ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ASSESSMENT AND ANALYSIS OF LIQUIDITY OF A COMMERCIAL BANK

Nelly Savina

Master student of group No. 23M master's program "International Finance and Banking", Department of Finance and Credit, Transnistrian State University named after T.G. Shevchenko,

PMR, Tiraspol

Yuri Safronov

scientific adviser, Ph.D. econom. Sciences, Assoc., head Department of Finance and Credit, Transnistrian State University named after T.G. Shevchenko,

PMR, Tiraspol

АННОТАЦИЯ

В процессе управления банки сталкиваются с проблемой оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. В статье анализируется оценка ликвидности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Способы расчетов и определение финансовой ликвидности банка. Автор исследует применимость этих мер в Приднестровье.

ABSTRACT

In the process of management, banks are faced with the problem of the optimal balance of liquidity and profitability. The article analyzes the assessment of liquidity and financial stability of a commercial bank. Payment methods and determination of the bank's financial liquidity. The author examines the applicability of these measures in Transnistria.

Ключевые слова: ликвидность, банки, нормативы ликвидности, методы оценки ликвидности, устойчивость.

Keywords: liquidity, banks, liquidity standards, methods of assessing liquidity, stability.

В основе успешной деятельности коммерческого банка лежит, в первую очередь, его ликвидность. В период финансовой нестабильности, которая наблюдается на протяжении нескольких десятилетий и связанной с кризисами, в том числе в финансово-кредитной сфере, особое внимание со стороны органов надзора и со стороны самих кредитных организаций уделяется проблемам обеспечения ликвидности, методам ее оценки и управления.

Функционирование деятельности банка считается ликвидной, в том случае, если у него имеется доступ к привлечению средств, которые ему необходимы, в определенный момент и, по оптимально выгодной цене. Следовательно, если банк не имеет необходимого объема ликвидных средств, то он стремительно быстро должен уметь их привлекать с помощью реализации активов и займов. [3,с.388]

Одной из основных задач банка является обеспечение длительной и стабильной деятельности при получении наибольшей прибыли, а также при укреплении позиции на рынке услуг. Объем прибыли, полученной банком или убытка отражает результат политики деятельности проведения его активных и пассивных операций. Поэтому, в анализе деятельности банка размер прибыли и факторы, влияющие на ее изменение, занимают одно из главных мест. От объема полученных доходов и суммы произведенных расходов зависит размер прибыли.

Нужно знать, что ликвидность - многофакторный анализ показателей, не существует одного показателя, дающего оценку состоянию ликвидности банка, выполнение или невыполнение которого позволило бы сделать вывод о его состоянии.

Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Так, когда банк использует принципиально различные источники привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется. [4,с.168]

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным при условии, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого уровня ликвидности всей банковской системы ЦБ ПМР устанавливает 6 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка, а также нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. Например, коэффициентный метод (Методика ЦБ: нормативы ликвидности (Н2.1,Н2.2,Н2.3). Основным достоинством данного метода является доступность и легкость в использовании, поскольку расчетные значения нормативов ликвидности представлены на сайте ЦБ ПМР. Самый главный недостаток коэффициентного метода – это ретроспективность анализа.

Рассмотрим основные нормативные показатели ликвидности, установленные ЦБ ПМР в таблице 1, на примере ЗАО «Приднестровский Сберегательный Банк».

Таблица 1.

Анализ нормативов ликвидности на примере ЗАО «Приднестровский Сбербанк» за период 2018-2020 год, %

В ЗАО «Приднестровский Сбербанк» норматив мгновенной ликвидности за исследуемый период увеличился на 23,13%, минимальное значение норматива установлено ЦБ ПМР в размере 20%, на 31.12.2020 год норматив мгновенной ликвидности равен 87,13%. Норматив Н2.1 выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому ПРБ значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.

Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому (более 50%), т.е. в течение 30 дней банк может исполнить 73,92% обязательств до востребования и сроком до 30 дней. Можно заключить, что банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%). Изменение значения коэффициента по сравнению с 2018 г. связано с опережающим ростом кредитования на срок свыше года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования. Существенное замедление кредитования в 2020 г. и рост собственного капитала сказалось на снижение норматива Н2.3. По итогам 2020 г. только 58,07% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что положительно характеризует ликвидность банка, но негативно сказывается на его доходности и эффективности.

Все кредитные организации на сегодняшний день, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы, осуществляют управление ликвидностью. Основываясь на совокупности всех приведенных выше показателей, в итоге, можно дать оценку ликвидности и состоянию банка. Следовательно, опираясь на полученные результаты можно выстроить стратегию банка по управлению своими активами и пассивами, в текущий период и на перспективу дальнейшего функционирования.

Список литературы:

1. Положение ЦБ ПМР «О методике анализа деятельности кредитных организаций Приднестровской Молдавской Республики и порядке оценки их финансового состояния» от 1 октября 2009 года N 90-П.
2.  «Вестник Приднестровского республиканского банка»
3. Пацукова, И.Г. Современное состояние ликвидности коммерческих банков / И.Г. Пацукова // Сборник научных трудов вузов России «Проблемы экономики, финансов и управления производством». Москва, 2015г-388с.
4. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности в банковском рискменеджменте Санкт-Петербург, 2017г. – 168с.
5. http://www.cbr.ru/DKP/