Телефон: +7 (383)-202-16-86

Статья опубликована в рамках: XXXVI Международной научно-практической конференции «Экономика и современный менеджмент: теория и практика» (Россия, г. Новосибирск, 02 апреля 2014 г.)

Наука: Экономика

Секция: Банковское и страховое дело

Скачать книгу(-и): Сборник статей конференции, Сборник статей конференции часть II

Библиографическое описание:
Баранов М.А., Шишкина И.В. АНАЛИЗ РИСКА ЛИКВИДНОСТИ БАНКА «УРАЛ ФД» // Экономика и современный менеджмент: теория и практика: сб. ст. по матер. XXXVI междунар. науч.-практ. конф. № 4(36). Часть I. – Новосибирск: СибАК, 2014.
Проголосовать за статью
Дипломы участников
У данной статьи нет
дипломов

АНАЛИЗ  РИСКА  ЛИКВИДНОСТИ  БАНКА  «УРАЛ  ФД»

Баранов  Марк  Анатольевич

студент  4  курса  кафедры  мировой  экономики  и  экономической  теории  Пермского  государственного  национального  исследовательского  университетаРФ,  г.  Пермь

E -mailmark.baranow@gmail.com

Шишкина  Ирина  Викторовна

старший  преподаватель  экономического  факультета  Пермского  государственного  национального  исследовательского  университетаРФ,  г.  Пермь

E-mail: 

 

ANALYSIS  OF  BANK  «URAL  FD»’S  LIQUIDITY  RISK

Mark  Baranov

fourth-year  student  of  Perm  State  National  Research  University,   faculty  of  economics,  Russia  Perm

Shishkina  Irina

lecturer  of  Perm  State  National  Research  University,   faculty  of  economics,  Russia  Perm

 

АННОТАЦИЯ

В  статье  рассматриваются  основные  направления  анализа  риска  ликвидности  коммерческого  банка.  Анализируются  основные  факторы,  воздействующие  на  ликвидность  банка.  На  основе  проведенного  исследования  выявлены  потенциальные  и  реальные  тенденции,  влияющие  на  ликвидность  банка,  и  предложены  рекомендации  по  регулированию  ликвидности  банка.

ABSTRACT

The  main  directions  of  the  analysis  of  commercial  bank’s  liquidity  risk  are  being  assessed  in  this  article.  The  main  factors  influence  on  bank  liquidity  are  being  analysed.  Potential  and  actual  trends  influence  on  bank  liquidity  have  been  revealed.  There  are  suggested  recommendations  on  regulation  of  bank  liquidity.

 

Ключевые   словаликвидность;  риск  ликвидности;  оценка;  анализ.

Keywords:   liquidity;  liquidity  risk;  valuation;  analysis.

 

Ликвидность  банка  —  это  способность  банка  в  соответствии  с  традициями  делового  оборота,  лицензиями,  внутренними  распорядительными  документами,  договорами  с  контрагентами  исполнять  свои  обязательства  в  установленные  сроки  и  в  установленных  объемах,  в  том  числе  по  привлечению  и  размещению  средств,  обеспечению  внутрихозяйственной  деятельности  банка.

Риск,  в  общем  понимании  этого  термина,  означает  возможность  опасности,  неудачи.  Риск  ликвидности  —  риск  убытков  вследствие  неспособности  банка  обеспечить  исполнение  своих  обязательств  в  полном  объеме.  Риск  ликвидности  возникает  в  результате  несбалансированности  финансовых  активов  и  финансовых  обязательств  банка  (в  том  числе  вследствие  несвоевременного  исполнения  финансовых  обязательств  одним  или  несколькими  контрагентами  кредитной  организации)  и/или  возникновения  непредвиденной  необходимости  немедленного  и  единовременного  исполнения  банком  своих  финансовых  обязательств.

На  данный  момент  банкам  необходимо  уделить  должное  внимание  проблеме  ликвидности,  так  как  за  2013  год  произошел  более  чем  двукратный  (122  %)  рост  заимствований,  привлечённых  от  Банка  России,  вызванный  проблемами  с  ликвидностью  банковского  сектора  России  [1,  c.  8].

Основные  этапы  оценки  риска  ликвидности  представлены  на  рисунке  [3,  c.  45].

 

Рисунок  1.  Основные  этапы  анализа  ликвидности  в  банке

 

На  ликвидность  банка,  как  и  на  его  деятельность  в  целом,  воздействует  огромное  количество  факторов  разнонаправленного  действия.  Поэтому  необходимо  выявить  основные  факторы,  вызвавшие  те  или  иные  тенденции.  Основной  целью  проведения  первого  этапа  анализа  риска  ликвидности  банка  является  учет  воздействия  факторов  на  политику  банка  в  целом,  и  на  его  ликвидность  в  частности.

Таблица  1.

Факторы,  влияющие  на  ликвидность  коммерческого  банка

Факторы,  повышающие  ликвидность

Факторы,  снижающие  ликвидность

Нерегулируемые  банком

·                   Привлеченные  депозиты

·                   Поступления  в  счет  погашаемых  ссуд

·                   Зачисление  денежных  средств  на  счета  клиентов

·                   Прирост  остатка  на  текущих  счетах  (до  востребования)  предприятий  или  организаций

·                   Комиссия  полученная

·                   Штрафы  и  прочие  полученные  платежи

·                   Положительные  курсовые  разницы

·                   Депозиты  с  приближающимся  сроком  их  погашения

·                   Принятие  платежных  поручений,  аккредитивов  и  прочих  платежных  документов  клиентов  к  их  исполнению

·                   Отток  вкладов  клиентов

·                   Обязательные  резервы  на  корсчете  Банка  России

·                   Выплата  процентов  по  полученным  кредитам

·                   Выданные  ссуды

·                   Потери  при  срочной  продаже  высоколиквидных  активов 

·                   Налоговые  платежи  в  бюджет

·                   Выплаченная  комиссия 

·                   Штрафы  и  прочие  уплаченные  платежи 

·                   Отрицательные  курсовые  разницы

Регулируемые  банком

·                   Продажа  ценных  бумаг

·                   Однодневные,  ломбардные  кредиты  Банка  России

·                   Привлеченные  межбанковские  кредиты

·                   Полученные  доходы  по  инструментам  фондового  рынка

·                   Привлечение  депозитов,  вкладов

·                   Быстрореализуемые  высоколиквидные  активы  и  их  распределение  между  филиалами

·                   Полученная  дебиторская  задолженность 

·                   Прочие  доходы  и  поступления

·                   Покупка  ценных  бумаг

·                   Обязательства  по  привлеченным  межбанковским  кредитам

·                   Просроченная  дебиторская  задолженность

·                   Средства,  отвлеченные  в  расчеты

·                   Выданные  межбанковские  кредиты

·                   Уплаченные  проценты  по  ценным  бумагам

·                   Расходы  по  обеспечению  функционирования  банка

·                   Прочие  расходы  и  убытки

 

Необходимо  отметить,  что  в  настоящее  время  в  связи  с  проблемами  на  макроэкономическом  уровне,  проявляющимися  стагнации  экономики  России,  платежном  кризисе,  инфляции,  поддержание  ликвидности  коммерческими  банками  значительно  осложняется.  В  связи  с  этим  руководство  банка  должно  уделять  большое  внимание  анализу  финансовых  показателей  деятельности  банка  и  проводимых  операций  для  стабильного  и  эффективного  функционирования  банка.

Продолжим  структурным  анализом  активов  и  пассивов  банка  по  степени  доходности. 

Таблица  2.

Анализ  активов  ОАО  «Урал  ФД»  по  степени  доходности

Статья

31  декабря  2011

31  декабря  2012

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Активы,  приносящие  доход

11421592

62  %

13481797

63  %

Активы,  не  приносящие  доход

6660902

36  %

7496601

35  %

Прочие  активы

354392

1,92  %

327925

1,5  %

Всего  активов

18436886

100  %

21310562

100  %

 

При  проведении  анализа  динамики  активных  операций  банка  наблюдается  повышение  их  общего  объема.  Повышение  общих  активов  не  происходит  в  основном  за  счет  увеличения  активов,  приносящих  доход,  так  как  они  не  занимают  наибольший  удельный  вес  в  структуре  активов.  Активы,  не  приносящие  доходы,  уменьшились  примерно  на  1  %.  Произошло  довольно  большое  увеличение  денежных  средств  (актива,  не  приносящего  доход)  в  активе,  что  обозначает  существенное  повышение  наиболее  ликвидного  актива,  и,  как,  следствие,  повысилась  способность  расплатиться  по  обязательствам  до  востребования  без  промедлений,  однако,  данный  факт  свидетельствует  о  недостаточно  эффективном  использовании  активов  банка.  Напомним,  что  нормальным  считается,  если  доля  активов,  приносящих  доход,  в  активах  банка  составляет  75—83  %. 

Структурный  анализ  пассивов  призван  установить,  в  каком  объеме  и  в  какие  сроки  банку  необходимо  отвечать  по  своим  обязательствам.  Собственные  обязательства  не  использовались  в  группе  пассивов.

Таблица  3. 

Обязательства  по  срокам  погашения

Группы  пассивов

31  декабря  2011  г.

31  декабря  2012  г.

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Обязательства  до  востребования

4030701

22  %

6107377

29  %

Срочные  обязательства

11871369

64  %

11948433

56  %

Прочие  пассивы

87345

0,5  %

100477

0,5  %

Итого  обязательств

18436886

100  %

21310562

100  %

 

Так,  обязательства  до  востребования  являются  наиболее  дешевыми  из  привлекаемых  банком  ресурсов,  однако  при  определении  их  доли  в  пассивах  необходимо  учитывать  их  основную  отрицательную  черту  для  банка  —  нестабильность,  т.  е.  то,  что  они  могут  быть  изъяты  в  любой  момент  по  требованию  клиента.  Мы  можем  заметить,  что  удельный  вес  обязательств  до  востребования  вырос  на  7  %  к  31  декабря  2012,  следовательно,  увеличились  риски  ликвидности  банка.

К  срочным  обязательствам,  как  и  следует  из  названия,  относятся  средства,  привлеченные  на  определенный  срок.  В  эту  группу  входят  счета,  по  которым  привлекаются  самые  дорогие  для  банка  ресурсы,  однако  относительно  других  групп  пассивов  они  более  устойчивы.  Ситуация  здесь  обратная:  срочные  обязательства  уменьшились  примерно  на  8  %,  следовательно,  при  небольшом  удельном  весе  данной  группы,  с  одной  стороны,  удешевляется  ресурсная  база  банка,  а  с  другой  —  понижается  предсказуемость  возникновения  новых  обязательств,  что  осложняет  задачу  поддержания  ликвидности  банка.

Для  того,  чтобы  банк  мог  ежедневно  отвечать  по  своим  обязательствам,  структура  его  активов  должна  соответствовать  качественным  требованиям  ликвидности  (табл.  4).  Для  этого  все  активы  банка  разбиваются  на  группы  по  степени  ликвидности,  а  затем  определяется  удельный  вес  каждой  группы,  что  позволяет  оценить  степень  ликвидности  активов.

Таблица  4.

Активы  банка  по  степени  ликвидности

Группа  активов

31  декабря  2011  г.

31  декабря  2012  г.

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Сумма,  тыс.  руб.

Удельный  вес,  %

Высоколиквидные  активы

2748116

15  %

4645853

22  %

Ликвидные  средства

3657693

20  %

2975836

14  %

Активы  долгосрочной  ликвидности

11656707

63  %

13301678

62  %

Неликвидные  активы

374370

2  %

387195

2  %

Итого  активов

18436886

100  %

21310562

100  %

 

Высоколиквидные  активы  —  это  средства,  находящиеся  в  состоянии  немедленной  готовности  при  их  востребовании.  К  активам  мгновенной  ликвидности  (высоколиквидным)  относятся:  денежные  средства  банка,  находящиеся  в  его  кассе  и  на  корреспондентских  счетах,  государственные  ценные  бумаги,  находящиеся  в  портфеле  банка,  по  итогам  2012  г  их  удельный  вес  составил  22  %,  в  2011  г.  этот  показатель  соответствовал  15  %. 

Ликвидные  средства  —  это  средства,  которые  имеются  в  распоряжении  банка  и  могут  быть  обращены  в  денежные  средства  достаточно  быстро.  В  2012  г.  произошло  их  уменьшение  (14  %)  по  сравнению  с  2011  г.  (20  %).  В  состав  ликвидных  активов,  кроме  перечисленных  высоколиквидных  активов,  входят  краткосрочные  ссуды  юридическим  и  физическим  лицам;  межбанковские  кредиты,  факторинговые  операции;  корпоративные  ценные  бумаги,  предназначенные  для  продажи.  Они  имеют  более  продолжительный  период  превращения  в  денежную  наличность.

К  активам  долгосрочной  ликвидности  относятся  долгосрочные  вложения  и  инвестиции  банка,  в  том  числе  долгосрочные  ссуды,  лизинговые  операции,  инвестиционные  ценные  бумаги.

Неликвидные  активы  —  активы  в  виде  просроченных  ссуд,  некоторые  виды  ценных  бумаг,  здания  и  сооружения.

По  наименее  ликвидным  или  неликвидным  активам  банка  не  произошло  больших  изменений  (более  1  %).

Чем  менее  ликвидны  активы,  тем  выше  степень  их  риска,  т.  е.  потенциальная  возможность  потерь  при  превращении  активов  в  денежные  средства.

Таким  образом,  ОАО  «Урал  ФД»  не  является  абсолютно  ликвидным.  Ликвидность  банка  нарушена  в  краткосрочном  периоде,  т.  е.  обязательства  до  востребования  превышают  высоколиквидные  активы.  Однако  в  целом  банк  отвечает  нормативным  требованиям  (возможно  некоторое  несоответствие  требованиям,  связанное  с  тем,  что  мировой  и  российский  финансовые  рынки  характеризуются  все  еще  значительной  волатильностью  и  ограниченной  ликвидностью  с  момента  финансового  кризиса).

Структурный  анализ  активов  и  пассивов  может  предоставить  финансовому  аналитику  информационную  базу  для  анализа  ликвидности,  однако  для  получения  более  полной  картины  необходимо  применять  метод  расчета  показателей  коэффициентов  ликвидности.

Банк  России  установил  нормативы  достаточности  капитала,  мгновенной,  текущей  и  долгосрочной  ликвидности  (Н1,  Н2,  Н3,  Н4),  которые  российские  банки  обязаны  соблюдать  на  ежедневной  основе.

Таблица  5.

Коэффициенты  ликвидности  ОАО  «Урал  ФД»

Показатель

Среднее  значение  по  рынку  на  01.01.2013

Значение  ОАО  «Урал  ФД»  на  01.01.2013

Среднее  значение  по  рынку  на  01.01.2012

Значение  ОАО  «Урал  ФД»  на  01.01.2012

Норматив

Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала)  (Н1)

14,93  %

14,39  %

16,80  %

12,2  %

Норма  не  менее  10  %

Норматив  мгновенной  ликвидности  (Н2)

70,7  %

80,9  %

76,2  %

74,7  %

Не  менее  15  %

Норматив  текущей  ликвидности  (Н3)  ≈  LCR

97,8  %

104,2  %

105,0  %

121,0  %

Не  менее  50  %

Норматив  долгосрочной  ликвидности  (Н4)

69,0  %

107,5  %

72,0  %

74,0  %

Не  более  120  %

 

В  течение  отчетного  периода  банк  соблюдал  указанные  нормативы.  Методы,  используемые  при  планировании  структуры  активов  и  пассивов  банка,  позволили  выдержать  риск  ликвидности  на  среднерыночном  уровне.  Максимально  возможные  потери  при  реализации  риска  ликвидности  методом  стресс  –  тестирования  могут  составить  от  239  до  392  млн.  руб.

Норматив  достаточности  собственных  средств  Н1  был  улучшен  за  прошедший  период  и  составил  14,39  %  на  01.01.2013,  что  показывает  достаточную  способность  банка  ОАО  «Урал  ФД»  нивелировать  возможные  финансовые  потери  за  свой  счет,  не  в  ущерб  своим  клиентам.

Коэффициент  мгновенной  ликвидности  банка  Н2  на  01.01.2012  составил  80,9  %,  что  отвечает  нормативным  требованиям,  но  говорит  о  недостатке  высоколиквидных  активов  к  сумме  обязательств,  причитающихся  к  погашению  в  течение  1  дняНеобходимо  помнить,  что  в  краткосрочном  периоде  банку  выгодно  поддерживать  ликвидные  активы  на  минимальном  уровне,  так  как  избыточная  ликвидность  негативно  сказывается  на  доходах  банка.

Коэффициент  текущей  ликвидности  банка  Н3  на  01.01.2012  составил  121  %  (при  минимальном  значении  50  %)  по  сравнению  с  2013  г.  —104,2  %,  что  свидетельствует  о  том,  что  у  банка  есть  достаточное  количество  высоколиквидных  оборотных  активов,  чтобы  погасить  свои  текущие  (краткосрочные)  обязательства,  хотя  произошло  уменьшение  этого  коэффициента  в  2013. 

Коэффициент  долгосрочной  ликвидности  составил  107,5  %  в  2013  г,  что  на  33,5  %  больше,  чем  в  2012  г.  Сумма  долгосрочных  кредитов  не  превышает  сумму  собственных  средств  и  долгосрочных  ресурсов,  привлекаемых  банком  «Урал  ФД»  по  нормативам  Банка  России.  Однако,  стоит  задуматься  над  резким  повышением  (на  33,5  %)  данного  коэффициента.  Вероятно,  банку  стоит  изменить  стратегию  в  сторону  усиления  депозитной  политики,  развития  дополнительных  услуг  в  целях  расширения  своего  ресурсного  потенциала.

Таким  образом,  ОАО  «Урал  ФД»  стоит  изменить  стратегию  в  сторону  усиления  депозитной  политики,  развития  дополнительных  услуг  в  целях  расширения  своего  ресурсного  потенциала  и  улучшения  показателя  долгосрочной  ликвидности  банка.  Для  повышения  доходности  банка  возможно  некоторое  увеличение  доли  активов,  приносящих  доход  и  поддержание  ликвидных  активов  на  минимальном  уровне  в  краткосрочном  периоде.  Для  того,  чтобы  проанализировать  обоснованность  ликвидного  остатка  руководству  необходимо  рассмотреть  исторически  сложившиеся  потребности  банка  в  ресурсах,  его  текущий  остаток  мгновенно  ликвидных  средств,  предполагаемую  потребность  в  ресурсах  в  будущем,  варианты  снижения  данных  потребностей.

Для  повышения  уровня  ликвидности  банка  необходимо  осуществить  поиск  источников  заемных  средств,  выбор  среди  них  самых  надежных  с  наиболее  длительными  сроками  привлечения  и  установление  необходимого  оптимального  соотношения  между  отдельными  видами  пассивов  и  активов,  позволяющего  банку  выполнять  свои  обязательства  перед  кредиторами.  Также  банку  необходимо  более  осторожно  выдавать  кредиты  физическим  лицам,  так  как  стремительными  темпами  стала  нарастать  просроченная  задолженность  физических  лиц  (40,7  %),  опережая  динамику  данного  сегмента  кредитования  (28,7  %)  за  2013  г.  [1,  c.  9]  Данный  сектор  особенно  важен  для  банка  с  точки  зрения  поддержания  ликвидности  и  прибыльности,  так  как  с  2011  г.  происходило  ежегодное  значительное  увеличение  кредитов  «Урал  ФД»  (в  среднем  на  29  %),  выданных  физическим  лицам.  Кроме  того,  при  формировании  кредитных  ресурсов  следует  учитывать  все  издержки  банка,  связанные  с  привлечением  средств  (включая  косвенные),  с  тем  расчетом,  чтобы  они  имели  минимально  допустимый  уровень,  позволяющий  банку  не  снижать  норму  прибыли  при  размещении  этих  средств  в  активные  операции.

Банк  «Урал  ФД»  является  достаточно  ликвидным,  однако  руководству  банка  необходимо  постоянно  осуществлять  мониторинг  позиции  «ликвидность-прибыльность»,  что  приведет  к  снижению  риска  ликвидности.

 

Список  литературы:

1.Доклад  к  XXV  Съезду  Ассоциации  российских  банков  «О  перспективах  банковской  системы  России  взгляд  банковского  сообщества».

2.Платонов  В.Д,  Банковское  дело:  стратегическое  руководство.  /  В.Д.  Платонов.  М.:  «Консалтбанкир»,  2008.  —  432  с.

3.Порядина  И.В.  Основные  направления  анализа  риска  ликвидности  коммерческого  банка/  И.В.  Порядина  //  Финансы  и  Кредит.  —  2013.  —  №  35.  —  С.  43—51

4.Финансовая  отчетность  ОАО  «Урал  ФД»  за  2011—2012  гг.  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.uralfd.ru/

 

Проголосовать за статью
Дипломы участников
У данной статьи нет
дипломов

Оставить комментарий