ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

В настоящее время финансовый кризис привел к увеличению банковских рисков и возникновению убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом [1, с. 70].

Риск в банковской деятельности – это опасность потерь банка при наступлении определенных событий.Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным [2].

Риск – почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской.Тем не менее банк обычно предпочитает предупредить риск, а если это невозможно, то свести его к минимуму.

Существующие подходы к классификации банковских рисков учеными, регулирующими органами и коммерческими структурами дают основание полагать, что к настоящему времени банковское сообщество не находится в этом вопросе на единых и обоснованных в научном отношении позициях.

Принципиальным моментом является то, что кредитные учреждения подвержены рискам разного рода: общим рискам; рыночным рискам; специфическим банковским рискам.

Главную особенность общих рисков, в том числе и применительно к кредитным сферам, можно охарактеризовать как воздействие агрессивных факторов окружающей среды, имеющих ярко выраженную региональную концентрацию и практически неизбирательных. Очень часто в этой группе последствия рисков негативны, поэтому здесь преимущественно проявляются чистые риски и нередки шоки, а шансы и риски-шансы эпизодичны, хотя и не исключены. Последствия проявлений общих рисков в кредитных сферах в первую очередь связаны с кредитными отношениями, с профессиональной деятельностью кредитных организаций, с реализацией оперативной функции кредита, с элементами кредитных сфер. Преимущественно они возникают под воздействием катастрофических (стихийных), физиологических и социальных общих рисков.

К рыночным рискам относятся риски неадекватных рынков и рыночных потерь, которые конкретизируются в виде товарного дефицита как в целом, так и по определенным признакам, нехватки торговых организаций и их неадекватного размещения, неудобного графика работы, подавленной ценовой конкуренции и др. [3, с. 72].

Осуществление банковского риск-менеджмента базируется на выделениинескольких групп видов банковских рисков:

• по видам деятельности кредитных учреждений – кредитные риски; депозитные риски; риски расчетов и платежей; эмиссионные риски; инвестиционные риски; риски валютно-обменных операций; гарантийные риски; документарные риски; сберегательные риски; трастовые риски; консалтинговые риски;
• инструментам и объектам банковской деятельности – валютные риски и риски-шансы; денежные риски; риски и риски-шансы по операциям с ценными бумагами; неденежные банковские риски; риски неадекватности расчетных и платежных инструментов; риски операций с драгоценными металлами; риски имиджевых активов; риски безопасности и функциональности помещений и оборудования;
• влиянию на базовые параметры деятельности коммерческих банков – риски ликвидности; риски капитала; риски качества активов; риски доходов, прибыли; риски неоправданного увеличения операционных расходов; риски уменьшения доходов от пассивных операций; риски уменьшения доходов от активных операций; риски потери и обесценения активов; риски упущенной выгоды и др.;
• отношению к внешней и внутренней среде – риски факторов внешней среды, факторов внутренней среды, комплекса внешних и внутренних факторов. Факторы внутренней среды включают риски организационных структур; риски персонала; риски банковской политики; риски качества менеджмента; разновидности операционного риска и др.;
• подверженности управленческим воздействиям – управляемые риски, риски ограниченной управляемости, неуправляемые;
• типу управленческого воздействия – передаваемые, нейтрализуемые, компенсируемые, минимизируемые, диверсифицируемые и др. риски;
• информационной обеспеченности – открытые, частично открытые, скрытые риски;
• методической взаимосвязанности – частные, групповые, комплексные риски;
• уровню риска – низкие, умеренные, значительные, катастрофические риски;
• скорости воздействия рисков – «тлеющие» с удлиненным сроком реализации; замедленные в сравнении с обычными сроками прохождения процессов; стандартные, нарастающие или убыстряемые; ускоренные; мгновенные риски с самыми минимальными сроками реализации;
• взаимосвязи (корреляции) фактора и риска – параметрические; непараметрические риски;
• роду связи с нормативным регулированием, надзором и т. п. – риски законодательной деятельности в кредитной сфере; риски адекватности, компетентности и функциональности правовой инфраструктуры банковского менеджмента; риски изменений нормативных параметров; риски инерционной активности надзорных управляющих структур; риски судебных решений и процедур [4, с. 226].

С позиций банковского менеджмента одним из определяющих подходов является обозначение рисков по видам деятельности, отраслям, предпринимательским сферам. Виды деятельности при этом описываются как сферы формирования рисков и как сферы их концентрации. Данные риски имеют наибольшее значение при определении кредитоспособности заемщиков, активности кредиторов, формировании качественных характеристик банковских продуктов.

Одним из главных классификационных признаков, формирующих группы и рейтинги рисков и предопределяющих активность, целенаправленность и интенсивность действий риск-менеджмента, является градация рисков по их величине и уровню. Конкретизация данного классификационного признака в риск-менеджменте осуществляется в нескольких направлениях:

• величин рисков, результатов их проявлений для носителей рисков и связанных с ними лиц. Величины рисков могут быть выражены в суммах различных денежных инструментов, в периодах срывов и задержек процессов восстановлений и т.д., в количественных, объемных и иных показателях потерь, убытков. Включает данная оценка и величины недополученных доходов, неисполненных целевых установок;
• изменения под воздействием рисков отдельных параметров у носителей риска и у связанных с ними объектов и субъектов риск-менеджмента. Для кредитных организаций это может выражаться в отклонениях от надзорных, стандартных или внутренних нормативов и эталонов таких параметров, как капитал, активы, обязательства, резервы, целевые фонды, суммы платежей, численность клиентов, филиальная сеть, персонал и иные;
• объемов «финансирования» рисков, т. е. величин затрат на их обнаружение, идентификацию, оценку, ранжирование, выработку и реализацию стратегических концепций, методических схем, методов и инструментов риск-менеджмента. Классификация рисков по их величине, объему, уровню выражается в прямых и в сравнительных относительных показателях. Так, риск в сферах банковского риск-менеджмента характеризуется как катастрофический (шок), большой, средний, малый или незначительный при сравнении видов и величин потерь при проявлении рисков с затратами по «финансированию» рисков или с параметрами носителей риска, при сравнении затрат по «финансированию» рисков с параметрами их носителей.

Для кредитных сфер риск-менеджмента в силу их экономической специализации необходимо проводить объединенную конкретизацию ряда классификационных признаков рисков. При этом выделен ряд рисков, формируемых и проявляемых в экономических сферах: финансовые риски; кредитные риски; денежные риски.

Риски, определенные по этим трем важным экономическим областям, более подробно конкретизированы по видам, формам и качественным характеристикам операций и продуктов. Этот методический подход реализуется применительно к классификации специализированных рисков кредитных сфер, в первую очередь банковских рисков [5, с. 96].

Таким образом, риск – это неотъемлемая часть банковской деятельности и существующее разнообразие рисковприводит к необходимости их классификации и правильного выделения.

Список литературы:

1. Абелгузин Н.Р., Курманова Л.Р. Организация деятельности центрального и коммерческого банка: Учебное пособие / Н.Р. Абелгузин, Л.Р. Курманова. - Уфа: РИЦ БашГУ, 2015. – 292с
2. Коваленко О.Г., Медведева О.Е. Банковские риски: сущность, классификация // cyberleninka.ru. – 2015. – № 3. [электронный ресурс] – Режим доступа. – URL: https://cyberleninka.ru/article/v/bankovskie-riski-suschnost-klassifikatsiya (дата обращения 27.10.2017)
3. Курманова Л.Р. Структурированные продукты и хеджирование финансовых рисков // Экономические науки. – 2015. - № 7 (128). – С. 71-74.
4. Основы обеспечения экономической безопасности в финансовом секторе экономики: Коллективная монография /Отв. ред. Г.А.Галимова, Л.Р. Курманова, Л.З. Байгузина. – Уфа: Аэтерна, 2015. - 278 с.
5.  Курманова Д.А. Система управления безопасностью банка // Вестник УГАТУ. – 2013. Том 17, № 7 (60). С.95-97.