ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РАМКАХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

FINANCIAL CONTROL WITHIN THE FRAMEWORK OF COMBATING MONEY LAUNDERING

Alyona Pshenyshna

Master student, 3rd year, full-time and part-time education, Institute of Economics, Management and Law, Department of Financial Law, profile Lawyer in the financial sphere, Russian State University for the Humanities (RSUH),

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

В статье автор обосновывает необходимость повышения эффективности государственного финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, анализирует основные виды операций, которые подлежат финансовому мониторингу на современном этапе, указывая на расширение их перечня в новой редакции федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Финансовый контроль в данной сфере рассматривается в аспекте наиболее функционального инструмента, служащего для обеспечения соблюдения финансовой дисциплины хозяйствующими субъектами и уменьшения риска совершения правонарушений в финансовой сфере.

ABSTRACT

In the article, the author substantiates the need to improve the efficiency of state financial control in the field of combating the legalization of proceeds from crime, analyzes the main types of transactions that are subject to financial monitoring at the current stage, pointing out the expansion of their list in the new edition of the federal law «On countering the legalization (laundering) of proceeds from crime and the financing of terrorism». Financial control in this area is considered in the aspect of the most functional tool that serves to ensure the observance of financial discipline by business entities and reduce the risk of committing offenses in the financial sector.

Ключевые слова: государственный финансовый контроль, Росфинмониторинг, денежные средства, легализация доходов, полученных преступным путем, противодействие легализации преступных доходов.

Keywords: state financial control, Rosfinmonitoring, money, legalization of proceeds from crime, anti-money laundering.

Мероприятия по обязательному финансовому контролю в сфере финансов и денежного обращения предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - ФЗ № 115-ФЗ) и составляют институт финансового мониторинга. В узкой профессиональной сфере такой контроль носит название «противоотмывочный» контроль. Главная задача такого контроля – обеспечить информацией о совершаемых сомнительных финансовых (денежных) операциях уполномоченные государственные органы, и тем самым предотвратить возможность легализации (отмывания) доходов, которые стали результатом реализации преступных схем, а также в целях недопущения финансирования терроризма. [3, с. 60-61]

Довольно широкий круг лиц вовлечен в сферу действия ФЗ № 115-ФЗ: это риэлторские компании, банки и иные кредитные организации, некредитные финансовые организации, страховые организации и другие субъекты. Ст. 6 ФЗ № 115-ФЗ регламентирует операции, проведение которых находится под обязательным контролем. Видов таких операций законом предусмотрено достаточно много, и на сегодняшний день законодатель, реформируя законодательство в данной сфере, пытается существенно облегчить деятельность организаций, проводящих операции с денежными средствами, в силу того что данный вид контроля является достаточно ресурсным и трудоемким. Подконтрольные субъекты постоянно должны отслеживать осуществляемые операции, регулярно находиться под контролем уполномоченных органов, не нарушать сроки предоставления им информации в установленной форме и пр.

Федеральным законом от 13.07.2020 г. N 208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля» внесены изменения, в частности в ст. 6 ФЗ № 115-ФЗ. Проанализируем основные виды операций, которые подлежат финансовому контролю в анализируемом аспекте.

Первый вид – это операции с наличными денежными средствами, которые находятся под обязательным контролем. При совершении операций с наличными денежными средствами, уполномоченный агент, проводящий данную операцию, сообщает в контролирующий орган о проведении такой операции, если внесение на счет наличных денег или снятие со счета наличных денег в сумме, превышает сумму 600000 руб. или соответствующий данной сумме валютный эквивалент. До 10 января 2021 года, эти операции находились под обязательным контролем в том случае, если такое движение наличных денежных средств  не сопряжено, не обусловлено хозяйственной деятельностью организации. В новой реакции ФЗ № 115 оговорка «если это не связано с осуществлением хозяйственной деятельности» более не применяется. Теперь любое внесение и снятие наличных денежных средств со счета клиента, если речь идет об однократной операции на сумму, превышающую 600 тысяч рублей, подлежит обязательному контролю. [1, ст. 3418]

В данном аспекте необходимо отметить, что речь идет именно об одномоментной операции с данной суммой наличных денежных средств, а вот если данную операцию разбить на три операции суммой по 200 тысяч каждая, то такая операция попадет под внутренний контроль уполномоченного агента. Внутренний контроль регламентирован самой организацией, осуществляющей операции с денежными средствами. [2, с. 63-64]

Второй вид контролируемых операций - операции по банковским счетам. Первая, произведенная вновь зарегистрированной организацией операция по счету подлежит обязательному контролю в том случае, если она произведена на сумму, превышающую 600000 руб. Это может быть любая операция: зачисление, перечисление, списание денежных средств. Однако, в то же время Банк России в своих разъяснениях по ФЗ № 115 отмечает, что если новая организация создалась в результате реорганизации своего правопредшественника, другого юридического лица, в форме присоединения или преобразования, то здесь обязательного контроля нет.[6, с. 74-75]

Под обязательный контроль попадают клиенты, у которых счет был открыт некоторое время назад, но по нему не проводилось никаких операций вовсе, либо их было незначительное количество. При внезапной активности по счетам таких клиентов в отношении данного клиента начинают проводиться контрольные мероприятия. О такой активности сообщается в Росфинмониторинг, поскольку такая операция подлежит обязательному контролю, при условии суммы таких операций от 600000 руб. по одной транзакции. В то же время, банки берут такие операции под внутренний контроль, потому как последние подпадают под статус «подозрительные». Банк России оперирует достаточно обширным массивом нормативных документов различного уровня, в том числе методических, содержащих рекомендации о повышении внимания к отдельным операциям клиентов в различных обстоятельствах. Особое внимание привлекают клиенты, которые крайне редко осуществляли операции по счетам, имеют минимальный размер уставного капитала, с этого счета не происходит выплата заработной платы, покупки необходимого для осуществления деятельности инвентаря, канцтоваров и пр. То есть признаки обычной финансово-хозяйственной деятельности не прослеживаются.

Особое внимание в новой редакции ФЗ № 115 уделено лизинговым операциям. Операции по получению или предоставлению имущества в лизинг изначально находились под обязательным контролем и лизинговые компании, а также иные хозяйствующие субъекты, осуществляющие лизинговые операции были субъектами финмониторинга: лизингодатель сообщал в Росфинмониторинг при условии, что стоимость имущества, передаваемого в лизинг, превышает 600000 руб. или соответствующий данной сумме валютный эквивалент.

Новая редакция ст. 6 ФЗ № 115 регламентирует, что не только сам факт передачи объекта лизинга является операцией, подлежащей обязательному контролю, но и все расчетные операции по данной сделке, лизинговые платежи теперь тоже подлежат обязательному контролю. Это расширение сферы действия обязательного контроля очевидно призвано сделать проведение лизинговых операций более прозрачным в первую очередь для банка, потому что банк видит только лишь платежный документ на лизинговый платеж, но не видит при этом самого договора лизинга. В связи с этим, в случае возникновения у банка обязанности по проведению в отношении данных платежных поручений клиента, либо возникновения вопросов по данному поводу, банк вынужден будет дополнительно запрашивать у клиента необходимые подтверждающие документы, анализировать, подпадает ли сумма под внутренний контроль или нет, поскольку сам он не является стороной договора и не имеет доступа к информации по нему.

Так, на сегодняшний день, если банк и есть лизингодатель, он сообщает о факте передачи имущества, и если он же обслуживает эти операции по договору, то и о каждой транзакции, в том случае, если каждый лизинговый платеж превышает 600000 руб. Если банк не является стороной по договору лизинга, а только осуществляет расчеты, то он сообщает о каждой расчетной операции, если лизинговый платеж, одна транзакция превышает 600000 руб. В остальных случаях, если имеется такая необходимость, банк может взять этот лизинговый договор под внутренний контроль.

Важный вопрос касается беспроцентных займов. В ст. 6 ФЗ № 115 содержится норма о том, что предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам или другим юридическим лицам, а также получение такого займа, при сумме от 600000 руб. и выше, тоже попадают под обязательный контроль.[1, ст. 3814] Допустим, на счет в банке поступили денежные средства или в банк подана платежка на возврат займа (платежи в погашение займа). Банк не может оценить характер этого договора: процентный он или беспроцентный. В платежке можно сделать пометку, что это платеж в уплату процентного займа, но на практике большинство банков, как только понимают, что речь о займе, предпочитают запросить договор на предмет реализации полномочий по проведению обязательного и внутреннего контроля. Банк России, разъясняя данную ситуацию, указывает, что если клиент не соглашается предоставить документы по такому договору, то банк должен взять ситуацию под внутренний контроль. Но такой контроль может быть, пожалуй, даже более жестким, нежели обязательный.[5, с. 26-27]

И еще один вид операций, на который надо обратить внимание, это платежи по сделкам с недвижимостью. Согласно новой редакции ст. 6 ФЗ № 115 операция с наличными или безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает три миллиона рублей или соответствующий валютный эквивалент. Речь в данном случае идет не о сделке, а об операции с денежными средствами. Здесь на первое место выходит не вид сделки (может, быть это аренда, иной договор, не предполагающий перехода прав). Основным критерием стала не стоимость предмета этой сделки, а сумма, на которую производится расчет, конкретная транзакция. Если данная сумма менее трех миллионов рублей, то под обязательный контроль она не подпадает.[4, с. 23-24]

И еще две новации ст. 6 ФЗ № 115. Под обязательный контроль попадают почтовые переводы денежных средств в сторону физического лица и операции по возврату сотовым операторам аванса, который был внесен на счет физического лица. В обоих случаях сумма должна быть равна либо превышать 100000 руб.[2, с. 63-64]

Таким образом, подытоживая изложенное, можно констатировать, что методы обязательного финансового контроля в сфере финансового мониторинга расширяют сферу своего действия, и многие операции, которые ранее не подлежали обязательному контролю последней редакцией ФЗ № 115 поставлены под обязательный контроль, что в свою очередь, призвано усилить соблюдение финансовой дисциплины хозяйствующими субъектами и уменьшить риск совершения правонарушений в финансовой сфере.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Собрание законодательства РФ.- 13.08.2001.- N 33 (часть I).- ст. 3418.
2. Брыкин К.И. Правовое регулирование внутреннего контроля и аудита в финансовых институтах развития // Банковское право.-2020.-N 5.-С. 63-64.
3. Кукушкин В.М. О цифровой платформе контроля в сфере ПОД/ФТ // Банковское право.- 2019.- N 5.- С. 60 – 61.
4. Ялбулганов А.А. Реформирование внутреннего государственного финансового контроля: цели, задачи и правовые вызовы // Актуальные проблемы российского права.- 2020.- N 11.- С. 74-75.
5. Шохин С.О. Перспективные направления развития государственного финансового контроля // Финансовое право.- 2020.- N 4.- С. 26-27.
6. Ялбулганов А.А. Реформирование внутреннего государственного финансового контроля: цели, задачи и правовые вызовы // Актуальные проблемы российского права.- 2020.- N 11.- С. 74-75.