ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

THEORETICAL ASPECTS OF LIQUIDITY MANAGEMENT OF A COMMERCIAL BANK

Nelly Savina

Master student of group No. 23M master's program "International Finance and Banking", Department of Finance and Credit, Transnistrian State University named after T.G. Shevchenko,

PMR, Tiraspol

Yuri Safronov

scientific adviser, Ph.D. econom. Sciences, Assoc., head Department of Finance and Credit, Transnistrian State University named after T.G. Shevchenko,

PMR, Tiraspol

АННОТАЦИЯ

В процессе управления банки сталкиваются с проблемой оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. С одной стороны, банки должны обеспечить достаточный уровень ликвидности, т.е. выполнение своих обязательств перед клиентами своевременно и в полном объеме, с другой - за счет эффективного управления способствовать максимизации доходов от проводимых операций. Автор исследует применимость этих мер в Приднестровье.

ABSTRACT

In the process of management, banks are faced with the problem of the optimal balance of liquidity and profitability. On the one hand, banks must provide an adequate level of liquidity, i.e. fulfillment of its obligations to customers in a timely manner and in full, on the other hand, through effective management, to help maximize income from operations. The author examines the applicability of these measures in Transnistria.

Ключевые слова: ликвидность, прибыльность, нормативы ликвидности, методы оценки ликвидности.

Keywords: liquidity, profitability, liquidity standards, methods of assessing liquidity.

В основе успешной деятельности коммерческого банка лежит, в первую очередь, его ликвидность. В период финансовой нестабильности, которая наблюдается на протяжении нескольких десятилетий и связанной с кризисами, в том числе в финансово-кредитной сфере, особое внимание со стороны органов надзора и со стороны самих кредитных организаций уделяется проблемам обеспечения ликвидности, методам ее оценки и управления.

Ликвидность имеет особое значение для самого банка и для его клиентов, так как свидетельствует о его надежности, стабильности и тем самым выступает важнейшей качественной характеристикой его деятельности. Для клиента банка высокая ликвидность означает способность банка в любой момент вернуть привлеченные средства или выдать кредит.

Ликвидность является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населении, то есть клиентов. Ликвидность банка характеризуется такими чертами, как финансовая устойчивость и надежность.

Способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме создает условия для его функционирования. В то же время эта способность характеризует успешность или крах деятельности коммерческого банка. В связи с вышесказанным, уровень ликвидности банка является ключевым аспектом устойчивости и платежеспособности, в связи с тем, что банк, обладающий достаточным объемом ликвидности, имеет возможность с минимальными потерями для своей деятельности осуществить требуемые для него функции:  проведение платежных операций клиентов, возвращение средств вкладчикам, удовлетворение спроса клиентов на денежные средства, возможность отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем.[4]

В процессе эволюции банковского дела, а также с развитием финансового рынка создавались и совершенствовались многие теории управления ликвидностью. Итак, выделим следующие методы управления ликвидностью:

• управление активами, то есть банк определяет пути размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным. Анализ активов банка начинается с анализа их динамики, что позволяет проследить абсoлютное и отнoсительное изменения показателей актива.
• управление пассивами, то есть банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях.
• сбалансированное управление активами и пассивами, то есть банк на практике должен реализовывать ряд мер, которые помогли бы ему максимально сбалансировать активы и пассивы по суммам и срокам, а в дальнейшем поддерживать равновесие и проводить политику по управлению ликвидностью с учетом денежных потоков, вызывающих изменения их структуры.

Банку необходимо планировать и прогнозировать оптимальный размер ликвидности на будущие периоды, то есть оценивать в совокупности показатели ликвидности-запаса, потока и прогноза. Это позволит ему наметить комплекс мер, направленных на наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение пассивов и пути дальнейшего управления этими средствами.[5]

В целях соблюдения контроля за состоянием ликвидности кредитной организации, то есть ее способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных обязательств, которые вытекают из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются обязательные нормативы мгновенной, текущей и абсолютной ликвидности.

Для контроля уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ ПМР «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» [1] №22-И от 9 ноября 2007 устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности:

1. Обязательный норматив мгновенной ликвидности Н2.1, который регулирует или ограничивает риск потери кредитной организацией ликвидности, в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств, то есть пассивов кредитной организации по балансовым счетам до востребования.
2. Обязательный норматив текущей ликвидности кредитной организации Н2.2 регулирует или ограничивает риск потери кредитной организацией ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива тридцати календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме обязательств кредитной организации по балансовым счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие тридцати календарных дней.
3. Обязательный норматив долгосрочной ликвидности Н2.3 регулирует или ограничивает риск потери кредитной организацией ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований кредитной организации с оставшимся сроком до даты погашения свыше триста шестидесяти пяти или триста шестидесяти шести календарных дней (далее – свыше 1 года), к собственному капиталу кредитной организации и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.

Данные экономические нормативы позволяют: достоверно проанализировать соотношения между различными видами активов и пассивов банка, а также дать обобщающую характеристику состояния ликвидности банка или выявить риск недостаточной ликвидности.

Список литературы:

1. Инструкция ЦБ ПМР "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 9 ноября 2007 года N 22-И.
2. Основные инструменты минимизации рисков и повышение эффективности кредитного процесса в Приднестровском Сберегательном банке // газета Приднестровье. – 2006г-28 декабря.
3. «Вестник Приднестровского республиканского банка»
4. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. Питер, 2018 г –256 с.
5. Захарова О.В. Теоретические аспекты проблемы управления ликвидностью коммерческих банков // Банковские услуги. 2019 г.- 279с.