ПОРЯДОК ФИКСАЦИИ ПРАВ НА ДОЛЮ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ

Акции, доли в уставном капитале, паи и т.д. являются формой фиксации корпоративных прав, т.е. после того, как субъект корпоративных правоотношений приобрел право на долю в уставном капитале ООО, он наделяется комплексом соответствующих корпоративных прав и обязанностей, которые необходимо зафиксировать.

Фиксация корпоративных прав имеет существенное правовое значение в отношениях с третьими лицами, полагающимися на сведения публичных реестров (например, п. 2 ст. 51, п. 6 ст. 52 ГК РФ) [1]. Отчуждение участником своей доли (или части доли) в уставном капитале ООО третьему лицу не представляется возможным без фиксации перехода прав в ЕГРЮЛ.

Как отмечает В.А. Лаптев, корпоративные права возникают в силу юридических фактов, а их фиксация является одним из способов подтверждения факта их существования (правоподтверждения), однако не следует отождествлять момент фиксации корпоративных прав с моментом их возникновения. Не будет также верным утверждение о том, что корпоративные права возникают посредством их соответствующей фиксации. Например, в коммерческих корпорациях вначале подписывается договор купли-продажи доли в уставном капитале, а затем оформляется и фиксируется переход корпоративных прав [6, c. 102].

Следует не согласиться с вышеизложенными утверждениями.

Исторически в ст. 21 Федерального Закона об ООО (в редакции, действующей до принятия Федерального закона от 29 декабря 2015 г. № 391-ФЗ) закреплялось, что доля или часть доли в уставном капитале общества переходила к ее приобретателю с момента нотариального удостоверения сделки, направленной на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества [2], то есть вне зависимости от времени его последующей регистрации в ЕГРЮЛ. Однако, в настоящее время действующая редакция данной статьи по общему правилу напрямую связывает момент фиксации корпоративных прав с моментом их возникновения. Пункт 12 ст. 21 Федерального Закона об ООО указывает: «Доля или часть доли в уставном капитале общества переходит к ее приобретателю с момента внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц», а далее определяются исключения из данного правила, согласно которым момент перехода доли определяется соответствующей датой. К ним, например, относятся: дата получения обществом требования участника общества о приобретении доли в уставном капитале; дата истечения срока оплаты доли в уставном капитале и др. (п. 7 ст. 23 Федерального Закона об ООО) [2].

Таким образом, по общему правилу момент фиксации права на долю в уставном капитале ООО является одновременно моментом возникновения корпоративных прав, которые определяются данной долей. Однако, стоит отметить, что в зависимости от способа возникновения корпоративных прав выделяют некоторые особенности их фиксации.

Как справедливо отмечает И.С. Шиткина, доля в уставном капитале не имеет материальной фиксации - она не подтверждается ценными бумагами, сертификатами. Подтверждением того, что лицо обладает долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, служат выписка из ЕГРЮЛ и правоустанавливающий документ - например, договор купли-продажи доли, договор о создании общества, свидетельство о праве на наследство и пр. [5, c. 454]. Например, сведения об участниках, о размере и номинальной стоимости принадлежащих им долей ООО содержатся в ЕГРЮЛ (подп. «д» п. 1 ст. 5 Закона о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) [3].

Более того, согласно ст. 31.1 Федерального Закона об ООО общество обязано вести список участников, где указывается размер доли [2]. Следовательно, учет прав на долю в уставном капитале осуществляется не только государством в лице регистрирующего органа, но и одновременно самим обществом путем ведения списка участников [7]. При противоречии приоритетны сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ (п. 5 ст. 31.1 Федерального Закона об ООО) [2].

С 1 июля 2009 г. устав ООО не содержит сведений о размере и номинальной стоимости доли каждого участника. Введена обязанность общества по ведению списка его участников. Список участников общества (далее – список) представляет собой документ, содержащий «сведения о каждом участнике общества, размере его доли в уставном капитале общества и ее оплате, а также размере долей, принадлежащих обществу, датах их перехода к обществу или приобретения обществом» (п. 1 ст. 31.1 Федерального Закона об ООО) [2]. На основании данных списка осуществляется уведомление участников о проведении общего собрания и распределение чистой прибыли общества между его участниками.

Федеральный Закон об ООО относит ведение списка к обязанности общества. По общему правилу от его имени выступает единоличный исполнительный орган, который и обязан вести список. Однако Закон не запрещает предусмотреть в уставе специальный орган, осуществляющий данную функцию (например, регистратор общества). На практике руководители предприятий не занимаются ведением списков или реестров акционеров, так как всегда в штате имеется сотрудник, в чьи обязанности это входит. Можно провести аналогию данного списка с реестром владельцев именных ценных бумаг АО. Оба документа в том числе выполняют информационную и правоподтверждающую функции.

В соответствии с п. 1 ст. 31.1 Федерального Закона «Об ООО» «общество ведет список участников общества с указанием сведений о каждом участнике общества, размере его доли в уставном капитале общества и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих обществу, датах их перехода к обществу или приобретения обществом» [2]. Исходя из смысла данной нормы под сведениями об участниках общества следует представлять: имя или наименование участника; место его жительства или нахождения; сведения о размере принадлежащей ему доли или части доли в уставном капитале и ее оплате. Обязательному внесению в список подлежит информация о залоге доли или части доли в уставном капитале, принадлежащей участнику общества. В состав сведений о залоге входят имя (наименование), место жительства (нахождения) залогодателя; имя (наименование), место жительства (нахождения) залогодержателя, вид залога, срок действия договора о залоге или порядок его установления. Именно такой объем информации указывается в заявлении о внесении соответствующих сведений в ЕГРЮЛ, передаваемом нотариусом в орган, осуществляющий госрегистрацию юридических лиц, и в общество. Необходимо указать лицо, которому принадлежит право голоса на общем собрании участников и право на получение дивидендов по заложенной доле или части доли – залогодателю или залогодержателю.

В соответствии с п. 3 ст. 31.1 Федерального Закона «Об ООО» «каждый участник общества обязан информировать своевременно общество об изменении сведений о своем имени или наименовании, месте жительства или месте нахождения, а также сведений о принадлежащих ему долях в уставном капитале общества. В случае непредоставления участником общества информации об изменении сведений о себе общество не несет ответственность за причиненные в связи с этим убытки» [2]. В силу данной нормы участники, которые приобрели или продали долю (ее часть) в уставном капитале, обязаны направить в общество уведомление о принадлежащих им долях независимо от того, что такое уведомление также направит или уже направил нотариус.

Чтобы список отражал актуальные сведения об участниках ООО, к компетенции единоличного исполнительного органа отнесена функция по обеспечению соответствия сведений списка сведениям ЕГРЮЛ. В соответствии с п. 2 ст. 31.1 Федерального Закона «Об ООО» «лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, если иной орган не предусмотрен уставом общества, обеспечивает соответствие сведений об участниках общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале общества, о долях или частях долей, принадлежащих обществу, сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале общества, о которых стало известно обществу» [2].

Срок и порядок внесения изменений в Федеральном Законе об ООО не указан. По-видимому, в данной ситуации необходимо руководствоваться ст. 314 Гражданского кодекса РФ: «В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства. Обязательство, не исполненное в разумный срок, а равно обязательство, срок исполнения которого определен моментом востребования, должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства» [1].

Внесение изменений в список осуществляется при наступлении определенных юридических фактов, которые условно можно разделить на группы. Поступление в общество документов, с которыми Федеральный Закон связывает момент перехода доли от прежнего ее обладателя (например, копии заявления о внесении изменений в ЕГРЮЛ, заявление участника о выходе из общества, требование участника, предъявляемого к обществу, о приобретении принадлежащей ему доли в уставном капитале и др.). Истечение определенных сроков (срока оплаты доли, предусмотренного п. 3 ст. 16 Федерального Закона  «Об ООО»). Принятие решений общим собранием участников (например, решение о распределении доли (части доли) в уставном капитале, принадлежащей обществу). Несоответствие сведений об участниках и о принадлежащих им долях (частях долей) в уставном капитале, а также о долях (частях долей), принадлежащих обществу, сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей, о которых стало известно обществу. Иные юридические факты, предусмотренные Федеральным Законом об ООО.

Рассмотрим особенности фиксации прав на долю в уставном капитале ООО в зависимости от способа возникновения данного права.

1. Договор или иная сделка, в соответствии с которыми участник общества приобрел долю или часть доли, если доля или часть доли приобретена на основании сделки.

Корпоративное законодательство содержит различные обозначения сделок, в результате совершения которых передаются корпоративные права другому лицу. Например, первоначальная редакция п. 2 ст. 21 Федерального Закона об ООО (1998 г.) закрепляла формулировку: «продажу или уступку иным образом участником общества своей доли» [2]. Теперь же данный пункт содержит указание на «продажу либо осуществление отчуждения иным образом доли». По мнению В.А. Лаптева, формулировка «отчуждение» является более подходящей при обозначении сделки по передаче доли в уставном капитале ООО, содержащей в себе определенный объем корпоративных прав [6, c. 104].

Согласно п.11 ст.21 Федерального Закона об ООО сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, подлежит нотариальному удостоверению. Несоблюдение нотариальной формы сделки влечет ее недействительность [2].

Полномочие лица, отчуждающего долю или часть доли в уставном капитале общества, на распоряжение ими подтверждается документами, на основании которых доля или часть доли ранее была приобретена соответствующим лицом, а также выпиской из единого государственного реестра юридических лиц (абз.2 п.13 ст.21 Федерального Закона об ООО) [2].

Перечень документов, которые подтверждают право на долю в ООО, приводится в ч.13.1 ст.21 Федерального Закона об ООО [2]. К ним, в частности, относятся:

1) договор или иная сделка, в соответствии с которыми участник общества приобрел долю или часть доли, если доля или часть доли приобретена на основании сделки;

2) решение единственного учредителя о создании общества при создании общества с одним участником общества;

3) договор об учреждении общества или учредительный договор общества, заключенный ранее 1 июля 2009 года, при создании общества с несколькими участниками общества;

4) свидетельство о праве на наследство, если доля или часть доли перешла к участнику общества по наследству;

5) решение суда в случаях, если судебным актом непосредственно установлено право участника общества на долю или часть доли в уставном капитале общества;

6) протоколы общего собрания общества в случае приобретения доли или части доли при увеличении уставного капитала общества, распределении долей, принадлежащих обществу, между его участниками и в иных случаях, если приобретение доли или части доли происходит непосредственно на основании решения общего собрания общества.

Без предоставления нотариусу оригинала одного из этих документов при заключении договора он откажется совершать удостоверение отчуждения доли.

Более того, полномочие отчуждающего их лица на распоряжение долей или частью доли дополнительно также подтверждается документами о полной ее оплате, ведь доля участника общества может быть отчуждена до полной ее оплаты только в части, в которой она оплачена (п.3 ст.21 Федерального Закона  об ООО) [2].

К таким документам относятся:

- справка общества, заверенная подписью руководителя и бухгалтера (при отсутствии бухгалтера - за подписью руководителя);

- справка банка;

- акт приема-передачи имущества;

- иные документы, предусмотренные договором об учреждении общества или решением единственного учредителя общества;

- выписка из списка участников общества (при отчуждении доли (ее части) в уставном капитале общества, учрежденного после 30.06.2009) (п. 1 ст. 31.1 Федерального Закона об ООО).

Следовательно, отчуждение неоплаченной доли в уставном капитале общества не порождает возникновение корпоративных прав у их приобретателей, а формальная фиксация нового владельца корпоративных прав в учетных регистрах не влечет возникновения соответствующего объема корпоративных прав и правомочий в отношении эмитентов [6, c. 105].

Таким образом, права на долю в уставном капитале ООО подтверждаются документами, на основании которых у лица возникло это право, а также документами о полной оплате доли.

2. Создание общества на основании решения единственного учредителя о создании общества при создании общества с одним участником общества или на основании договора об учреждении общества или учредительный договор общества, заключенный ранее 1 июля 2009 года, при создании общества с несколькими участниками общества.

Общество с ограниченной ответственностью может быть создано посредством его учреждения (ст. ст. 50.1 и 51 ГК РФ) либо реорганизации существующего юридического лица (ст. 57 ГК РФ).

Создавая новое ООО, субъекты составляют договор об учреждении общества. Федеральным Законом 2008 г. № 312-ФЗ из числа учредительных документов общества учредительный договор был исключен, т.е. учредительным документом общества является только устав общества. Вместе с тем, Федеральным Законом 2008 г. № 312-ФЗ введена альтернатива учредительному договору [4]. Этой альтернативой стал договор об учреждении общества.

Данный документ содержит важные сведения о порядке осуществлениями учредителями совместной деятельности. В частности, именно в нём определяется размер уставного капитала общества, размер и номинальная стоимость доли каждого из учредителей общества, а также размер, порядок и сроки оплаты таких долей в уставном капитале общества (п.5 ст.11 Федерального Закона об ООО). Более того, договор об учреждении может даже содержать положения о взыскании штрафа или неустойки с учредителя, не оплатившего свою часть (абз.2 п.3 ст.16 Федерального Закона об ООО) [2].

В свою очередь, Устав фирмы уже не включает в себя столь подробных, как раньше, сведений о доле. Закон только требует, чтобы владельцы обязательно внесли в него информацию о размере уставного капитала и порядок перехода прав на долю или её часть третьему лицу (абз.5 п.2 ст.12 Федерального Закона об ООО). Дополнительно, они вправе указать максимальный размер долей, а также запретить их оплату некоторыми видами имущества или прав (ст.15 Федерального Закона об ООО). Вся остальная информация о долях содержится в ЕГРЮЛ.

Таким образом, одним из документов юридического лица, который фиксирует права на доли в уставном капитале ООО является договор об учреждении общества.

3. Переход доли по наследству, в результате чего правоподтверждающим документом является свидетельство о праве на наследство.

4. Решение суда в случаях, если судебным актом непосредственно установлено право участника общества на долю или часть доли в уставном капитале общества.

При этом стоит отметить, что при возникновении разногласий между информацией, содержащейся в ЕГРЮЛ и судебном решении, практика отдает предпочтение судебному решению.

Например, вопрос осуществления регистрационных действий в ЕГРЮЛ является прерогативой Общества, поэтому в случае отсутствия ее добросовестного осуществления, данное обстоятельство не должно отражаться на корпоративных правах истца [8].

5. Приобретение доли или части доли при увеличении уставного капитала общества, распределение долей, принадлежащих обществу, между его участниками.

В данном случае правоподтверждающими документами будут являться протоколы общего собрания общества или решения единственного участника общества.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301; 31.07.2017. № 31 (Часть I). Ст. 4766 (ред. от 03.08.2018);
2. Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 16.02.1998. № 7. Ст. 785; 30.04.2018. № 18. Ст. 2557 (ред. от 23.04.2018);
3. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федер. закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3431; 27.07.2020, № 30, ст. 4755 (ред. от 31.07.2020);
4. О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 30.12.2008 № 312-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 05.01.2009. № 1. ст. 20; 12.05.2014, N 19, ст. 2304 (ред. от 05.05.2014);
5. Корпоративное право: Учебник / Отв. ред. И.С. Шиткина. М.: Статут, 2019. 735 с.;
6. Лаптев В.А. Корпоративное право: правовая организация корпоративных систем: монография. М.: Проспект, 2019. 384 с.;
7. Филиппова С. К вопросу о понятии, составе и структуре уставного капитала хозяйственного общества // Хозяйство и право. 2018. № 11. С. 35 - 52.;
8. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.11.2019 № Ф05-17680/2019 по делу № А41-10702/2019 // http://sudrf.kodeks.ru/  (15.03.2021).