ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОМПАНИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

ASSESSMENT OF FINANCIAL RISKS OF THE COMPANY USING INTELLIGENT INFORMATION TECHNOLOGIES

Lilia Kosilina

Plekhanov Russian University of Economics,

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

В научной статье представлены результаты исследования возможностей проведения оценки финансовых рисков компаний при помощи использования интеллектуальных информационных технологий. Актуальность работы на выбранную проблематику обусловлена тем, что в современных условиях кризиса пандемии Covid-19 многие экономические субъекты Российской Федерации столкнулись с негативным воздействием внешней среды на их финансовую устойчивость. Соответственно, необходимым выступает поиск путей и решений, обеспечивающих оптимизацию и снижение рисков ухудшения обеспечения финансовой устойчивости предприятий с помощью использования интеллектуальных информационных технологий при оценке финансовых рисков. В рамках статьи проанализировано воздействие пандемии Covid-19 и современных условий на актуальность совершенствования процедуры оценки финансовых рисков компании. Выделены основные факторы, которые негативно влияют на обеспечение финансовой устойчивости организаций. Проведен анализ практической роли процедуры оценки финансовых рисков в рамках оптимизации и совершенствования финансовой устойчивости предприятия. Описан примерный механизм использования интеллектуальных информационных технологий в рамках совершенствования процедуры оценки финансовых рисков компании. В заключении статьи, автором установлено, что использование интеллектуальных информационных технологий способствует совершенствованию процедуры оценки финансовых рисков компании. 

ABSTRACT

The scientific article presents the results of a study of the possibilities of assessing the financial risks of companies using intelligent information technologies. The relevance of the work on the chosen issue is due to the fact that in the current conditions of the crisis of the Covid-19 pandemic, many economic entities of the Russian Federation are faced with the negative impact of the external environment on their financial stability. Accordingly, it is necessary to find ways and solutions to optimize and reduce the risks of deterioration in the financial stability of enterprises through the use of intelligent information technologies in assessing financial risks. The article analyzes the impact of the Covid-19 pandemic and current conditions on the relevance of improving the procedure for assessing the company's financial risks. The main factors that negatively affect the financial stability of organizations are identified. The analysis of the practical role of the procedure for assessing financial risks in the framework of optimizing and improving the financial stability of the enterprise was carried out. An exemplary mechanism for the use of intelligent information technologies in the framework of improving the procedure for assessing the company's financial risks is described. In the conclusion of the article, the author found that the use of intelligent information technologies contributes to the improvement of the procedure for assessing the company's financial risks.

Ключевые слова: финансовые риски; оценка финансовых рисков; информационные технологии; интеллектуальные технологии; оценка рисков.

Keywords: financial risks; assessment of financial risks; Information Technology; intellectual technologies; risk assessment.

2021 год оказался для предприятий российской экономики крайне непростым. Обусловлено это продолжением распространения коронавирусной инфекции, из-за чего формируются неустойчивые условия внешней среды. Различные факторы, создающие угрозы, приводят к нарушению операционного цикла предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов. Повышается степень воздействия финансовых рисков на экономическую безопасность организаций, что требует разработки мероприятий и принятия механизмов, направленных на минимизацию их влияния.

Следующий 2022 год, вероятнее всего, окажется таким же не простым. Помимо кризиса пандемии Covid-19 добавляются новые угрозы, связанные, как с геополитической обстановкой, так и с динамикой на финансовых рынках. Соответственно появляется ряд различных рисков, негативно влияющих на деятельность предприятий и обеспечение их финансовой устойчивости и платежеспособности.

В особенности проблематика наращивания финансовых рисков в отечественном пространстве проявляется в периоде последнего года, когда из-за пандемии коронавирусной инфекции наблюдается негативное проявление различного рода экономических угроз, имеющих воздействие на финансовую устойчивость бизнеса.

Кроме того, в современных условиях российской экономики, финансовая устойчивость организации подвергается негативному влиянию следующих внешних факторов, как [1]:

1. Высокий уровень рыночной конкуренции между предпринимательскими субъектами, в особенности в устаревших рынках, где спрос не увеличивается, а объем производства приводит к перенасыщению продукции и снижению ее стоимости в глазах торговых представителей и потребителей.

2. Отсутствие устойчивых норм и инструментов защиты прав и интересов предпринимателей. Частный капитал инвесторов подвергается лишним финансовым рискам. Присутствует проблематика коррупции в органах государственной власти, налогового и таможенного регулирования, что снижает уровень инвестиционного климата внутри экономики страны.

3. Отсутствие полноценной рыночной модели конкурентной политики в отдельных отраслях российской экономики. Есть отрасли и сферы хозяйственной деятельности, где присутствуют компании с участием государственного капитала, из-за чего их конкурентные позиции значительно выше, а по отношению к конкурирующим предприятиям частных лиц могут применяться нерыночные механизмы регулирования.

Достаточно актуальной проблемой проявления финансовых рисков в современных условиях является процесс их влияния на экономическую безопасность предприятий, что формирует следующие категории угроз [2]:

1. Снижение ликвидности активов и баланса организации.

2. Потеря платежеспособности при исполнении своих обязательств перед финансовыми контрагентами и бизнес-партнерами.

3. Получение финансового убытка по итогам отчетного периода.

4. Просроченные сроки кредиторской задолженности и обеспечения своих обязательств перед кредиторами.

5. Вероятность банкротства организации и ликвидации коммерческой деятельности.

Как итог, из-за наступления финансовых рисков формируется угроза обеспечения устойчивости предприятия. Возможна потеря его платежеспособности и неисполнение обязательств перед контрагентами и кредиторами, что приводит к ликвидации бизнеса.

Главным методом в оптимизации финансовых рисков бизнеса является оценка уровня самого риска, для чего используется коэффициент со следующей формулой:

Где Kr – коэффициент финансового риска;

Y – размер максимального возможного убытка при наступлении угрозы финансового риска;

С – объем собственных средств предприятия.

На рисунке 1 изображен уровень финансового риска, которые принимается в случае получения определенного диапазона показателя коэффициента.

Рисунок 1. Диапазон результатов финансового риска

Если диапазон результатов финансового риска от 0,5 и выше (т.е. высокий и критический показатели), то соответственно важным условием эффективного управления финансовой устойчивости предприятия выступает использование механизмов риск-менеджмента, которые разделяются на две ключевые группы [3]: отказ от рисков и самострахование рисков.

Важным вопросом оценки финансовых рисков является использование достоверной и релевантной информации, поскольку от ее качества зависит объективность полученных результатов. Исходя из актуальных проблем при анализе и оценке рисков в финансах российских компаний, возникает необходимость применения интеллектуальных информационных технологий при автоматизации процессов, которые обеспечивают эффективное управление и оценку финансовых рисков.

По нашему мнению, одним из примеров применения интеллектуальных информационных технологий в оценке финансовых рисков компании выступает технология Big Data. Технологии Big Data – это технологии, которые позволяют обработать большой объем неструктурированных данных, систематизировать их, проанализировать и выявить закономерности там, где человеческий мозг никогда бы их не заметил [4].

Эффективность использования данной технологии при оценке финансовых рисков компании заключается в следующем:

- повышается качество оценки финансовых рисков;

- увеличивается скорость обнаружения и реагирования системы риск-менеджмента на возможные угрозы внешней среды;

- снижается количество случаев наступления угрозы, влияющих на финансовую устойчивость;

- оптимизация трудовых и финансовых расходов при управлении рисками;

- обеспечивается бесперебойный процесс оценки финансовых рисков в автономном режиме.

Еще одним примером использования интеллектуальных информационных технологий при оценке финансовых рисков компании может выступать машинное обучение.

Характеристикой машинного обучения в системе риск-менеджмента является то, что данный метод позволяет использовать технологию искусственного интеллекта, который благодаря автоматической обработки информации, определяет факторы, несущие угрозы финансовой устойчивости компании. В дальнейшем, эти факторы позволяют определить ошибки, которые приводят к появлению финансовых рисков. На основе изученных ошибок, технология машинного обучения совершенствуется и в следующий раз проводит более эффективную автоматическую обработку информации [5].

Таким образом, в итогах проведенного научного исследования, можно заключить, что использование интеллектуальных информационных технологий способствует совершенствованию процедуры оценки финансовых рисков компании. Тем самым, обеспечиваются условия для повышения финансовой устойчивости бизнеса.

Список литературы:

1. Машкова А.И. Проблемы и пути обеспечения экономической безопасности предприятия // Modern Science. 2020. № 3-1. С. 113-118.
2. Гупало-Хведзевич В.Д. Управление финансовыми рисками и методы их нейтрализации на предприятии // Вестник Науки и Творчества. 2016. №5 (5).
3. Штеле Е.А., Гусева М.А., Руди Л.А. Методика оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков // Вестник СибАДИ. – 2016. – № 6(52). – С. 135-140.
4. Митрович С. Рынок «больших данных» и их инструментов: тенденции и перспективы в России // МИР (Модернизация. Инновации. Развитие). 2018. Т. 9. № 1. С. 74–85.
5. Коротеев М.В. Обзор некоторых современных тенденций в технологии машинного обучения // E-Management. 2018. №1.