СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ПРЕСТУПНОСТИ ПО УКЛОНЕНИЮ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО РЕПАТРИАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТЕ РФ

АННОТАЦИЯ

Актуальность данной статьи обусловлена тем, в настоящее время экономические преступления занимают огромный процент (примерно 43%) от всех преступлений в Российской Федерации. Правонарушения, связанные с уклонением от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств, стабильно занимают 4 – 6 место от возбужденных уголовных дел таможенными органами.

Целью статьи является обзор современного состояние и проведение анализа статистических данных по уклонению от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ.

Ключевые слова: уклонение, репатриация, преступность, статистика, таможенные органы, правонарушения, 193 статья, уголовный кодекс.

По данным за январь – октябрь 2020 года сотрудниками таможенных органов выявлено 1718 преступлений. Из них 971 преступление экономической направленности. Говоря о других преступлениях, выявленных таможенными органами, раскрыто 198 налоговых преступлений, 33 преступления коррупционной направленности, 188 преступлений, совершенных в особо крупном размере либо сопряженных с извлечением дохода в особо крупном размере, 836 преступлений, совершенных в крупном (значительном) размере либо причинивших крупный (значительный) ущерб.

По данным за 9 месяцев 2020 года по оперативным материалам таможенных органов возбуждено 1691 уголовное дело, а в 2019 году - возбуждено 1572 преступления, что на 8% меньше, чем в 2020 году. А за аналогичный период 2018 года возбуждено 1589 дел, что практически равняется количеству дел 2019 года.

По статье 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте  или  валюте Российской Федерации) за 9 месяцев 2019 года возбуждено 151 дело, а за аналогичный период  2020 года – 66 дел.

В 2019 году сумма не возвращенных из-за границы средств в иностранной валюте и валюте РФ составляла 24 млрд. руб., а в 2020 году – 47 млрд. руб., что на 23 млрд. руб. больше года ранее.

Стоит также привести данные за 9 месяцев 2018 года. В 2018 году за 9 месяцев было возбуждено 195 дел и сумма не возвращенных из-за границы средств в иностранной валюте и валюте РФ составляла более 22 млрд. руб. Из данной статистики можно сделать вывод, что с каждым годом возбужденных дел становится все меньше, однако сумма не возвращенных из-за границы средств в иностранной валюте и валюте РФ увеличивается.

Необходимо отметить, что в 2020 году ФЗ от 01.04.2020 № 73-ФЗ в ст. 193 УК РФ внесены изменения в части ответственности за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств. До данного изменения ч. 1 ст. 193 УК РФ предполагала уголовную ответственность за уклонение, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).

Сейчас уголовная ответственность наступает в случае совершения их лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ – нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Теперь крупным размером признается сумма не зачисленных или не возвращенных денежных средств по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, если она превышает 100 млн. руб., а особо крупным – 150 млн. руб. Данные изменения могут свидетельствовать сокращению возбужденных уголовных дел по статье.

Из приведенной выше информации стоит сделать вывод, что проблемы в экономической направленности все еще наблюдаются и в большом количестве, а также растет и сумма не возвращенных из-за границы средств в иностранной валюте и валюте РФ, хотя дела по статье 193 УК РФ сокращаются.

Список литературы:

1. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.10.2020) URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/81eb93195c722e1b68fcaa44fa4deb690527e0cf/
2. Результаты и показатели правоохранительной деятельности подразделений Федеральной таможенной службы URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-glavnogo-upravleniya-po-bor-be-s-kontrabandoj/document/160076
3. Отчет МВД РФ о состоянии преступности в Российской Федерации URL: https://мвд.рф/reports/item/21933965/