ОФФШОРНЫЕ  ЮРИСДИКЦИИ  КАК  ИНСТРУМЕНТ  ФИНАНСИРОВАНИЯ  ТЕРРОРИЗМА

Бурцев  Андрей  Сергеевич

канд.  юрид.  наук,  доцент 
НИУ  «БелГУ», 
РФ,  г.  Белгород

Оганесян  Кристина  Оганесовна

магистрант 
НИУ  «БелГУ», 
РФ,  г.  Белгород

E-mail: 

OFFSHORE  JURISDICTIONS  AS  INSTRUMENT  OF  TERRORISM  FINANCING

Andrey  Burtsev

cand.  of  juridical  sciences,  associate  professor 
of  NSU  “BelSU”, 
Russia,  Belgorod

Christina  Oganesyan

undergraduate 
of  NSU  “BelSU”, 
Russia,  Belgorod

АННОТАЦИЯ

В  статье  рассматривается  вопрос  об  использовании  оффшорных  зон  для  финансирования  террористических  актов  и  террористических  организаций.  Выделены  основные  недостатки  правового  регулирования  деятельности  компаний  в  оффшорах,  позволяющие  им  обеспечивать  «грязными»  деньгами  террористическую  деятельность.  Акцентируется  внимание  на  комплексном  решении  проблем  борьбы  с  финансированием  терроризма.

ABSTRACT

In  article  the  question  of  use  of  offshore  zones  for  financing  the  terrorism  acts  and  the  terrorist  organizations  is  considered.  The  main  shortcomings  of  legal  regulation  the  companies  activity  of  the  offshore  allowing  them  to  provide  with  «dirty»  money  terrorist  activity  are  allocated.  The  attention  is  focused  on  the  complex  solution  of  problems  of  fight  against  financing  of  terrorism.

Ключевые  слова:  финансирование  терроризма;  оффшорные  зоны;  легализация  преступных  доходов.

Keywords:  terrorism  financing;  offshore  zones;  legalization  of  the  criminal  income

В  преамбуле  международной  Конвенции  о  борьбе  с  финансированием  терроризма,  которая  принята  Резолюцией  54/109  Генеральной  Ассамблеи  ООН  от  09.12.1999,  говорится  о  том,  что  финансирование,  к  которому  могут  получить  доступ  террористы,  напрямую  влияет  на  количество  и  тяжесть  актов  международного  терроризма  [1].

Отмывание  денег  выступает  финансовой  основой  террористической  деятельности.  Одним  из  инструментов  легализации  денежных  средств,  полученных  преступным  путём,  и  финансирования  террористической  деятельности  являются  оффшорные  зоны.  Принимая  во  внимание  современную  мировую  обстановку  –  увеличение  экстремистских  и  террористических  организаций,  многие  страны  в  соответствии  с  международной  политикой  с  каждым  годом  разрабатывают  и  применяют  всё  более  эффективные  меры  по  борьбе  с  финансированием  терроризма  в  оффшорных  экономических  зонах. 

Для  эффективного  противодействия  финансированию  актов  терроризма  и  финансированию  террористических  организаций  необходимо,  чтобы  все  государства  тесно  сотрудничали  между  собой  и  оказывали  всяческую  помощь.  В  частности,  это  касается  обмена  информацией  между  субъектами  финансового  мониторинга,  внутренние  операционные  системы  которых  автоматически  проверяют  зарегистрированных  клиентов  и  участников  финансовых  операций  на  предмет  выявления  наличия  их  в  перечне  физических  лиц  и  организаций,  принимающих  участие  в  террористической  деятельности.

В  настоящее  время  законодательной  основой  борьбы  с  финансированием  терроризма  в  России  являются:  международные  правовые  акты,  Уголовный  кодекс  РФ,  Федеральный  закон  от  07.08.2001  №  115-ФЗ  «О  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путём,  и  финансированию  терроризма»,  Федеральный  закон  от  06.03.2006  №  35-ФЗ  «О  противодействии  терроризму»,  а  также  правовые  акты  Банка  России  и  Комитета  по  финансовому  мониторингу.

Использование  оффшорных  юрисдикций  создаёт  благоприятные  условия  для  функционирования  международного  терроризма.  Соответствующие  комплексы  мер  по  борьбе  с  финансированием  терроризма  вырабатываются  Группой  разработки  финансовых  мер  борьбы  с  отмыванием  денег  (ФАТФ).  Данные  комплексы  мер  есть  в  большинстве  стран  мира,  в  частности  в  России  эти  усилия  регулируются  Законом  №  115-ФЗ  от  2001  года  [5].  Они  подразумевают,  в  первую  очередь,  проверку  документов  и  участников  потенциально  опасных  сделок.  Оффшорные  юрисдикции  предоставляют  широкие  возможности  для  достижения  незаконных  целей  практически  неограниченному  кругу  лиц  в  любом  регионе.  Благодаря  упрощённой  процедуре  регистрации,  сохранения  конфиденциальности  сведений  о  лицах,  зарегистрировавших  такую  компанию,  множеству  налоговых  и  других  льгот  криминальные  организации  используют  оффшорные  зоны  в  качестве  источника  финансирования  террористической  деятельности.

Таким  образом,  отношение  к  оффшорным  экономическим  зонам  в  мире  существенно  меняется  в  связи  с  криминализацией  «отмывания»  денег  и  использования  их  в  преступных  целях.

В  2013  году  после  скандала  с  Кипром,  в  оффшорных  юрисдикциях  которого  находились  «чёрные»  деньги,  появились  новые  пристанища  для  аккумулирования  этих  денежных  средств.  По  сообщениям  зарубежных  агентств,  «грязные»  деньги  стали  появляться  в  оффшорных  секторах  Литвы,  а  также  всё  активнее  перетекать  в  азиатские  оффшорные  зоны  Сингапура  и  Гонконга.  Проблема  заключается  в  том,  что  благодаря  международным  системам  перевода  денежные  средства  попадают  на  банковские  счета  любой  страны  моментально,  а  практика  международных  запросов  и  оперативной  работы  требует  соблюдения  таких  формальностей,  как  языковой  перевод,  поиск  доказательств  и  дополнительных  материалов.  Таким  образом,  быстрый  обмен  информацией  между  структурами  финансового  мониторинга  различных  государств  затрудняется  наличием  территориальных  границ.  Поэтому  упрощение  процедур  обмена  необходимой  информацией  является  первоочередной  задачей.

Советом  Федерации  Федерального  Собрания  РФ  было  принято  Постановление  от  26.03.2014  №  101-СФ  «О  вопросах  противодействия  на  современном  этапе  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путём,  финансированию  терроризма  и  деоффшоризации  российской  экономики»  [2],  согласно  которому  организации,  действующие  на  территории  России,  обязаны  осуществлять  сбор,  хранение  информации  о  своих  бенефициарных  владельцах  и  о  структуре  их  собственности,  а  также  предоставлять  эти  сведения  уполномоченным  государственным  органам.  Предусматривается  обязанность  по  раскрытию  информации  о  бенефициарных  владельцах  компаний,  которые  являются  поставщиками  по  государственным  и  муниципальным  контрактам  и  получают  меры  государственной  поддержки.  Закрепляется  отказ  в  государственной  поддержке  организациям,  у  которых  бенефициарными  и  промежуточными  владельцами  являются  оффшорные  компании.  Запрещается  участие  государственных  компаний  и  акционерных  обществ  с  государственным  участием  в  оффшорных  схемах. 

Немаловажную  роль  в  усилении  общемирового  контроля  над  финансовыми  потоками  и  ужесточении  мер,  ориентированных  на  повышение  прозрачности  и  увеличение  налогового  контроля,  играет  Федеральный  закон  от  28.06.2013  №  134-ФЗ  «О  внесении  изменений  в  отдельные  законодательные  акты  Российской  Федерации  в  части  противодействия  незаконным  финансовым  операциям»  (далее  –  Федеральный  закон  №  134-ФЗ  [6].

Федеральный  закон  №  134-ФЗ  конкретизировал  основания  уголовной  ответственности  за  узаконивание  доходов,  полученных  преступным  путём,  трансграничное  перемещение  валютных  средств  на  основании  поддельных  документов,  а  значит  уклонение  от  возврата  валютной  выручки  из-за  рубежа.  Была  введена  уголовная  ответственность  за  незаконное  перемещение  наличных  денежных  средств  и  (или)  денежных  инструментов  через  таможенную  границу  в  рамках  Евразийского  экономического  сообщества  –  ст.  200.1  Уголовного  кодекса  Российской  Федерации  –  Контрабанда  наличных  денежных  средств  и  (или)  денежных  инструментов  [4].

Всё  же,  несмотря  на  позитивные  тенденции  развития  законодательства  о  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путём,  и  финансированию  терроризма,  в  настоящее  время  так  и  не  приняты  нормы  закона  об  усилении  уголовной  ответственности  за  предоставление  недостоверной  финансовой  отчетности  кредитно-финансовых  организаций,  на  что  своё  внимание  обратил  Президент  РФ  В.В.  Путин  при  посещении  Федеральной  службы  по  финансовому  мониторингу,  где  провёл  совещание  по  вопросам  противодействия  незаконным  финансовым  операциям  в  банковской  сфере.  Президент  высказал  намерение  ужесточить  уголовную  ответственность  банкиров  за  проведение  незаконных  финансовых  операций.  Совершенствовать  придётся  и  Федеральный  закон  №  134-ФЗ,  который  расширил  полномочия  надзорных  органов  и  одновременно  усилил  их  ответственность.  Однако  по  мнению  В.В.  Путина  этого  недостаточно.  «По  данным  правоохранительных  органов,  в  отечественной  кредитно-финансовой  сфере  было  совершено  42,5  тыс.  преступлений,  из  них  почти  16  тыс.  –  в  крупном  и  особо  крупном  размере.  Ущерб  только  от  выявленных  преступлений  составил  свыше  20  млрд.  руб.»,  –  сообщил  В.В.  Путин  [3].

В  российском  законодательстве  существует  большое  количество  правовых  пробелов,  позволяющих  криминальным  структурам  умело  их  использовать.  К  примеру,  в  Уголовном  кодексе  РФ  нет  квалифицирующего  признака,  который  содержит  ссылку  на  использование  такого  финансового  инструмента,  как  «оффшор».

В  целях  обеспечения  национальной  безопасности  процесс  использования  оффшорных  зон  должен  контролироваться  с  помощью  совершенствования  нормативных  правовых  норм,  важна  заинтересованность  России  в  создании  международных  договоров,  которые  регулировали  бы  деятельность  коммерческих  организаций  за  пределами  государства.

Список  литературы:

1. Международная  конвенция  о  борьбе  с  финансированием  терроризма  (принята  резолюцией  54/109  Генеральной  Ассамблеи  ООН  от  09.12.1999  г.//  Правовая  система  «КонсультантПлюс»  –  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа:  –  http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;  n=42234/  (дата  обращения:  06.10.2015).
2. Постановление  Совета  Федерации  Федерального  Собрания  РФ  от  26  марта  2014  г.  №  101-СФ  «О  вопросах  противодействия  на  современном  этапе  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путем,  финансированию  терроризма  и  деофшоризации  российской  экономики»  //  Правовая  система  «КонсультантПлюс»  –  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа:  –  http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=EXP;  n=582471/  (дата  обращения:  07.10.2015).
3. Президент  РФ  В.В.  Путин  провел  в  Росфинмониторинге  совещание  по  вопросам  противодействия  незаконным  финансовым  операциям.  –  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа:  –  URL:  http://fedsfm.ru/releases/993  (дата  обращения:  17.08.2015).
4. Уголовный  кодекс  Российской  Федерации  от  13.06.1996  №  63-ФЗ  (ред.  от  13.07.2015)  //  «Собрание  законодательства  РФ».  –  17.06.1996.  –  №  25.  –  ст.  2954.
5. Федеральный  закон  «О  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путём,  и  финансированию  терроризма»  от  07.08.2001  №  115-ФЗ  //  Правовая  система  «Гарант»  –  [Электронный  ресурс].  –  Режим  доступа:  –  http://base.garant.ru/12123862/  (дата  обращения:  21.09.2015).
6. Федеральный  закон  от  28.06.2013  №  134-ФЗ  «О  внесении  изменений  в  отдельные  законодательные  акты  Российской  Федерации  в  части  противодействия  незаконным  финансовым  операциям»  //  Российская  газета.  –  13  июля.  –  №  141.