ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА, КАК ВИД ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

COUNTERING THE LEGALIZATION (LAUNDERING) OF PROCEEDS FROM CRIME AND THE FINANCING OF TERRORISM AS A TYPE OF FINANCIAL CONTROL

Regina Nikiforova

student, faculty of law, Moscow University of Finance and law,

Russia, Moscow

Zhanna Yuzefovich

Research supervisor, PhD. associate Professor, Moscow University of Finance and law,

Russian, Moscow

АННОТАЦИЯ

В настоящее время институт противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является особым видом финансового контроля, для которого характерны свои особенности. Так, для данного вида финансового контроля характерна комплексность, систематичность. Кроме этого, данный вид контроля касается широкого круга  уполномоченных контрольно-надзорных субъектов, а также имеется собственный инструментарий контрольно-надзорной деятельности.

ABSTRACT

At present, the institution of combating the legalization (laundering) of proceeds from crime and the financing of terrorism is a special type of financial control, which has its own characteristics. So, this type of financial control is characterized by complexity, systematicity. In addition, this type of control applies to a wide range of authorized control and supervisory entities, and also has its own tools for control and supervisory activities.

Ключевые слова: финансовый контроль, противодействие легализации (отмыванию доходов), финансовый терроризм, преступная деятельность.

Keywords: financial control, counteraction to legalization (money laundering), financial terrorism, criminal activity.

В настоящее время отмывание денег является одним из основных видов деятельности организованных групп, а также преступных сообществ, которые носят транснациональный характер и имеют серьезные последствия для экономики Российской Федерации. Эксперты отмечают, что борьба с данным видом правонарушением является одним из самых эффективных механизмов противодействия преступности в экономической сфере, наносящей определенный ущерб экономике и подрывающей финансовую стабильность любой страны.

Сегодня трудно переоценить актуальность борьбы с терроризмом, особенно в условиях соучастия и финансирования террористических организаций. Свободное движение капитала и развитие информационных технологий способствуют интеграции международной финансовой системы и созданию единого глобального рынка в будущем, в результате чего незаконная экономическая деятельность представляет собой серьезную угрозу экономической безопасности страны, поскольку она по своей природе скрыта.

С принятием Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» раскрываемость данных преступлений значительно возросла.

На сегодняшний день проделана огромная работа по совершенствованию мер по противодействию легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем.

Итак, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) является особой мерой защиты публичных интересов государства. С теоретической и правовой точки зрения ПОД / ФТ входит в предмет финансово-правового регулирования как неотъемлемая часть комплекса правоотношений, связанных с обеспечением надлежащего функционирования финансовой системы государства.

В научных исследованиях, которые посвящены рассмотрению финансового мониторинга с точки зрения науки финансового права, ПОД/ФТ рассматривается как особый вид финансового контроля. Так, согласно исследованию А.Б. Яковлева, в рамках финансового контроля финансовый мониторинг можно рассматривать как государственный финансовый контроль, так и негосударственный контроль, осуществляемый непосредственно субъектом финансового мониторинга [3, с. 57].

Характерной особенностью ПОД / ФТ является то, что его основными субъектами, непосредственно реализующими функции данного вида контроля, являются участники рынка (банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды и др.), Деятельность данных субъектов контроля одновременно контролируется соответствующими органами, которые наделены надзорными функциями (Центральный банк РФ, Росфинмониторинг).

Важно подчеркнуть, что для данного вида финансового контроля характерной особенностью является наличие многоуровневой властной связи между участниками правоотношений, также возможность применения мер ответственности к нескольким лицам, участвующим в отношениях, рассматриваемых как предмет контроля и подконтрольного лица, в действиях которого имеются признаки нарушения законодательства в области ПОД/ФТ. Финансовая и юридическая ответственность для правонарушителя проявляется в виде заморозки (блокировки) средств на счете, а для банка основным видом ответственности является отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Еще одной отличительной особенностью финансового контроля в сфере ПОД / ФТ является его непрерывный характер, а также его распространение на неограниченное количество лиц, вступающих в правоотношения по осуществлению платежей, оборачиваемости материальных активов с участием банков и других организаций, на которых возложена обязанность по осуществлению контроля в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ (ломбарды, федеральные почтовые организации, страховые организации и др.) [2]. То есть финансовый контроль в сфере ПОД / ФТ является, во-первых, непрерывным и не ограничивается объемом контролируемых операций или «поведением контролируемых лиц» (интенсивностью контроля), а, во-вторых, существует как неотъемлемая часть политики финансового управления банка, которая применяется на всех без исключения субъекты (сфера контроля). При этом интенсивность контроля в сфере ПОД / ФТ во многом зависит от усмотрения агента финансового мониторинга (право последнего в соответствии с п. 1.4 статьи 6 Федерального закона № 115 не осуществлять контроль за дебетовыми или кредитными операциями на банковских счетах, сумма которых составляет менее 600 тыс. руб.), т.е. в определенной степени зависит от субъективного фактора (усмотрение соответствующего сотрудника и / или структурного подразделения банка).

Ключевыми субъектами в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, являются: Центральный банк Российской Федерации и Федеральная служба по финансовому мониторингу. Взаимодействие с надзорными и правоохранительными органами с каждым годом увеличивается. Более 90% рабы, по статистике, связано с проведением первичных проверочных мероприятий, финансовых расследований по запросу правоохранительных органов [1, с. 54].

В систему противодействия отмыванию денег в Российской Федерации, помимо Росфинмониторинга, входят субъекты первичного финансового мониторинга: кредитные организации, микрофинансовые организации, ломбарды, агенты по недвижимости, юристы, управляющие компании инвестиционных фондов, профессиональные участники фондового рынка ценных бумаг, компании взаимного страхования, федеральные почтовые организации, негосударственные пенсионные фонды, операторы связи, страховые организации и т.д., суды, правоохранительные и надзорные органы.

Список литературы:

1. Берг Н.А. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Молодой ученый. – 2018. – № 37 (223). – С. 54-56.
2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 20.07.2020) // Российская газета. – 2001. – № 575.
3. Яковлев А.Б. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма… как вид финансового контроля // Актуальные проблемы российского права. – 2019. – № 19. – № 57-64.