг. Как следствие,  снижение темпов роста основных показателей развития страхового рынка: плотности и проникновения страхования в экономику [10, с.10] .

Оптимистический прогноз:  Модель оценки платежеспособности страховых организаций Solvency 2 послужит источником адаптации страховой отрасли к рыночной среде,  повысит финансовую устойчивость и надежность компаний, поможет защитить интересы страховых потребителей[4, с.15].

Таким образом, внутренний контроль, осуществляемый самой страховой компаний, направлен на: создание эффективной и результативной модели управления бизнес-процессов; условий, обеспечивающих открытость и доступность предоставляемой информации; эффективное управление рисками.

Внешний контроль и надзор за субъектами страхового дела  осуществляет Центральный Банк в соответствии с законодательством РФ. В  задачи Банка России входят: разработка методов надзора за деятельность страховых организаций, мониторинг тарифной политики, создание целевых резервных фондов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций и т.д. [8, с.13].

Список литературы:

1. Информационное письмо Банка России от 8 сентября 2016 г. № ИН-015-53/64 “О Директиве 2009/138/ЕС Европейского Парламента и Совета Европейского союза от 25.11.2009 "Об организации и осуществлении деятельности страховых и перестраховочных организаций (Solvency II)" URL:http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71385776/ (дата обращения: 10.11.2017)
2. Указание «О порядке осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков» 2016 г. URL: http://www.cbr.ru/finmarkets/files/legislation/3935-U.pdf (дата обращения: 10.11.2017)
3. Ведмедь И.Ю. , Воронцов Д.Н. Влияние макроэкономических показателей на размер страховой премии// Страховое дело. – 2017.  – № 3.–  С. 39-43
4. Григоренко И.В. Особенности требований к финансовой устойчивости страховых организаций в рамках международной экономической интеграции // Страховое дело. – 2017. – № 9.  –  С. 8-15
5. Котлобовский И.Б., Яранцева Е.А. Внутреннее моделирование страховой компании согласно Solvency 2 (stress test)  //Финансы. –2013. – № 12. – С.32-37
6. Литвинов А.С. Риски, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, занимающихся страхованием иным, чем страхование жизни Financial Solvency of non-life Insurers//Страховое дело. –2012. – № 8.– С. 38-46
7. Мячин Н.В.  Система внутреннего контроля как средство управления операционными рисками страховой организации// Страховое дело. – 2016. – №10.–  С. 38-41
8. Пирадов Д.М. Государственное регулирование страхового рынка: история и наши  дни // Страховое дело. – 2017.– № 6.–  С. 10-14
9. Страховщикам – самим застраховаться от операционных рисков // Финансы. – 2016. – №11. –  С. 36-38
10. Цветкова Л.И. Принципы отбора удовлетворяемых претензий страхователей за счет Фонда гарантирования страховых выплат// Страховое дело. – 2017. – № 1. –  С. 9-13