АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКИХ ССУД, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ЮРИДИЧЕСКИМ И ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, В РОССИИ

ANALYSIS OF THE STRUCTURE OF BANK LOANS GRANTED TO LEGAL ENTITIES AND INDIVIDUALS IN RUSSIA

Ivan Voronin

Postgraduate student at the Vladimir Department of the Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

Цель: анализ структуры банковских ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам, в условиях современной экономической сред. Метод: статистический анализ данных Банка России за период 2019–2024 гг. Результат: выявление тенденции роста объемов кредитов стандартного качества и стабилизации доли низкокачественных активов. Вывод: необходимо совершенствование управления кредитными рисками в ответ на экономические вызовы.

ABSTRACT

Objective: to analyze the structure of bank loans provided to legal entities and individuals in modern economic environments. Method: statistical analysis of the Bank of Russia's data for the period 2019-2024. Result: identification of a trend in the growth of loans of standard quality and stabilization of the share of subprime assets. Conclusion: credit risk management needs to be improved in response to economic challenges.

Ключевые слова: проблемная задолженность, физические лица, юридические лица, банковские ссуды, категория ссуд

Keywords: distressed debt, individuals, legal entities, bank loans, loan category

Введение. Актуальность исследования структуры банковских ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам, обусловлена значимостью данного инструмента для обеспечения устойчивого экономического роста и финансовой стабильности в условиях современной экономической среды. В последние годы динамика банковского кредитования претерпела существенные изменения под воздействием внешнеэкономических и внутриэкономических факторов, что отразилось на распределении ссуд по категориям качества, объемах резервирования и стратегии банковского сектора в отношении кредитных портфелей. Анализ структурных особенностей банковских ссуд позволяет выявить ключевые тенденции, влияющие на уровень финансовой устойчивости компаний, а также оценить возможные риски для банковской системы и экономики в целом. Выводы такого анализа могут способствовать формированию научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию подходов к управлению кредитными портфелями, что приобретает особую значимость в контексте текущей экономической неопределённости и прогнозируемого изменения условий регулирования.

Классификация банковских ссуд. Согласно Положению Банка России N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», все банковские ссуды делятся на пять категорий (табл. 1).

Таблица 1.

Классификация банковских ссуд в Российской Федерации

Источник: составлено автором по Положению Банка России N 590-П [1]

Согласно логике отечественного законодателя, обесценение банковской ссуды определяется степенью кредитного риска, которая, в свою очередь, связана с вероятностью возникновения финансовых потерь вследствие невозможности или ненадлежащего выполнения заемщиком своих обязательств. Каждая из категорий соответствует определённому уровню риска и предполагаемому размеру обеспечения. Первая категория включает в себя стандартные кредиты, для которых риск отсутствует, а обеспечение не требуется. Для нестандартных ссуд предусмотрен умеренный уровень риска, что предполагает обеспечение до 20 % от их стоимости. Значительный риск характерен для сомнительных ссуд, величина обеспечения которых составляет от 21 % до 50 %. Проблемные ссуды связаны с высоким риском и обеспечиваются в пределах от 51 % до полного объёма задолженности. Наивысший уровень риска наблюдается у безнадёжных ссуд, по которым возврат средств невозможен, что требует полного покрытия их стоимости за счёт резерв.

Анализ данных. Для проведения анализа структуры банковских ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам, в России, целесообразно обратиться к данным Банка России, представленным в группе статистических показателей за различные периоды, начиная с 2015 г. Однако в рамках анализа лучше начать с 2019 г. — выбор такого временного интервала обусловлен несколькими факторами. Во-первых, период 2019-2024 гг. отражает наиболее актуальные изменения в экономической среде, включая последствия внедрения новых требований мегарегулятора и корректировки кредитной политики банков в ответ на макроэкономические вызовы. Во-вторых, концентрация на данном периоде даёт возможность сосредоточиться на тенденциях, имеющих непосредственное отношение к текущему состоянию банковского сектора и его перспективам. Основываясь на данных Банка России, был проведён анализ задолженности по банковским ссудам, предоставленным юридическим и физическим лицам (кроме межбанковских кредитов) в России в разрезе категорий качества (рис. 1). Следует отметить, что в среднем в 2019-2024 доля резервов на возможные потери по ссудам в России составляет 86 % для категории безнадёжных кредитов и 47,6 % — для проблемных.

Рисунок 1. Динамика задолженности по банковским ссудам, предоставленным юридическим и физическим лицам (кроме межбанковских кредитов) в России в разрезе категорий качества, 2019–2024 гг., млрд руб. Источник: составлено автором по данным Банка России [2]

Динамика отражает устойчивый рост объемов кредитов, классифицируемых как стандартные (категория I), с 27 680 млрд руб. в январе 2019 г. до 62 450 млрд руб. к октябрю 2024 г. Вместе с тем наблюдается увеличение задолженности по нестандартным ссудам (категория II), которая за аналогичный период возросла с 24 685 млрд руб. до 40 655 млрд руб. В то же время доля проблемных (категория IV) и безнадежных ссуд (категория V) остается на сравнительно низком уровне, причем их прирост менее значителен: объем безнадежных кредитов возрос с 4 523 млрд руб. до 3 742 млрд руб., а проблемных — с 1 847 млрд руб. до 1 392 млрд руб., что свидетельствует о стабилизации ситуации в сегменте низкокачественных активов. Полученные данные указывают на заметные изменения в структуре банковского кредитования юридических и физических лиц в России, что связано с трансформацией подходов к управлению кредитным портфелем на фоне экономических изменений, начиная с 2019 г. [3]. Так, рост стандартных и нестандартных ссуд при стабильности проблемных активов отражает адаптацию банков к экономическим изменениям, однако прирост нестандартных ссуд указывает на сохраняющиеся структурные проблемы. Также нельзя не учитывать контекст современной экономической обстановки и перспективы изменения структуры банковских ссуд. Так, в 2024 г. российская экономика столкнулась с ускорением инфляции и повышением ключевой ставки. В условиях высокой стоимости заимствований компании могут пересматривать свои стратегии финансирования, что потенциально изменит структуру банковских ссуд. В совокупности эти факторы могут привести к повышению доли нестандартных и сомнительных ссуд в банковских портфелях, что потребует от финансовых институтов усиленного внимания к управлению кредитными рисками.

Вывод. Анализ структуры банковских ссуд выявил тенденции роста объемов кредитов высокой категории качества (стандартные и нестандартные) при стабилизации доли проблемных и безнадежных ссуд, что указывает на адаптацию банков к изменяющимся экономическим условиям. Однако воздействие макроэкономических факторов всё ещё создаёт предпосылки для дальнейших изменений в кредитной политике.

Список литературы:

1. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384): Положение Банка России N 590-П от 28.06.2017 (ред. от 15.03.2023) / СПС КонсультантПлюс. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 20.01.2025)
2. Львова О.А., Попов Н.Е. Управление проблемной задолженностью компаний: от терминологии к статистике // Государственное управление. Электронный вестник. — 2024. — №. 103. — С. 53-70.
3. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации / Банк России. — URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 17.01.2025).