Статья опубликована в рамках: Научного журнала «Студенческий» № 9(137)
Рубрика журнала: Экономика
Скачать книгу(-и): скачать журнал часть 1, скачать журнал часть 2
КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТА
Банковский кредит – Это кредит наличными деньгами, предоставляемый банком (кредитором) заемщику (должнику) на условиях возвратности, срочности, оплаты, обеспечения и целевого характера использования. Банковские кредиты осуществляются разными критериями, основные из них:
- уровень риска;
- метод предоставления;
- способ погашения;
- срок погашения;
- вид процентной ставки;
- способ оплаты процентов;
- количество кредиторов;
- прочие критерии.
Классификация банковских кредитов по сроку кредитования
В зависимости от срока кредиты разлечаются:
- краткосрочные (до 1 года);
- среднесрочные (от 1 года до 3-х лет);
- долгосрочные (свыше 3-х лет).
Эта классификация условна. Таким образом, в отечественной практике в связи с нестабильностью экономической ситуации выделяют две категории кредитов: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В то же время в развитых экономиках к среднесрочным кредитам относятся кредиты, выданные на срок до 5-7 лет, а в некоторых случаях – до 10 лет.
Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения
В зависимости от обеспечения банковские кредиты классифицируются на:
- обеспеченные;
- необеспеченные (бланковые).
В основном, банковские кредиты предоставляются под соответствующее обеспечение, требования к качеству и объёму которого устанавливаются кредитной политикой банка. В качестве видов обеспечения обязательств заёмщика по кредиту могут выступать:
- залог (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, имущественные права, в т.ч. имущественные права на денежные средства, размещённые на депозите, и т.п.);
- гарантия (например, банковская гарантия другого банка);
- поручительство (финансовое или имущественное поручительство третьего лица).
Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения
В зависимости от сроков погашения банковские кредиты классифицируются на:
- срочные;
- до востребования;
- просроченные;
- отсроченные (пролонгированные).
Срочные кредиты представляют собой кредиты, которые согласно условиям кредитного договора предоставляются на чётко указанный срок. В структуре кредитного портфеля банка срочные кредиты занимают львиную долю.
Кредиты до востребования (бессрочные кредиты) – это кредиты, по которым не установлен чёткий срок погашения. Такие кредиты погашаются либо по усмотрению заёмщика, либо по требованию банка.
Просроченные кредиты – это кредиты, по которым наступил срок оплаты, но они не были погашены заёмщиком. Непогашенная заёмщиком задолженность по кредиту (или её часть, если заёмщик осуществил частичную оплату) учитывается в бухгалтерском балансе банка на отдельных ссудных счетах, предназначенных для учёта просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности несёт для заёмщика определённые финансовые санкции в виде применения повышенной процентной ставки по кредиту и/или штрафных санкций, в частности начисления пени.
Отсроченные (пролонгированные) кредиты – это кредиты, по которым по взаимному согласию кредитора и должника были изменены (продлены) сроки первоначального погашения кредита. Пролонгация является одной из разновидностей реструктуризации задолженности в случае возникновения у заёмщика временных финансовых трудностей. Пролонгация оформляется путём подписанием дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором фиксируется новый график погашения кредита.
Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки
В зависимости от вида процентной ставки выделяют:
- кредиты, предоставленные с фиксированной процентной ставкой;
- кредиты, предоставленные с плавающей процентной ставкой.
Фиксированная процентная ставка применяется, как правило, в краткосрочном кредитовании. Такая ставка является стабильной на протяжении всего срока действия кредитного договора.
Плавающая процентная ставка применятся в случае нестабильности на денежном рынке, а также в долгосрочном кредитовании с целью снижения процентного риска кредитора. Условиями кредитного договора осуществляется привязка размера процентной ставки к некоему «эталону», в роли которого выступает учётная ставка центрального банка или некая среднерыночная ставка, например ставка LIBOR.
Список литературы:
- Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. 1990. № 4.
- Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г.
- Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
- Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.
- Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
Оставить комментарий