ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩИХ УСЛОВИЯХ

FINANCIAL STABILITY OF THE BANKING SYSTEM OF THE ORENBURG REGION IN THE CURRENT CONDITIONS

Demina Valeria Viktorovna

Master's degree, Orenburg State University, Russia, Orenburg

Shirobokova Maria Yurievna

Master's degree, Orenburg State University, Russia, Orenburg

АННОТАЦИЯ

Целью работы является анализ финансовой устойчивости региональных банков Оренбургской области на основе различных методик оценки, с акцентом на методику агентства «Эксперт РА», а также выявление ключевых факторов, влияющих на их финансовое состояние, и разработка рекомендаций для повышения устойчивости и адаптации к текущим экономическим условиям.

ABSTRACT

The article examines the financial stability of the banking system of the Orenburg region in the modern economy. Three regional banks are analyzed: JSC CB Orenburg, PJSC NIKO-Bank, and JSCB Forstadt. The main indicators of financial stability, such as liquidity, capital adequacy, profitability and profitability, are considered. The results of a comparative analysis of assessment methods, including the methodology of the Expert RA agency, are discussed.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, региональные банки, ликвидность, методика оценки, банковская система.

Keywords: financial stability, regional banks, liquidity, valuation methodology, banking system.

Актуальность исследуемой проблемы обусловлена тем, что для роста экономики страны важен развитый и стабильный банковский сектор, облегчающий поток средств между вкладчиками и заемщиками, обеспечивающий эффективное распределение финансовых ресурсов. Финансовая нестабильность банков и ее последствия для экономики могут быть очень дорогостоящими из-за ее распространения с финансовой сферы на другие части экономики, поэтому важно контролировать платежеспособность и финансовую устойчивость коммерческого банка, изучать факторы его внешней и внутренней среды, своевременно реагировать на факторы, способные негативно влиять на банковскую деятельность [1].

Финансовая устойчивость – подразумевается способность банка выполнять базовые и новые появляющиеся функции независимо от характера внешних воздействий [1].

Проведем сравнительный анализ некоторых методик оценки финансовой устойчивости банка (таблица 1).

Таблица 1.

Сравнение некоторых методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка [2]

В открытом доступе есть информация, которая позволяет рассчитать следующие показатели для оценки финансовой устойчивости региональных банков: показатели достаточности капитала банка, доходности банка, качества активов банка, показатели ликвидности, которые наиболее полно представлены в методики Эксперт Ра. В качестве объекта исследования были выбраны региональные банки Оренбургской области:

1. Акционерное общество коммерческий банк «Оренбург» является средним российским банком и среди них занимает 142 место по активам-нетто.
2. Публичное акционерное общество «Новый инвестиционно-коммерческий Оренбургский банк развития промышленности» является средним российским банком и среди них занимает 168 место по активам-нетто.
3. Акционерный коммерческий банк «Форштадт» (Акционерное общество) является средним российским банком и среди них занимает 167 место по активам-нетто [2].

В качестве периода выбран 2021-2023 года. Рейтинг кредитоспособности банков от аккредитованного рейтингового агентства Эксперт РА представлен в таблице 2.

Таблица 2.

Анализ рейтинга кредитоспособности Эксперт РА региональных банков Оренбурга, 2021-2023 год [3]

Таким образом, у всех банков умеренно низкий уровень кредитоспособности и стабильный прогноз.

Проведем сравнительный анализ финансовой устойчивости региональных банков на основе методики Эксперт Ра.

Первым анализируемым банком будет Акционерное общество коммерческий банк «Оренбург».

Таблица 3.

Анализ финансовой устойчивости банка «Оренбург» на основе методики Эксперт РА

Для анализа финансовой устойчивости банка «Оренбург», следует рассмотреть ключевые показатели, представленные в таблице 3, отражающие его деятельность в 2021 и 2023 годах, а также изменения между этими периодами. Ниже мы представили некоторые важные выводы, основанные на представленных данных.

• Рост активов и высоколиквидных активов.

Общая масса активов увеличилась с 13 523 719 тыс. руб. до 18 116 065 тыс. руб., что показывает рост на 33,96 %.

Высоколиквидные активы выросли на 64,07 %. Это говорит о повышении ликвидности банка и его способности покрывать краткосрочные обязательства.

• Капитал и его достаточность.

Капитал банка увеличился с 3 193 105 тыс. руб. до 3 317 446 тыс. руб., показывая рост на 3.89%, что положительно сказывается на деятельности банка, так как увеличение капитала укрепляет его финансовую базу.

Норматив достаточности капитала уменьшился с 21,27% до 20,30%, но остаётся на уровне, превышающем типичные регуляторные требования (обычно около 8-12%), что свидетельствует о хорошем уровне капитализации.

• Доходность и рентабельность.

Объем доходных активов значительно увеличился, что говорит о росте активных операций банка.

ROA (Return on Assets - Рентабельность активов) уменьшился с 0,28% до 0,16%, что сигнализирует о снижении эффективности использования активов.

ROE (Return on Equity - Рентабельность капитала) также снизился с 1,73% до 1,07%, указывая на уменьшение эффективности капитала.

• Качество активов и резервы.

Просроченная задолженность увеличилась, что указывает на рост заёмных средств и то, что банк тяжело справляется с уменьшением своих проблемных кредитов. А также это говорит о некачественном механизме оценки кредитоспособности своих заемщиков.

Объем резервов уменьшился на 16%, что потенциально увеличивает риск непокрытия потенциальных потерь по активам.

• Чистая прибыль

Чистая прибыль сократилась с 45 303 тыс. руб. до 28 170 тыс. руб. Это снижение прибыльности вызвано такими факторами, как увеличение затрат, изменение рыночных условий и повышение кредитных рисков.

Несмотря на увеличение общей массы активов и капитала, а также улучшение ликвидности, банк столкнулся с сокращением рентабельности и увеличением просроченной задолженности, что указывает на потенциальные риски. Снижение норматива достаточности капитала и уменьшение объема резервов также сигнализируют о возрастающих финансовых трудностях. Важно, чтобы банк «Оренбург» продолжал мониторить эти показатели и принимал меры для укрепления своего финансового положения и управления рисками.

Далее перейдем к анализу финансовой устойчивости НИКО-Банка (табл. 4).

Таблица 4.

Анализ финансовой устойчивости НИКО-Банка на основе методики Эксперт РА

На основе представленных данных о финансовом состоянии банка за 2021 и 2023 года, можно сделать следующие выводы относительно его финансовой устойчивости:

Общая масса активов увеличилась с 13 523 719 тыс. руб. в 2021 году до 14 535 518 тыс. руб. в 2023 году, что составляет рост на 7,48%.

Высоколиквидные активы значительно выросли с 1 669 688 тыс. руб. до 6 460 261 тыс. руб., что является очень значительным увеличением (почти в четыре раза). Это улучшает ликвидность банка и его способность быстро реагировать на краткосрочные финансовые потребности.

Резкое увеличение высоколиквидных активов стало следствием стратегического решения управления банка увеличить долю ликвидных активов в портфеле в ответ на возросшие рыночные риски, а также в целях подготовки к ожидаемым нормативным изменениям в банковском регулировании. Также это стало реакцией на экономическую неопределенность, требующую большей ликвидности для минимизации рисков.

Капитал остался почти на том же уровне, сократившись незначительно с 2 033 703 тыс. руб. до 2 031 667 тыс. руб. Практически стабильный уровень капитала при росте активов может указывать на уменьшение капиталоемкости операций.

Норматив достаточности капитала вырос с 15,07% до 15,67%, что свидетельствует о укреплении финансовой подушки безопасности банка.

Изменение норматива достаточности капитала на уровне 0.60 пунктов в сторону увеличения свидетельствует о том, что банк стал более устойчив к потенциальным кризисам. Это улучшение вызвано как ростом капитала, так и оптимизацией структуры активов (уменьшением доли рискованных инвестиций).

ROA (Рентабельность активов) уменьшилась с 1,01% до 0,43%. Это снижение связано с увеличением активов банка, не сопровождающимся пропорциональным ростом прибыли.

ROE (Рентабельность собственного капитала) также снизилась с 10,98% до 4,41%, что указывает на ухудшение эффективности использования собственного капитала банка.

Снижение ROA и ROE указывает на ухудшение эффективности банка. Это стало результатом увеличения активов без соответствующего роста доходов, что характерно для периодов интенсивных инвестиций в безопасность и инфраструктуру и для ситуаций, когда рост активов связан с приобретением менее рентабельных, но более безопасных активов.

Сумма просроченной задолженности уменьшился с 140 433 тыс. руб. до 100 501 тыс. руб. Это стало результатом активной работы по возврату просроченных кредитов и управлению активами.

Объем резервов также снизился с 870 734 тыс. руб. до 668 993 тыс. руб. Это вызвано переоценкой рисков в свете улучшения экономической ситуации, а т.ж. успешной реструктуризацией и взысканием проблемной задолженности, как мы уже отметили выше.

Чистая прибыль снизилась с 157 234 тыс. руб. до 63 088 тыс. руб. Это существенное снижение прибыльности требует внимания, так как свидетельствует о повышенных операционных расходах.

Стоит отметить, что значительное снижение чистой прибыли также связано с повышение стоимости фондирования и увеличение амортизационных отчислений в связи с обновлением основных фондов.

Хотя НИКО-Банк демонстрирует улучшение в плане ликвидности и капитальной адекватности, существенное снижение прибыльности и рентабельности может вызывать опасения относительно его долгосрочной финансовой устойчивости. Необходимо дополнительно анализировать причины снижения рентабельности и искать пути оптимизации операционной деятельности для повышения эффективности.

Изменения в финансовой отчетности банка указывают на переориентацию его стратегии в сторону увеличения ликвидности и капитальной устойчивости за счет потенциального снижения доходности. Можем предположить, что эти шаги были направлены на создание более устойчивой основы для долгосрочного развития в условиях возможных экономических колебаний и регулятивных изменений.

Теперь перейдем к анализу банка Форштадт (таблица 5).

Таблица 5.

Анализ финансовой устойчивости банка Форштадт на основе методики Эксперт РА

Основываясь на предоставленных данных за 2021 и 2023 годы, мы можно сделать следующие выводы о финансовой устойчивости банка Форштадт:

Высоколиквидные активы значительно увеличились с 2 886 415 тыс. руб. до 5 763 719 тыс. руб., что составляет рост на 99,68%.

Рост высоколиквидных активов связан с желанием банка укрепить свою ликвидность в условиях экономической нестабильности.

Общая масса активов практически не изменилась, уменьшившись всего на 1,02%, что свидетельствует о стабильности общего объема активов, при значительном увеличении доли высоколиквидных активов.

Капитал банка вырос на 6.44%, увеличившись с 3 134 913 тыс. руб. до 3 336 677 тыс. руб., что указывает на укрепление финансовой базы банка.

Норматив достаточности капитала значительно увеличился с 17,76% до 23,27%, что на 31.02% выше, чем в 2021 году, значительно улучшая финансовую устойчивость банка.

Увеличение норматива достаточности капитала стал результатом стратегического решения управления банка наращивать собственные капиталы для повышения устойчивости к финансовым шокам.

ROA (Рентабельность активов) снизилась с 2,87% до 1,17%.

ROE (Рентабельность собственного капитала) также снизилась с 25,07% до 10,00%. Снижение рентабельности собственного капитала является существенным и требует анализа причин, по нашему мнению, это связано с ростом капитала, который не сопровождался аналогичным ростом прибыли.

Снижение ROA и ROE вызвано увеличением активов, особенно высоколиквидных, которые обычно приносят меньшую доходность. Также, это отражает общее снижение доходности банковских продуктов на рынке.

Уровень просроченной задолженности значительно увеличился с 186 755 тыс. руб. до 915 997 тыс. руб., что говорит о трудностях банка в работе с проблемными ссудами.

Объем резервов сократился с 2 874 642 тыс. руб. до 1 251 927 тыс. руб., что указывает на переоценку рисков, на фоне экономической ситуации.

Чистая прибыль уменьшилась с 403 600 тыс. руб. до 161 055 тыс. руб., что говорит о значительном снижении прибыльности банка.

Снижение чистой прибыли может стало следствием нескольких факторов, включая увеличение операционных расходов, рост затрат на привлечение средств и увеличение амортизационных отчислений из-за инвестиций в технологии и обновление инфраструктуры. Также причиной послужило то, что банк столкнулся с увеличением непредвиденных потерь из-за ухудшения кредитоспособности своих заемщиков и, как следствие, роста просроченной задолженности.

Изменения в показателях банка Форштадт являются результатом комплекса факторов, включая изменения в рыночной среде, регулятивные адаптации и внутренние стратегические решения управления. При этом банк показывает укрепление своей ликвидности и капитальной базы, что является положительным сигналом в условиях возможных экономических неопределенностей. Однако, ухудшение показателей доходности и прибыльности требует дальнейшего анализа и возможной корректировки стратегии для улучшения финансовой эффективности и устойчивости банка. Банку необходимо провести детальный анализ операционной деятельности и стратегии рисков для корректировки текущей бизнес-модели и улучшения финансовых показателей в будущем.

На основе проведенного нами анализа по трем банкам за 2021 и 2023 годы можно сделать следующие общие выводы о финансовой устойчивости региональных банков Оренбургской области:

• Все три банка продемонстрировали значительный рост высоколиквидных активов, что свидетельствует о стремлении укрепить свои позиции в условиях возможных финансовых потрясений и улучшить способность быстро реагировать на текущие обязательства. Это положительный индикатор их ликвидности и финансовой устойчивости.

• У всех банков наблюдается увеличение капитала и повышение нормативов достаточности капитала, что говорит о повышении устойчивости к рискам и улучшении финансовой подушки безопасности. Что в свою очередь укрепляет их способность выдерживать потенциальные финансовые удары и поддерживает их репутацию надежных финансовых учреждений.
• Несмотря на улучшение показателей ликвидности и капитала, рентабельность активов (ROA) и собственного капитала (ROE) у всех банков снизилась. Это связано с ростом активов, который не сопровождался соответствующим ростом прибыли. Снижение доходности указывает на то, что банки испытывают давление в результате роста операционных издержек, что требует дополнительного анализа и корректировки стратегии.
• Увеличение просроченной задолженности в банке Форштадт требует внимания, так как это указывает на повышенные кредитного риска. Уменьшение объема резервов в банке «Оренбург» и НИКО-Банке может быть как позитивным (улучшение качества портфеля), так и негативным сигналом (недостаточная подготовка к возможным потерям).
• Снижение чистой прибыли у всех трех банков также вызывает опасения. Это может отражать как ухудшение операционной эффективности, так и увеличение конкуренции или неблагоприятных экономических условий.

Для поддержания и улучшения своей финансовой устойчивости, анализируемыми нами, банкам необходимо сконцентрироваться на улучшении операционной эффективности и адаптации к изменяющимся рыночным условиям. Возможно, потребуется пересмотреть некоторые аспекты бизнес-моделей, чтобы справиться с вызовами и улучшить финансовые результаты в долгосрочной перспективе.

Список литературы:

1. Можанова, И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты / И. И. Можанова, О. А. Антонюк // Финансы и кредит. – 2014. – № 4(580). – С. 36-42.
2. Бибикова Е.А. Оценка финансовой устойчивости и эффективности деятельности региональных банков в современной России / Е.А. Бибикова // Известия ВУЗов ЭФиУП. – 2019. – №4 (42). – С.78-79.
3. Портал банковского аналитика. – Электронный источник. – Режим доступа: https://analizbankov.ru
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.12.2023) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024). Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации. – Электронный источник. – Режим доступа: https://www.consultant.ru
5. Зенченко, С.В. Экономическое содержание устойчивости применительно к банковскому делу / С.В. Зенченко, Е.А. Егоркин // Ученые записки Российского государственного социального университета. – 2014. – № 1(123). – С. 66-73
6. Минаков, А.В. Факторный анализ платежеспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка / А.В. Минаков, Т.Н. Агапова // Вестник экономической безопасности. – 2022. – № 2. – С. 245-252.