ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО БАНКОВ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

INTENTIONAL BANKRUPTCY OF BANKS AT THE PRESENT STAGE

Victoria Shebunyaeva

master's student, Novosibirsk State University of Economics and Management,

Russia, Novosibirsk

Darya Porotova

master's student, Novosibirsk State University of Economics and Management,

Russia, Novosibirsk

Nadezhda Kondratkova

scientific supervisor, candidate of economic sciences, associate professor of the department of criminal law and national security, Novosibirsk State University of Economics and Management

Russia, Novosibirs

АННОТАЦИЯ

В статье дана характеристика преднамеренного банкротства банков в современных условиях. На основании положений правовых норм определены особенности привлечения к административной и уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. Определены проблемы привлечения к ответственности при преднамеренном банкротстве банков, а также перспективы внесения изменений в Уголовный кодекс РФ, позволяющих пресечь действия по доведению банков до формальных признаков банкротства. Внесены предложения о разработке комплекса мер для привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство банков.

ABSTRACT

The article describes the characteristics of the deliberate bankruptcy of banks in modern conditions. On the basis of the provisions of legal norms, the specifics of bringing to administrative and criminal liability for premeditated bankruptcy have been determined. The problems of bringing to responsibility in case of deliberate bankruptcy of banks, as well as the prospects for amending the Criminal Code of the Russian Federation, allowing to suppress actions to bring banks to the formal signs of bankruptcy, are identified. Proposals have been made on the development of a set of measures to hold accountable for the deliberate bankruptcy of banks.

Ключевые слова: преднамеренное банкротство, банки, кредитные организации, административная ответственность, уголовная ответственность.

Keywords: deliberate bankruptcy, banks, credit organizations, administrative liability, criminal liability.

Актуальность темы обусловлена тем, что на протяжении последнего десятилетия наблюдается рост количества кредитных организаций, отвечающих признакам банкротства, что может повлечь за собой нарушение прав и законных интересов широкого круга лиц.  На современном этапе в банковской сфере имеют место криминальные банкротства. Банковская деятельность является наиболее криминогенной в финансовой сфере, при этом большая часть преступлений, приходится на коммерческие банки. Одной из форм криминального банкротства является преднамеренное банкротство.

Основным документом, регулирующим банкротство кредитных организаций, является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» [3], однако определение преднамеренного банкротства в настоящее время исключено из данного правового акта и содержится в Кодексе об административных правонарушениях Российской Федерации (далее – КоАП РФ) [1] и Уголовном кодексе Российской Федерации (далее – УК РФ) [2].

 В ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ под преднамеренным банкротством понимается совершение со стороны руководителя или учредителя/участника юридического лица или индивидуального предпринимателя или гражданина действий/бездействия, которые сознательно лишают их возможности для полного удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и/или выполнения обязанности по уплате обязательных платежей. Статья 196 УК РФ содержит аналогичное понятие преднамеренного банкротства, однако состав преступления предполагает наличие крупного ущерба (свыше 2,25 миллионов рублей) интересам кредиторов.

Исходя из вышесказанного, преднамеренное банкротство банка является не чем иным, как совершением действия или бездействия его руководителя или учредителя/участника, что вызывает неспособность для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и/или выполнения обязательств по уплате обязательных платежей, если эти действия/упущения нанесли серьезный ущерб.

Эта неспособность вызвана не в результате объективного управления банком, а в результате прямого умысла, направленного на установление неплатежеспособности, путем совершения фиктивных сделок, которые приводят к потере балансовых активов. Цель преднамеренного банкротства, как правило, заключается в попытке скрыть невыполнение обязательств под видом материальной неплатежеспособности и несостоятельности [5, с. 841].

Можно привести для примера прецедент, когда рассматривалось уголовное дело о преднамеренном банкротстве Содбизнесбанка, которое было возбуждено 13 сентября 2005 года. Банкротом кредитное учреждение было признано в июне того же года. Выяснилось, что накануне отзыва лицензии 13 мая 2004 года основная часть активов банка (4,2 миллиарда рублей из 6,86 миллиарда рублей) была выдана в виде невозвратных кредитов. По данным следствия, Петров незаконно выдавал из средств Содбизнесбанка кредиты фирмам-однодневкам. Эти суммы затем обналичивались и похищались. В декабре 2007 года суд по требованию Агентства по страхованию вкладов постановил взыскать с трех бывших руководителей Содбизнесбанка 1,4 миллиарда рублей в счет погашения долгов перед кредиторами. Доля Петрова в погашении долга составила 324 миллиона рублей [6].

Как следует из приведенного примера, суд правильно квалифицировал действия преступников по ст. 196 УК РФ, поскольку их действия причинили крупный ущерб, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Здесь также должны были применяться такие квалифицирующие признаки, указанные в пунктах б» и «а» ч. 2 ст. 196 УК РФ, т.е совершение преступления группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения. О наличии данных, квалифицирующих говорит то, что все участники являлись сотрудниками банка и предположительно состояли в сговоре на совершение данных противоправных действий.

В 2020 году в Госдуму внесен Законопроект № 909883-7, предусматривающем внесение изменений в УК РФ в части установления дополнительных механизмов противодействия преступлениям, связанным с банкротством кредитной или иной финансовой организации [4]. По мнению авторов законопроекта, действующая редакция ст. 196 УК РФ, в соответствии с которой преднамеренное банкротство являются уголовно наказуемым только при наличии крупного ущерба, вызывает определенные сложности на практике. Создаются препятствия для своевременного возбуждения уголовных дел в рассматриваемой сфере. В связи с этим предлагается дополнить УК РФ новой ст. 196.1 «Преднамеренное банкротство кредитной организации, страховой организации или негосударственного пенсионного фонда». При реализации предлагаемого законопроектом правового подхода появится возможность уже на первоначальном этапе пресечения злоупотреблений, имеющих своей целью доведение кредитной организации до формальных признаков банкротства.

Таким образом, для привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство банков необходимо разработать комплекс мер, которые могут касаться: уточнения критериев, характеризующих масштаб причиненного ущерба; более четкого разграничения признаков, влекущих за собой уголовную и административную ответственность за преднамеренное банкротство; расширения субъектного состава лиц, которых можно привлечь к ответственности за преднамеренное банкротство, способных напрямую повлиять на организацию преднамеренного банкротства.

Список литературы:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 01.07.2021) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.07.2021) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 02.07.2021) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
4. Проект Федерального закона № 909883-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации в части установления дополнительных механизмов противодействия преступлениям, связанным с банкротством кредитной или иной финансовой организации» // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Андросова Е.В. Характеристика механизма преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций // Синергия Наук. 2018. № 24. С. 837-845.
6. Москва: арестован бывший глава Содбизнесбанка. URL: https://pravo.ru/news/view/8899/ (дата обращения: 05.08.2021).