ОРГАНИЗАЦИЯ ОФШОРНОГО БИЗНЕСА

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются понятия офшорных компаний, этапы регистрации офшоров и особенности процедуры регистрации офшоров.

Ключевые слова: офшоры, компании, экономика, финансы, право.

Введение

Офшорная компания - организация, компания-нерезидент любых организационно правовых форм, зарегистрированная в офшорной зоне.

Офшорный бизнес - предпринимательская деятельность офшорной компании, направленная на достижение определенных целей и экономических выгод.

Офшоры специализируются на представлении благоприятного правового режима в отношении иностранных инвесторов, заключающегося как в особых налоговых преференциях, так и в предоставлении удобных условий регистрации (перерегистрации), а также оказании определенных сервисных услуг, включая сохранение конфиденциальности.

В этой связи уменьшением налогового бремени является главной, но не единственной причиной создания офшорной компании, а нормы МЧП используются для целей международного инвестиционного планирования, корпоративного структурирования.

Этапы регистрации офшорных компаний

Регистрация предприятия за рубежом осуществляется в соответствии с местным законодательством страны. Кстати, в некоторых странах разрешено покупать готовую офшорную компанию, например на Кипре.

Этапы регистрации офшорного предприятия:

1. Этап – выбор страны;
2. Этап – определиться с организационно-правовой формой, регистрация юридического адреса;
3. Этап – определение наименования компании;
4. Этап – подготовка документов;
5. Этап – подача пакета документов в регистрирующие органы;
6. Этап – получение разрешения от Банка России на вывоз капитала и страны;
7. Этап – транзакция денежных средств на офшорный счет предприятия.

Если регистрировать компанию в Дубае, то директором компании могут быть любые физлица независимо от гражданства; назначение корпоративных директоров осуществляется только из числа одобренных Регистраром.

Акционерами такой компании могут быть любые физлица или юрлица (но не могут быть акционерами трасты и частные фонды), независимо от гражданства или страны регистрации.

Законы данной страны не содержит требования о минимальном размере акционерного капитала, но предусматривает обязательство по его оплате в момент выпуска акций. Допускается выпуск акций разного класса.

Офшорная компания должна иметь местного зарегистрированного агента, сведения о котором вносят в учредительный договор.

Юридическим адресом такой компании считается юридический адрес зарегистрированного агента. В организацию можно назначить номинального директора, но назначение номинальных акционеров запрещается.

Особенности процедур регистрации

1. Данные о структуре и деятельности компании, бизнес-план, который должен быть одобрен Регистратором при регистрации.
2. Документы, подтверждающие личность директора и акционера компании;
3. Подтверждение фактического адреса проживания всех директоров и акционеров компании;
4. Оригинал рекомендательного письма из банка на каждого из акционеров;
5. Резюме на каждого акционера;
6. При рассмотрении обыденного пакета документов, Регистратор может запросить иные сведения об участниках процедуры регистрации.

Подводя итог, можно отметить, что ключевыми документами офшорных компаний являются: 1) Учредительный договор, 2) Устав, 3) Свидетельство о регистрации, 4) Протокол о назначении директоров, 4) Выписка из реестра организаций,  5) Бланковый документ о передаче акций, 6) Бланковая резолюция о смене директора, 7) Генеральная доверенность, 8) Декларация номинального директора, 9) Сертификат об отсутствии коммерческой деятельности, 10) Свидетельство налогового резидента, 11) Сертификат хорошего состояния, 12) Сертификат о должностных лицах компании, 13) Реестр акционеров, 14) Реестр директоров, 15) Сертификаты директоров.

Заключение

Офшор известное явление в экономике, западные бизнесмены уже давно прибегают к возможностям, офшоров. Офшорный бизнес играет немаловажную роль в мировом движении капитала, данный факт подтверждают исследования российских ученых.

Для проведения процедуры регистрации в реестре зарубежных компаний инвесторам необходимо предоставить перечень документов. Список документов может быть разным в зависимости от того, кем является инвестор (юрлицо или физлицо), в зависимости от инвестиционной операции. Иногда может быть затребована экспертиза организационно-правовых документов.

Управление бизнесом – это не легкий, комплексный и творческий процесс, подводные камни которого, кроются в поиске и принятии осмысленных и подходящих решений.

Для успешного управлением бизнесом, с налоговой точки зрения недостаточно знать актуальное налоговое законодательство, нужно следовать концепциям, которые интегрированы в саму систему налогообложения. Традиционно, такими правилами налогообложения считаются - справедливость, определенность, удобство и нейтральность.

Список литературы:

1. Малый и средний бизнес зарубежных стран и России: учебник: [гриф УМО] / Г. В. Подбиралина, Т. Е. Мигалева. – М.: КноРус, 2021. – 201 с.
2. Международное налогообложение: размывание налоговой базы с использование офшоров = International Taxation: Base Erosion Using Offshore Jurisdictions: моногр. / Под ред. М. Р. Пинской. – М.: ИНФРА-М, 2020. – 191 с.
3. Налоговая составляющая инновационной политики государства: монография / С. В. Манахов, А. А. Гретченко, М. И. Абрамова, Рос. экон. ун-т им. Г.В. Плеханова. – М.: Русайнс, 2021. – 133 с.
4. Особые экономические зоны: монография: [гриф УМЦ, гриф НИИ ОН]. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – (Magister). Кн. 2: Зарубежный и отечественный опыт / Ред. И. А. Майбуров, Ю. Б. Иванов. – 2020. – 287 с.
5. Особые экономические территории России: учеб. пособие: [гриф УМО] / С. Л. Орлов, Г. Г. Иванов. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2020. – 198 с.
6. Офшорный бизнес во внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие / под ред. Г.М. Костюниной. — М.: ИНФРА-М, 2019. – 352 с.
7. Право и внешнеэкономическая деятельность: история и современность: моногр. / Науч. шк. «Экономико-правовые основы евразийской интеграции», Ин-т правовых исслед. и регион. интеграции РЭУ им. Г. В. Плеханова; Общ. ред. Р. А. Курбанов. – М.: Проспект, 2020. – 351 с.
8. Теневая экономика и криминальный бизнес: монография / Ю. В. Трунцевский, А. К. Есаян. – М.: КноРус, 2021. – 492 с.
9. Экономика предприятия (организации, фирмы): учебник: [гриф Минобрнауки РФ] / Рос. экон. ун-т им. Г.В. Плеханова; Ред. О. В. Девяткин, А. В. Быстров. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2020. – 776 с.
10. Журнал «Legal Concept = Правовая парадигма», [электронный ресурс] - https://j.jvolsu.com/index.php/ru/about-ru.